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Derecho bancario. Apuntes de clase: brevemente, los más importantes

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tabla de contenidos

1. Concepto y sistema del derecho bancario. (El concepto de derecho bancario. La esencia del derecho bancario. El sistema de derecho bancario. Características de las normas del derecho bancario. El derecho bancario en el sistema de derecho ruso)
2. Fuentes del derecho bancario (Poderes y funciones de los órganos de dirección. Actos reglamentarios del Banco de Rusia)
3. Sistema bancario de la Federación Rusa (Objetivos de las actividades bancarias. Contenidos de las actividades bancarias. Materias de las actividades bancarias)
4. Concepto y contenido de los delitos bancarios. (El concepto y composición de las relaciones jurídicas bancarias. Objetos de las relaciones jurídicas bancarias. Sujetos de las relaciones jurídicas bancarias. Derechos y obligaciones subjetivos)
5. Temas de derecho bancario en la Federación de Rusia. (Disposiciones generales en materia de derecho bancario. Entidad de crédito como persona jurídica. Garantías para la protección de los depositantes y otros clientes bancarios)
6. Situación jurídica de una entidad de crédito. (El concepto y características de una organización de crédito. Capacidad jurídica de una organización de crédito. Capital autorizado y otros fondos de una organización de crédito. Situación jurídica de los fundadores (participantes) de una organización de crédito. Pago de contribuciones al capital autorizado de organizaciones de crédito en moneda extranjera. Pago del capital autorizado de organizaciones de crédito con bonos de préstamos federales con un ingreso de cupón constante y efectivo. El procedimiento para crear y otorgar licencia a una organización de crédito. Revocación de una licencia de una organización de crédito)
7. Situación jurídica del Banco de Rusia (Origen de los (bancos emisores) centrales y su esencia. Independencia del Banco Central de la Federación de Rusia. Estatuto especial del Banco de Rusia. Funciones del Banco de Rusia. Gestión del Banco de Rusia. Propiedad e independencia financiera del Banco de Rusia Capacidad jurídica del Banco de Rusia)
8. Supervisión bancaria (El concepto y esencia de la supervisión bancaria. Objetos de la supervisión bancaria. Organizaciones de crédito y sus actividades como objeto de la supervisión bancaria. Tareas y funciones de la supervisión bancaria. Divisiones de la supervisión bancaria. Inspección de organizaciones de crédito. Procedimiento para inspeccionar las organizaciones de crédito. Inspección informe de una organización de crédito. Realización de operaciones bancarias por parte del Banco de Rusia. Procedimiento para realizar otras operaciones bancarias. Liquidaciones mediante órdenes de pago. Ejecución de órdenes de pago. Liquidaciones mediante carta de crédito. Liquidaciones por cobro. Liquidaciones mediante cheques. Crédito, consultoría de inversión y financiera)
9. Regulación legal de las operaciones bancarias
10. Diccionario terminológico

Abreviaturas

KB - banco comercial, bancos comerciales

Banco Central (BR, CBR) - Banco Central (Banco de Rusia)

C. b., c / b - valores, seguridad y. yo - persona jurídica, personas jurídicas f. yo - persona física, personas físicas r/s - cuenta de liquidación t/s - cuenta corriente c/s - cuenta corresponsal e.b. - debería ser m. b. - tal vez (puede ser)

Reino Unido - capital autorizado

SK - equidad

RCC - centro de liquidación de efectivo

JSC - sociedad anónima

RZB - mercado de valores

A - activo

P - responsabilidad s / n - salarios

CC - código civil

FZ - ley federal n / a - reglamentos, reglamentos

KO - una institución de crédito, instituciones de crédito desde - desde el art. - artículo

LLC - Sociedad de responsabilidad limitada

BNA (URSS, RSFSR, RF) - Boletín de actos normativos de ministerios y departamentos (Boletín de actos normativos de órganos ejecutivos federales)

Boletín de la Corte Suprema (URSS, RSFSR, RF) - Boletín de la Corte Suprema

Vedomosti (URSS, RSFSR, RF) - Vedomosti del Soviet Supremo (URSS, RSFSR), Vedomosti del Congreso de Diputados del Pueblo y del Soviet Supremo (URSS, RSFSR, RF)

Boletín del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación Rusa - Boletín del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación Rusa

RV - "Noticias rusas"

RG - "Rossiyskaya Gazeta"

SA RF - Colección de actas del Presidente y Gobierno de la Federación Rusa

SZ RF - Colección de Legislación de la Federación Rusa

SP (URSS, RSFSR, RF) - Colección de Resoluciones del Consejo de Ministros (Gobierno)

Tema 1. CONCEPTO Y SISTEMA DE DERECHO BANCARIO

¡La lectura es la mejor enseñanza! Nada puede reemplazar un libro.

El concepto de derecho bancario.

La cuestión de si el derecho bancario es una rama independiente del derecho puede resolverse utilizando la teoría del derecho. De acuerdo con ella, toda rama independiente del derecho tiene su propio sujeto y método de regulación jurídica.

El derecho bancario es una rama del derecho que regula las actividades de los bancos y otras organizaciones de crédito.

Por "derecho bancario" se entiende:

▪ en primer lugar, la rama del derecho;

▪ en segundo lugar, la ciencia que estudia los patrones de construcción y funcionamiento del sistema bancario, las normas jurídicas que rigen las relaciones bancarias y la práctica de su aplicación;

▪ en tercer lugar, una disciplina académica que se enseña en instituciones de educación superior.

En la ciencia soviética, el derecho bancario se consideraba parte del derecho financiero, siendo considerada su subrama especial. La tradición de considerar el derecho bancario como una subrama del derecho financiero se ha conservado hasta el día de hoy.

Los temas bancarios se consideran en los libros de texto sobre derecho financiero, comenzando con el tema "Estatus legal de los bancos" y terminando con los temas "Relaciones legales de liquidación", "Valores".

Por otro lado, el derecho bancario es parte del derecho civil. Muchas cuestiones están reguladas precisamente por las normas del derecho civil.

Se puede decir que el derecho bancario tiene su propio tema de regulación legal: las relaciones sociales que surgen en el campo de interacción entre la banca y otras organizaciones crediticias.

La ley bancaria regula, en primer lugar, el sistema bancario, encabezado por el Banco de Rusia, y, en segundo lugar, las actividades bancarias. En consecuencia, el sistema bancario, las actividades bancarias y las relaciones bancarias son objeto de regulación legal del derecho bancario.

El método de regulación jurídica en la teoría del derecho se suele entender como un conjunto de métodos y medios de regulación jurídica, que obedecen a las leyes del objeto de regulación jurídica y se aplican en una determinada rama del derecho. Son tres los elementos esenciales que componen el método de regulación jurídica:

a) las causas del surgimiento de derechos y obligaciones y la naturaleza de su relación;

b) el método de formación del contenido de los derechos y obligaciones;

c) la naturaleza de las sanciones, así como los métodos y procedimientos para su aplicación; Puede decirse de las sanciones del derecho bancario que crean la diferencia más característica entre el derecho bancario y todas las demás ramas del derecho.

El derecho bancario utiliza tales métodos como imperativo y dispositivo.

Las relaciones de poder y subordinación se rigen por el método imperativo o administrativo-legal. Este método supone que una de las partes de la relación jurídica tiene derecho a dar órdenes obligatorias a la otra parte. Este método se utiliza, por ejemplo, en las relaciones entre el Banco Central y otros elementos del sistema bancario. El Banco de Rusia está facultado por ley, y sus órdenes y órdenes individuales están sujetas a ejecución incondicional por parte de todas las instituciones de crédito. Después de todo, las personas jurídicas, al constituirse como bancos, se unieron voluntariamente al sistema de poder monetario, que está representado por el sistema bancario encabezado por el Banco de Rusia. El Banco de Rusia es la institución reguladora y supervisora ​​de este sistema, y ​​su poder se extiende solo a aquellas entidades (instituciones de crédito) que, por ley, se convierten en sujetos del sistema bancario, en contraste con el poder estatal, que se extiende a todas las entidades en sociedad.

El segundo método, dispositivo o derecho civil, implica la igualdad de los participantes en las relaciones jurídicas y la oportunidad de elegir una variante de comportamiento a su propia discreción, dependiendo de las circunstancias específicas. Este método regula, principalmente, la relación entre los bancos comerciales y sus clientes.

Es necesario ver las diferencias entre el derecho civil y bancario para determinar correctamente los límites de la competencia y las funciones del Banco de Rusia en la resolución de problemas de concesión de licencias, supervisión, etc.

Así, podemos concluir que el derecho bancario no tiene un método propio de regulación jurídica.

El derecho bancario se refiere a las denominadas ramas complejas del derecho, que combinan elementos de varias otras ramas.

La esencia del derecho bancario.

La esencia del derecho bancario radica en que regula las relaciones bancarias. Estas relaciones surgen, cambian y terminan en relación con la implementación de actividades bancarias.

La esencia del derecho se manifiesta en sus funciones normativas y protectoras.

Pueden considerarse como las principales áreas de influencia del derecho en las relaciones sociales. En el ámbito de las relaciones privadas, la regulación es de carácter más general. Aquí no hay una estructura vertical, ninguna jerarquía construida sobre la base de la autoridad pública. Un ejemplo clásico de tales relaciones son las relaciones de derecho civil. Otra cosa es cuando se trata de relaciones de derecho público. Estas son relaciones que son, por así decirlo, construidas por el estado.

Las relaciones privadas son el ámbito de las relaciones donde los sujetos (en este caso, los sujetos de las relaciones monetarias) determinan por sí mismos sus derechos y obligaciones en el marco de la ley. Tomemos, por ejemplo, un contrato de cuenta bancaria. Aquí hay dos lados: el banco y el cliente. Todo se decide por el acuerdo de intereses y voluntad de las partes. El Banco Central no debe interferir en estas relaciones, prescribir algo a las partes en sus relaciones contractuales. Esta es el área, como se señaló anteriormente, del derecho civil, no bancario. El derecho civil es dispositivo: las partes mismas determinan sus derechos y obligaciones en el marco del derecho civil.

En estas relaciones, las partes son iguales entre sí. Tal igualdad significa la ausencia de poder administrativo o de gestión de una de las partes en relación con la otra. Aquí sólo puede estar presente el poder económico, monetario, regulado por las partes. El gobierno no interfiere en estas relaciones monetarias específicas. Es como una relación horizontal.

Al mismo tiempo, al banco se le asignan ciertas obligaciones para realizar operaciones bancarias de acuerdo con las reglas establecidas por la ley y los reglamentos del Banco de Rusia. Correspondientes a estos deberes están los derechos del Banco de Rusia para exigir el cumplimiento de estos deberes. Hay poder en estas relaciones. Por lo tanto, tales relaciones pueden representarse esquemáticamente como verticales.

Sistema de derecho bancario

La cuestión del sistema de derecho bancario es de importancia teórica y práctica. La trascendencia teórica de este tema radica en que el estudio del sistema de derecho bancario permite comprender mejor el significado de la regulación de determinadas operaciones y transacciones bancarias, interpretar el significado de las normas, así como distinguir entre derecho bancario y otras ramas del derecho que regulan la actividad bancaria.

Los conceptos generales de sistema de derecho, subrama, institución jurídica, reglas de derecho, desarrollados en la teoría del derecho y del estado, son bastante aplicables en derecho bancario.

El sistema de derecho bancario incluye tres niveles:

a) subramas del derecho bancario;

b) instituciones jurídicas (sectoriales e intersectoriales);

c) normas de derecho bancario.

Un ejemplo de un subsector es la ley monetaria en la medida en que esté regulado por las leyes y reglamentos bancarios pertinentes del Banco de Rusia.

La institución del derecho bancario es un conjunto de normas jurídicas que regulan relaciones bancarias interconectadas de cierto tipo. La ley bancaria consiste en instituciones tales como, por ejemplo, el sistema bancario, el estatus legal de una institución de crédito, el estatus legal del Banco de Rusia, la regulación prudencial, la supervisión prudencial, la regulación legal de la contabilidad en una institución de crédito, apertura y mantenimiento una cuenta bancaria, liquidaciones, transacciones en efectivo, transacciones de cambio de divisas, control de divisas, operaciones sobre depósitos bancarios, operaciones sobre préstamos, operaciones con metales preciosos y algunos otros.

Características de las normas de derecho bancario.

Las normas del derecho bancario son una especie de normas jurídicas. Tienen todas las características propias de cualquier norma jurídica. El derecho consiste en normas jurídicas, por tanto todos los signos de derecho son a la vez signos de norma jurídica.

Signos que son inherentes al estado de derecho como un solo fenómeno jurídico:

a) el estado de derecho - una regla de conducta abstracta;

b) los requisitos de la norma legal se dirijan a personas no identificadas personalmente (a cualquier banquero, a cualquier acreedor, a cualquier depositante, etc.);

c) el estado de derecho está diseñado para su aplicación repetida;

d) el estado de derecho tiene carácter otorgante-vinculante (prevé los derechos y obligaciones de los sujetos de las relaciones jurídicas).

Si, a la vista de lo anterior, analizamos las particularidades de las normas del derecho bancario, podemos señalar lo siguiente.

Las relaciones bancarias se rigen no sólo por las normas del derecho bancario propiamente dicho, sino también por las normas que se relacionan sistémicamente con el derecho bancario: derecho constitucional, civil, administrativo, financiero y tributario.

Por ejemplo, las normas del derecho constitucional que rigen el procedimiento de designación del Presidente del Banco de Rusia y de la Junta Directiva son normas tanto del derecho constitucional como del derecho bancario. Otro ejemplo del art. 140 del Código Civil de la Federación Rusa. Establece la base del sistema monetario: la unidad monetaria como moneda de curso legal. Esta norma, siendo una norma de derecho civil, es al mismo tiempo una norma de derecho bancario.

Entonces, podemos concluir que la norma de derecho bancario tiene las siguientes características principales:

▪ naturaleza formalmente definida de la regla bancaria (contenida en el acto regulatorio);

▪ prevé los derechos y obligaciones de los sujetos de las relaciones bancarias;

▪ tener la posibilidad de aplicar sanciones;

▪ establece el estatus jurídico de los sujetos de las relaciones bancarias y prevé determinadas opciones para su comportamiento;

▪ contenido volitivo;

▪ regla de conducta;

▪ consolida las relaciones bancarias típicas;

▪ dirigido a una gama personalmente indefinida de sujetos de las relaciones jurídicas bancarias;

▪ diseñado para uso repetido.

El derecho bancario se puede clasificar en varios aspectos.

Según la forma en que se formula la regla de conducta, todas las normas se dividen en autorizantes, obligatorias, restrictivas y prohibitivas.

Según las funciones del derecho, las normas jurídicas pueden dividirse en dos grupos: reglamentarias y tutelares. Ambos tipos de normas se aplican en diferente proporción en el derecho bancario, según la naturaleza y tipo de actividad bancaria.

Por nombramiento, las normas del derecho bancario se dividen en generales y prudenciales.

Las normas generales del derecho bancario fijan el régimen jurídico del sistema bancario, el régimen jurídico, las formas orgánicas y jurídicas y el procedimiento para la creación de las instituciones de crédito, sus actividades bancarias. Las mismas normas regulan el sistema bancario, el estado legal de una institución de crédito, los objetivos, el estado legal, la estructura y las funciones del Banco de Rusia, el procedimiento para organizar y ejercer la supervisión bancaria y el procedimiento para realizar operaciones bancarias.

Las normas prudenciales de la ley bancaria prevén diversas medidas financieras y organizativas, cuya implementación conduce a una reducción de los riesgos bancarios.

Los estándares prudenciales son todos aquellos estándares y requisitos obligatorios establecidos por la ley y el Banco de Rusia para las instituciones de crédito con el fin de garantizar la confiabilidad, liquidez y solvencia, administrar los riesgos bancarios y proteger los intereses de los accionistas y depositantes.

La Instrucción del Banco de Rusia de 31 de marzo de 1997 No. 59 "Sobre la aplicación de medidas de ejecución a las instituciones de crédito por violaciones de las normas prudenciales de actividad" [1] establece: "Se entiende por normas prudenciales de actividad las establecidas por el Banco de Rusia". Rusia: los valores máximos de los riesgos aceptados por las entidades de crédito; normas para la creación de reservas para garantizar la liquidez de las entidades de crédito y cubrir posibles pérdidas; requisitos cuyo incumplimiento puede afectar negativamente a la situación financiera de las entidades de crédito o la posibilidad de una evaluación real de sus actividades financieras, incluidos los requisitos de contabilidad, presentación de informes y su publicación en la prensa abierta en los casos previstos por la legislación bancaria, la presentación de informes de auditoría y durante el registro, concesión de licencias y ampliación de las actividades de las entidades de crédito."

El Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia de 20 de julio de 1998 No. 851 "Sobre la aprobación de la declaración del Gobierno de la Federación de Rusia y del Banco Central de la Federación de Rusia sobre la política de estabilización económica y financiera" predijo que " Se endurecerán las normas prudenciales”. [2]

Las normas prudenciales se dividen en dos grupos:

a) normas regulatorias prudenciales;

b) normas prudenciales protectoras.

Las normas prudenciales regulatorias incluyen todas aquellas normas que establecen requisitos para la concesión de licencias de actividades bancarias, para las normas financieras, para la composición y el procedimiento para informar las instituciones de crédito al Banco de Rusia.

Las normas prudenciales protectoras incluyen aquellas normas que establecen las bases, el procedimiento y las formas para la implementación de la supervisión bancaria. El segundo grupo también incluye todas las reglas que regulan las actividades de las divisiones de supervisión del Banco de Rusia.

Las normas de protección, a su vez, deben dividirse en dos grupos:

un material;

b) procesal (procedimental).

Las normas sustantivas se refieren a la llamada ley sustantiva, y procesal, a procesal (en la literatura legal sobre la teoría del derecho, existe la opinión de que toda ley se divide en sustantiva y procesal).

Un ejemplo de normas sustantivas pueden ser las normas de la legislación bancaria que prevén las metas, objetivos y funciones de la supervisión bancaria, causales de responsabilidad, tipos de sanciones que pueden ser aplicadas a las instituciones de crédito. Estas reglas afectan los intereses significativos de derecho civil de las instituciones de crédito y sus fundadores (participantes), e indirectamente, los acreedores y los depositantes. Por tanto, las normas del derecho sustantivo bancario son establecidas por las leyes federales. Por ejemplo, la ley federal establece el monto total de una multa que se puede imponer a una institución de crédito.

Por el contrario, las normas de procedimiento suelen ser establecidas por el Banco de Rusia. Por ejemplo, el procedimiento para cobrar una multa de una institución de crédito que ha violado las normas prudenciales está establecido por las regulaciones del Banco de Rusia.

Los requisitos de información de una entidad de crédito, así como el propio procedimiento de información, son normas de procedimiento que rigen la relación entre una entidad de crédito y las estructuras de supervisión del Banco de Rusia. Pertenecen, al igual que las normas que rigen la inspección de las entidades de crédito, a las normas de supervisión prudencial. Esta es la regulación de los procedimientos para monitorear por parte del Banco de Rusia cómo las instituciones de crédito cumplen con los requisitos de las normas prudenciales regulatorias. Los procedimientos para esta supervisión pueden ser diversos: supervisión documental, inspecciones, etc., especialmente los relacionados con operaciones de cambio y posiciones bancarias.

Un ejemplo de normas de protección prudencial de carácter procesal es la Instrucción del Banco de Rusia de 19 de febrero de 1996 No. 34 "Sobre el procedimiento para realizar inspecciones de las instituciones de crédito y sus sucursales por parte de representantes autorizados del Banco Central de la Federación de Rusia". (Banco de Rusia)”. Esta Instrucción establece el procedimiento para las inspecciones que llevan a cabo grupos de expertos del Banco de Rusia con acceso a organizaciones de crédito. Sin embargo, tenga en cuenta que, teniendo en cuenta las particularidades del sistema bancario ruso, incluso estas normas de procedimiento podrían preverse fundamentalmente en las leyes bancarias. Después de todo, parecería que las cuestiones puramente procesales, que en las condiciones de una práctica bancaria estable y establecida no deberían llamar la atención, en las condiciones de la realidad que enfrentamos, requieren una regulación legislativa. Desde 1996, la prensa rusa ha planteado repetidamente la cuestión de los conflictos durante las inspecciones de los mayores bancos rusos. Dada esta circunstancia, los principios básicos para realizar tales inspecciones deberían estar consagrados en la ley federal.

En relación con la crisis, apareció en el sistema bancario un grupo relativamente nuevo de normas prudenciales de protección. Estas son reglas destinadas a prevenir la quiebra.

La Ley Federal No. 25-FZ del 1999 de febrero de 40 "Sobre la insolvencia (quiebra) de las organizaciones de crédito" establece no solo normas de derecho civil, sino también normas de derecho bancario que consolidan los poderes del Banco de Rusia para mejorar financieramente las organizaciones de crédito y evitar que violen la legislación bancaria, incluidas las violaciones de los derechos de los depositantes. [3] En particular, en el apartado 2 del art. 3 de esta Ley Federal establece que "las medidas para prevenir la quiebra de las entidades de crédito se llevan a cabo cuando surgen las causales establecidas en el artículo 4 de esta Ley Federal. Una entidad de crédito, sus fundadores (participantes), en caso de que ocurran estos Por motivos, tomar las medidas necesarias y oportunas para la recuperación financiera y (o) la reorganización de una organización de crédito.

Si surgen los motivos anteriores, el Banco de Rusia tiene derecho a exigir a la organización de crédito que tome medidas para su recuperación y reorganización financiera, y también tiene derecho a nombrar una administración temporal". Estas medidas se aplican a la organización de crédito si no no satisface repetidamente los reclamos de los acreedores individuales durante los últimos seis meses obligaciones monetarias y (o) no cumple con la obligación de pagar los pagos obligatorios dentro de los tres días a partir de la fecha de su cumplimiento debido a la falta o insuficiencia de fondos en las cuentas correspondientes de la organización de crédito; no satisface los reclamos de los acreedores individuales por obligaciones monetarias y (o) no cumple con la obligación de pagar los pagos obligatorios dentro de un período superior a tres días a partir de la fecha de su satisfacción y (o) la fecha de su ejecución, debido a la ausencia o insuficiencia de fondos en las cuentas corresponsales de la organización de crédito; permite una disminución absoluta de los fondos propios (capital) en comparación con su valor máximo alcanzado durante los últimos 12 meses en más del 20 por ciento, mientras que simultáneamente violar una de las normas obligatorias; viola el estándar de adecuación de los fondos propios (capital); viola el estándar de liquidez actual de una institución de crédito durante el último mes en más del 10 por ciento (de acuerdo con la ley, los estándares los establece el Banco de Rusia). Además, en el art. 4 de la mencionada Ley Federal establece una lista de motivos para tomar medidas para prevenir la quiebra de una entidad de crédito. [4]

Todas estas y otras normas establecidas por la Ley Federal "Sobre Insolvencia (Quiebras) de Instituciones de Crédito" se aplican a las denominadas organizaciones crediticias problemáticas.

Esta Ley Federal fue adoptada en febrero de 1999. Antes de esto, solo se aplicaban las normas del Código Civil de la Federación Rusa.

Derecho bancario en el sistema de derecho ruso.

Lo más cercano al derecho bancario por el método de regulación legal es el derecho administrativo. Sin embargo, el derecho bancario no debe ser considerado como parte integrante del derecho administrativo.

El sistema bancario no forma parte del sistema de gestión estatal, por lo que la interacción de estas industrias se basa en la aplicación del mismo método de regulación legal - imperativo, y también en el hecho de que en muchas relaciones bancarias participan órganos con poder, lo que implica desigualdad de partidos como en el derecho administrativo.

La conexión entre el derecho bancario y el derecho civil en el sentido de regular las actividades bancarias se manifiesta en el hecho de que, como ya se señaló, las normas bancarias parecen construirse sobre las normas del derecho civil y complementarlas. Un ejemplo de esto podrían ser, por ejemplo, todas las normas relativas a las relaciones jurídicas en virtud de un contrato de cuenta bancaria, un contrato de depósito bancario y liquidaciones. En todas partes del texto (normalmente al final de la presentación) de un artículo específico del Código Civil de la Federación de Rusia se dan instrucciones sobre normas bancarias y costumbres comerciales. Así, en el art. 836 del Código Civil de la Federación de Rusia, además del texto anterior, establece que “se considera cumplida la forma escrita de un contrato de depósito bancario si el depósito está certificado mediante una libreta de ahorros, certificado de ahorro o depósito, o otro documento emitido por el banco al depositante que cumpla con los requisitos previstos para tales documentos por la ley, establecidos de conformidad con ella normas bancarias y costumbres comerciales aplicadas en la práctica bancaria ".

En cuanto a las reglas bancarias, la norma de derecho civil es una referencia. En derecho bancario, se convierte en manta. Si es necesario, se llena, por así decirlo, con las normas del derecho no civil, sino bancario. Estos últimos están subordinados a él en relación con la prioridad del derecho civil en materia de regulación de las relaciones con un depósito bancario.

Las reglas bancarias crean condiciones para la implementación de los requisitos del derecho civil, y no al revés. Regulan el mismo servicio que el banco brinda a los clientes.

La interacción entre el derecho bancario y el derecho civil en el aspecto de la supervisión bancaria se manifiesta en el hecho de que las violaciones del derecho bancario se convierten en un hecho jurídico para el surgimiento de una relación protectora de derecho civil.

Así, en el apartado 3 del art. 874 del Código Civil de la Federación Rusa establece que en caso de liquidaciones de cobro en caso de no ejecución o ejecución incorrecta de la orden del cliente, el banco emisor es responsable ante él por los motivos y por la cantidad prevista en el Capítulo 25 del Código. Si se produjo la no ejecución o la ejecución incorrecta de la orden del cliente debido a la violación de las reglas para realizar transacciones de liquidación por parte del banco ejecutor, la responsabilidad del cliente puede asignarse a este banco.

Las reglas de las operaciones bancarias están establecidas por las leyes que regulan las actividades bancarias y las regulaciones del Banco de Rusia. En consecuencia, el criterio para la aplicación de la responsabilidad civil en estos casos son las normas del derecho bancario y la presencia o ausencia de violaciones a estas normas.

La diferencia entre el derecho bancario y el derecho civil es de importancia práctica para todos los que de una forma u otra se encuentran con el trabajo del Banco de Rusia o los bancos comerciales. Estas diferencias a menudo no se tienen en cuenta en la legislación bancaria, lo que, a su vez, reduce la responsabilidad del Banco de Rusia por sus decisiones y también niega la responsabilidad de los banqueros ante los depositantes, accionistas y todas las demás personas que utilizan los servicios bancarios.

La Ley Federal No. 25-FZ de 1999 de febrero de 40 "Sobre la Insolvencia (Quiebra) de las Instituciones de Crédito" establece que "el director de una institución de crédito está obligado a solicitar al Banco de Rusia que tome medidas para evitar la quiebra de una institución de crédito si sus fundadores (participantes) se negaron a participar en la implementación de medidas para su recuperación financiera o reorganización, o no tomaron la decisión apropiada dentro del plazo previsto en el párrafo 3 de este artículo. Además, en el apartado 2 del art. 12 (“Implementación de medidas para la rehabilitación financiera de una institución de crédito a pedido del Banco de Rusia”) establece que “al recibir una solicitud del Banco de Rusia para la implementación de medidas para la rehabilitación financiera de una institución de crédito, el titular de la institución de crédito está obligado, dentro de los cinco días siguientes a la fecha de su recepción, a solicitar a los órganos de administración de las organizaciones de crédito a que se refiere la Cláusula 1, Artículo 11 de esta Ley Federal, una solicitud para la implementación de medidas para la rehabilitación financiera de una entidad de crédito o con una solicitud de reorganización de una entidad de crédito.

Ahora pongamos un ejemplo de las diferencias entre el derecho bancario y civil, cuando surgen contradicciones entre el derecho procesal (procesal civil, procesal arbitral, requisitos de los procedimientos de ejecución) y el derecho bancario que impiden el procedimiento normal para la ejecución de las decisiones judiciales.

En otras palabras, también existen contradicciones entre el derecho procesal y el bancario, que se basan en el mismo problema de los límites de la regulación jurídica en el derecho bancario. Podemos decir que el problema de los límites de regulación en la ley bancaria es el problema de los límites que delimitan los poderes del Banco de Rusia (Shevchuk D.A. Operaciones bancarias. Principios. Control. Rentabilidad. Riesgos. - M .: GrossMedia: ROSBUH, 2007 ).

Este es un conflicto entre las normas del derecho bancario y civil, que no pueden combinarse dentro de los límites de una relación jurídica "compleja". En derecho civil, solo el tribunal puede decidir la disputa entre las partes (y, en consecuencia, la ejecución de las sentencias).

Las relaciones de derecho civil pueden protegerse de otras formas, pero esto es de acuerdo con el art. 12 del Código Civil de la Federación de Rusia debe estar directamente establecido en la ley.

Tema 2. FUENTES DEL DERECHO BANCARIO

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Si no tiene un solo subordinado, ¡no es un gerente, sino un especialista máximo!

Denis Shevchuk

La ley tiene una forma externa de su expresión. La forma externa de manifestación del derecho son sus fuentes.

Las fuentes del derecho bancario son las leyes federales y los estatutos basados ​​en ellas.

Las fuentes del derecho son una pirámide.

La principal fuente del derecho ruso es un acto normativo.

En este sentido, el ordenamiento jurídico ruso se ha desarrollado históricamente como consecuencia de la influencia del ordenamiento jurídico continental, romano-germánico, donde, como se sabe, la principal y prácticamente única fuente de derecho es un acto normativo. Es cierto que junto con los actos normativos en la ley bancaria rusa, como se mencionó anteriormente, existen costumbres comerciales, pero solo en la medida en que el Código Civil se refiere a ellas.

En la teoría del derecho, los actos normativos incluyen lo siguiente: la Constitución de la Federación Rusa, las leyes constitucionales federales, las leyes federales, los decretos del Presidente de la Federación Rusa, los decretos del Gobierno de la Federación Rusa, los actos normativos de los ministerios y departamentos. , leyes y demás actos normativos de los sujetos de la Federación, actos normativos de las autoridades locales.

La fuente principal de cualquier rama de los derechos es la Constitución de la Federación Rusa, aprobada el 12 de diciembre de 1993 por voto popular.

La Constitución de la Federación Rusa establece normas fundamentales para la ley bancaria.

Establece la independencia de la función emisora ​​del Banco de Rusia, el procedimiento para la designación del Presidente del Banco de Rusia y de la Junta Directiva, así como una serie de otras cuestiones que constituyen la esencia del sistema monetario en la sociedad rusa.

En arte. 4 de la Constitución de la Federación Rusa establece que la Constitución de la Federación Rusa y las leyes federales tienen supremacía en todo el territorio de la Federación Rusa. Por lo tanto, todas las demás leyes, incluidas las adoptadas por los súbditos de la Federación Rusa, no pueden contradecir la Constitución de la Federación Rusa y las leyes federales.

Al mismo tiempo, debe tenerse en cuenta que, de acuerdo con la Constitución de la Federación Rusa, las actividades financieras y crediticias están reguladas únicamente por las leyes federales. A los súbditos de la Federación Rusa no se les concede tal derecho. Esto significa que sólo las autoridades del gobierno federal pueden regular las actividades de las instituciones de crédito en el sentido de establecer normas legales.

Las normas de esta ley contienen disposiciones directamente relacionadas con la banca, por ejemplo, de conformidad con el inciso f del art. 71 la Federación Rusa está a cargo de establecer las bases legales del mercado único; financiera, monetaria, crediticia, regulación aduanera, emisión de dinero, bases de la política de precios; servicios económicos federales, incluidos los bancos federales.

De conformidad con el art. La unidad monetaria número 75 en la Federación Rusa es el rublo. La emisión de dinero se lleva a cabo exclusivamente por el Banco Central de la Federación Rusa. No se permite la introducción y emisión de otro dinero en la Federación Rusa.

Proteger y garantizar la estabilidad del rublo, de conformidad con el mismo artículo, es la función principal del Banco Central de la Federación de Rusia, que realiza independientemente de otros órganos gubernamentales.

En la Federación Rusa (artículo 8 de la Constitución de la Federación Rusa) se garantiza la unidad del espacio económico, la libre circulación de bienes, servicios y recursos financieros, el apoyo a la competencia y la libertad de actividad económica.

Además, toda persona tiene derecho a utilizar libremente sus capacidades y bienes para actividades empresariales y otras actividades económicas no prohibidas por la ley. No se permite la actividad económica destinada a la monopolización y la competencia desleal (artículo 34 de la Constitución de la Federación Rusa).

El siguiente nivel de fuentes de leyes bancarias son las leyes federales.

El procedimiento para su publicación y entrada en vigor está previsto en la Ley Federal No. 14-FZ de 1994 de junio de 5 “Sobre el procedimiento para la publicación y entrada en vigor de las leyes constitucionales federales, leyes federales y actos de las cámaras de la Federación. Asamblea." [5] De conformidad con el art. 105 de la Constitución de la Federación de Rusia, las leyes federales son adoptadas por la Duma Estatal. Las leyes federales adoptadas por la Duma del Estado se presentan al Consejo de la Federación para su consideración en un plazo de cinco días. Una ley federal se considera aprobada por el Consejo de la Federación si más de la mitad del número total de miembros de esta cámara vota a favor de ella o si no ha sido examinada por el Consejo de la Federación en un plazo de catorce días.

Sin embargo, hay que tener en cuenta que las leyes bancarias exigen que sean consideradas por el Consejo de la Federación sin falta. Esto se desprende de lo dispuesto en el art. 106 de la Constitución de la Federación Rusa, que establece una lista de cuestiones sobre las cuales las leyes federales aprobadas por la Duma del Estado están sujetas a consideración obligatoria en el Consejo de la Federación. Estas incluyen, en particular, las leyes federales adoptadas en materia de presupuesto federal, impuestos y tasas federales, finanzas, moneda, crédito, regulación aduanera, emisión de dinero; ratificación y denuncia de los tratados internacionales de la Federación Rusa. Dado que este artículo habla de regulación financiera, monetaria y crediticia, entonces, por lo tanto, estamos hablando de la circulación del dinero y las actividades de las organizaciones de crédito.

La Ley federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)" es una nueva edición de la Ley de la RSFSR "Sobre el Banco Central de la RSFSR (Banco de Rusia)", teniendo en cuenta los cambios y adiciones. hecha por la Ley federal "sobre enmiendas y adiciones a la ley de la RSFSR "sobre el banco central" RSFSR (Banco de Rusia) "", que fue adoptada por la Duma Estatal de la Asamblea Federal de la Federación de Rusia el 12 de abril, 1995, firmado por el Presidente de la Federación de Rusia el 26 de abril de 1995 y entró en vigor en la fecha de su publicación oficial (publicada en Rossiyskaya Gazeta el 4 de mayo de 1995), con excepción de ciertos artículos, los términos y orden de entrada en vigor de los cuales están establecidos por el art. 5 de esta Ley Federal.

La Ley contiene un concepto generalizador de bancos y organizaciones de crédito no bancarias - "organizaciones de crédito".

A partir de la fecha de entrada en vigor de la nueva Ley Federal, la Carta del Banco Central de la RSFSR (Banco de Rusia) perdió fuerza de conformidad con el art. 4 de la Ley federal "sobre modificaciones y adiciones a la Ley de la RSFSR" sobre el Banco Central de la RSFSR (Banco de Rusia)".

De conformidad con el art. 1 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)", el estado, las tareas, las funciones, los poderes y los principios de la organización y las actividades del Banco de Rusia están determinados por la Constitución de la Federación Rusa, llamada Ley Federal y otras leyes federales. La ubicación de los órganos centrales del Banco de Rusia es la ciudad de Moscú.

El estatus legal del Banco de Rusia se fija en el art. 2 de la citada Ley Federal. El Banco de Rusia es una entidad legal, tiene un sello que representa el Emblema del Estado de la Federación Rusa y su fundación. El capital autorizado y otros bienes del Banco de Rusia son propiedad federal. De acuerdo con los propósitos y de acuerdo con el procedimiento establecido por la ley federal, el Banco de Rusia ejerce la autoridad para poseer, usar y disponer de la propiedad del Banco de Rusia. No se permite la incautación y el gravamen de la propiedad del Banco de Rusia sin su consentimiento. El estado no es responsable de las obligaciones del Banco de Rusia, y el Banco de Rusia no es responsable de las obligaciones del estado, excepto en los casos en que asumieron tales obligaciones o salvo que las leyes federales dispongan lo contrario. En arte. 4 de la Ley Federal, se fijan las funciones del Banco de Rusia. El Banco de Rusia tiene derecho a recurrir a los tribunales con reclamaciones para invalidar los actos jurídicos de las autoridades estatales federales, las autoridades estatales de las entidades constitutivas de la Federación Rusa y los gobiernos locales (artículo 3 de la Ley Federal).

Banco de Rusia según el art. 6 de la Ley Federal emite actos normativos sobre cuestiones de su competencia por la Ley Federal y otras leyes federales que no pueden contradecir las leyes federales.

Los poderes y funciones de los órganos de administración del Banco de Rusia están determinados por el Capítulo III de la Ley Federal

La ley federal establece el procedimiento para la participación del Banco de Rusia como entidad legal en el capital de crédito, organizaciones internacionales y de otro tipo (artículos 7, 8), así como una lista de operaciones que el Banco de Rusia puede realizar. (Capítulo XIII).

El Capítulo IX contiene las normas que regulan la actividad económica exterior del Banco de Rusia.

La regulación bancaria y la supervisión de las actividades de las instituciones de crédito son realizadas por el Banco de Rusia de la manera establecida por el Capítulo X de la Ley Federal, art. 55 del cual, en particular, establece que el objetivo principal de la regulación y supervisión bancaria es mantener la estabilidad del sistema bancario, proteger los intereses de los depositantes y acreedores.

Al mismo tiempo, se estableció que el Banco de Rusia no interfiere en las actividades operativas de las instituciones de crédito, excepto en los casos previstos por las leyes federales.

El Banco de Rusia tiene la autoridad para establecer reglas obligatorias para las instituciones de crédito para realizar operaciones bancarias, mantener registros contables, compilar y presentar informes contables y estadísticos y normas económicas. Sin embargo, la Ley Federal prohíbe al Banco de Rusia exigir a las instituciones de crédito que realicen funciones que no les son propias (artículo 57).

La supervisión se lleva a cabo con el fin de implementar la regulación bancaria. Se ha otorgado al Banco de Rusia el derecho de aplicar medidas de ejecución a las instituciones de crédito (prohibición de ciertas operaciones bancarias, cobro de multas, revocación de una licencia bancaria y algunas otras medidas de ejecución) (Artículo 75). Las disputas que surjan de esto están sujetas a consideración en los tribunales de arbitraje.

El Banco de Rusia organiza los pagos que no son en efectivo (Capítulo XII de la Ley Federal).

En arte. 80 de la Ley Federal estipula que el Banco de Rusia es el organismo que coordina, regula y autoriza la organización de los sistemas de liquidación, incluida la compensación, en la Federación Rusa. El Banco de Rusia está autorizado a establecer reglas, formas, términos y estándares para pagos que no sean en efectivo. En este caso, el período total de pagos sin efectivo no debe exceder los dos días hábiles dentro de la Federación Rusa y los cinco días hábiles dentro de la Federación Rusa.

La moneda extranjera como medio de pago se utiliza en pagos que no sean en efectivo por bienes y servicios solo en los casos establecidos por las leyes federales.

La estructura y los principios de organización del Banco de Rusia están consagrados en las normas del Capítulo XIII de la Ley Federal. Las instituciones territoriales del Banco de Rusia no tienen el estatus de una entidad legal, y sus tareas y funciones están determinadas por las Regulaciones sobre las instituciones territoriales del Banco de Rusia aprobadas por la Junta Directiva (Artículo 84).

La condición jurídica y las funciones de los bancos comerciales y otras organizaciones de crédito están previstas en la Ley Federal Nº 3-FZ del 1996 de febrero de 17 "Sobre modificaciones y adiciones a la Ley de la RSFSR "Sobre bancos y actividades bancarias en la RSFSR"" con modificaciones y adiciones.

La Ley Federal No. 31-FZ del 1998 de julio de 151 introdujo nuevos cambios. [6] Esta Ley define el concepto de organización de crédito, establece la estructura del sistema bancario y define una lista de regulaciones que regulan las actividades bancarias, y también prevé una serie de otras cuestiones.

Reglamento del Banco de Rusia

En relación con la necesidad de implementar las funciones asignadas al Banco Central de la Federación Rusa por la Ley Federal del 2 de diciembre de 1990 "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)" (modificada el 26 de abril de 1995 ), el Banco de Rusia tiene derecho a dictar reglamentos.

En arte. 6 de la citada Ley Federal establece:

"En cuestiones que son de su competencia en virtud de esta Ley Federal y otras leyes federales, el Banco de Rusia emite reglamentos que son vinculantes para los órganos del gobierno federal, los órganos gubernamentales de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia y los gobiernos locales, todas las personas jurídicas y personas físicas. Banco de Las regulaciones de Rusia no pueden contradecir las leyes federales. Los actos regulatorios del Banco de Rusia entran en vigor a partir de la fecha de su publicación oficial en la publicación oficial del Banco de Rusia (Boletín del Banco de Rusia), excepto en los casos establecidos por la Junta. de Directores. Los actos reglamentarios del Banco de Rusia no tienen efecto retroactivo. Los actos reglamentarios del Banco de Rusia que afecten directamente a los derechos, libertades u obligaciones de los ciudadanos deben registrarse en el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia en la forma prescrita para el registro. de las leyes de los ministerios y departamentos federales. Las leyes reglamentarias del Banco de Rusia se envían en su totalidad, si es necesario, a todas las instituciones de crédito registradas mediante correo postal o de otro tipo. Los actos regulatorios del Banco de Rusia pueden ser apelados de conformidad con el procedimiento establecido por la ley."[7]

Estos requisitos legales son importantes para el fortalecimiento y desarrollo del sistema bancario. La calidad de los servicios que las instituciones de crédito brindan a sus clientes depende en gran medida de cómo se preparan y emiten las regulaciones del Banco de Rusia, y sobre qué temas regulan.

Desde el punto de vista del fortalecimiento de la ley y el orden en las relaciones bancarias, es necesario lograr el cumplimiento de las leyes y reglamentos del Banco de Rusia. Como ya se mencionó, el estado de derecho es el principio del estado de derecho y una condición indispensable para la formación de la sociedad civil.

El documento elaborado por el Fondo Monetario Internacional y adoptado por el Comité Interino, que se denomina “Código de Buenas Prácticas para la Transparencia en las Políticas Monetarias y Financieras: Declaración de Principios”, establece (cláusula 3.4) que “el público debe tener acceso sin obstáculos a textos emitidos por el banco central de actos normativos". [8]

Por lo tanto, el sistema actual de regulaciones del Banco de Rusia debería estar disponible para una amplia gama de usuarios. La única razón para no publicar las normas del Banco de Rusia es la necesidad de garantizar el secreto o la confidencialidad previstos por la ley. Pero en este último caso, el acto normativo no puede publicarse para familiarización general solo si está marcado como "Para uso oficial".

El Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia) "Sobre el procedimiento para la preparación y entrada en vigor de los reglamentos del Banco de Rusia" del 15 de septiembre de 1997 No. 519 [9] establece una serie de requisitos que son esenciales para comprender el significado de las normas jurídicas y su correcta aplicación: el concepto general de acto normativo como un acto que contiene una o más reglas de derecho, explica algunas diferencias entre actos normativos y no normativos, y también proporciona su clasificación. (disposiciones, instructivos, instructivos), establece el procedimiento para la elaboración de proyectos de actos normativos, su adopción, registro y publicaciones.

Las Regulaciones del Banco Central antes mencionadas dicen que “los actos normativos están sujetos a la presentación para el registro estatal en el Ministerio de Justicia de la Federación Rusa: que contengan una o más normas que afecten directamente los derechos civiles, políticos, socioeconómicos, culturales y otros, libertades e intereses legítimos de los ciudadanos, garantiza su implementación, consagrados en la Constitución de la Federación Rusa y otras leyes federales; estableciendo, cambiando, complementando o cancelando el mecanismo organizativo y legal para la implementación de estos derechos, libertades e intereses legítimos, que es en vigor en el momento de la presentación del acto normativo para el registro estatal.

De la cita anterior, se puede ver que el Reglamento amplía el rango de los actos normativos que deben registrarse en el Ministerio de Justicia de la Federación Rusa, ya que contiene los requisitos del art. 6 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)", se agrega un requisito más: aquellos actos regulatorios del Banco de Rusia que se califican como "establecimiento, cambio, complemento o cancelación de la organización y mecanismo legal para el ejercicio de estos derechos, libertades e intereses jurídicos”. Sin embargo, dado que estamos hablando de los derechos de los ciudadanos, dichos actos deben ser publicados en la forma prescrita por la ley.

El registro de actos en el Ministerio de Justicia se realiza en la forma establecida para el registro de actos de los ministerios y departamentos federales. La cláusula 7.2 del Reglamento del Banco de Rusia No. 519, entre otras cosas, establece que "los actos normativos están sujetos a presentación para el registro estatal:

▪ que contengan una o más normas que afecten directamente a los derechos, libertades e intereses legítimos civiles, políticos, socioeconómicos, culturales y de otro tipo de los ciudadanos, garantías para su implementación, consagrados en la Constitución de la Federación de Rusia y otras leyes federales;

▪ establecer, modificar, complementar o cancelar el mecanismo organizativo y legal para la implementación de estos derechos/libertades e intereses legítimos, vigente en el momento de la presentación del acto normativo para el registro estatal."

Como Ya.A. Geyvandov "la mayor parte de las regulaciones del Banco de Rusia que contienen normas legales no se controlan ni se verifican en cuanto a su cumplimiento con la legislación federal, no se someten a un examen legal en el Ministerio de Justicia de la Federación Rusa, no están completamente cubiertas por supervisión procesal, y por lo tanto, las regulaciones ilegales no serán canceladas ni impugnadas".

En muchos casos, los reglamentos del Banco de Rusia no se han publicado oficialmente, aunque no están marcados como "Para uso oficial". Además, entre ellos están aquellos que afectan los mecanismos para el ejercicio de los derechos de los depositantes y acreedores de las instituciones de crédito, por ejemplo, en términos de una actitud liberal por parte de las autoridades de supervisión bancaria en casos de violaciones a las normas que, de una u otra manera, otro, afectar los intereses de los depositantes.

La esencia de este problema es que los actos normativos afectan los intereses públicos y, por lo tanto, están controlados por el estado. Además, el procedimiento para este control depende de la categoría del acto normativo. También puede ocurrir que los actos normativos inéditos que no pertenecen a ninguna de las categorías de actos normativos, por lo general, queden fuera del control del Estado.

Decisión del Tribunal Supremo de la Federación de Rusia de 17 de noviembre de 1998 No. GKPI 98-648 “Sobre la declaración de ilegalidad de la decisión de la Junta Directiva del Banco de Rusia de 1 de septiembre de 1998 “Sobre las medidas para proteger los depósitos públicos en bancos”” afirma que “esta decisión contiene normas legales y necesidades en el registro estatal debido a que, de acuerdo con la cláusula 10 del Decreto del Presidente de la Federación de Rusia del 23 de mayo de 1996 No. 763 “Sobre el procedimiento de publicación y entrada en vigor de los actos del Presidente de la Federación de Rusia, del Gobierno de la Federación de Rusia y los actos jurídicos reglamentarios de los órganos ejecutivos federales”, los actos jurídicos reglamentarios de las autoridades federales, excepto los actos y sus disposiciones individuales que contengan información que constituya un secreto de estado, o la información de carácter confidencial que no haya sido objeto de registro estatal, así como registrada pero no publicada de la manera prescrita, no conlleva consecuencias legales por no haber entrado en vigor y no puede servir como base para regular las relaciones jurídicas pertinentes, aplicando sanciones a ciudadanos, funcionarios y organizaciones por el incumplimiento de las instrucciones contenidas en el mismo.” Además, el Tribunal Supremo de la Federación de Rusia indicó que tales actos jurídicos normativos no están sujetos a aplicación debido a las "Reglas para la preparación de actos jurídicos normativos de los órganos ejecutivos federales y su registro estatal" aprobadas por Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia. Federación de 13 de agosto de 1997 No. 1009.

De conformidad con el art. 6 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)" (modificada el 26 de abril de 1995), las regulaciones del Banco de Rusia que afectan directamente los derechos, libertades u obligaciones de los ciudadanos deben registrarse en el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia en la forma establecida para el registro de actos de los ministerios y departamentos federales.

Arte. 16 del Código Civil de la Federación Rusa establece que "las pérdidas causadas a un ciudadano o entidad legal como resultado de acciones ilegales (inacción) de órganos estatales, órganos de gobierno local o funcionarios de estos órganos, incluida la emisión de un acto de un organismo estatal que no cumpla con la ley u otro acto legal u organismo de autogobierno local, están sujetos a compensación por parte de la Federación Rusa, el sujeto relevante de la Federación Rusa o un municipio".

Además, el mismo acto reglamentario del Banco de Rusia establece (cláusula 1.2) que “de conformidad con el artículo 25 de la Ley federal "sobre bancos y actividades bancarias", una institución de crédito está obligada a cumplir con los estándares para las reservas requeridas depositadas en el Banco de Rusia”. [10] Pero el art. 25 de la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" fue incluido por el legislador en el Capítulo III, que se denomina "Garantizar la estabilidad del sistema bancario, protegiendo los derechos e intereses de los depositantes y acreedores de las instituciones de crédito".

En la Ley Federal del 2 de diciembre de 1990 No. 394-1 "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)", este término tampoco se usa, sino que solo se establece en el art. 35 (p. 2) que los coeficientes de reservas obligatorias son uno de los principales instrumentos y métodos de la política monetaria del Banco de Rusia. Además, en el art. 36 dice que "el Banco de Rusia regula el volumen total de préstamos emitidos por él de acuerdo con las pautas aceptadas de la política monetaria estatal unificada".

Así, la Ley establece que se regulan aquellos préstamos que son emitidos por el propio Banco de Rusia. Aquí no se dice nada sobre los mismos préstamos que emiten los bancos comerciales.

Además, la política monetaria debe ser coherente con los objetivos del Banco de Rusia. Como ya se mencionó, la legislación establece que uno de estos objetivos es proteger los intereses de los acreedores y depositantes. Aquí resulta que el encaje como método e instrumento de la política monetaria no se corresponde con los objetivos de esta política. No se cumple porque en su aplicación no se tiene en cuenta que la protección de los depositantes y acreedores de las instituciones de crédito es un fin que se especifica en la legislación, y no se especifica el fin de solucionar el problema de la multiplicación y limitación de los préstamos.

En consecuencia, el método económico utilizado por el Banco de Rusia puede, en el mejor de los casos, considerarse secundario frente a la necesidad de aplicar ciertos métodos para proteger a los depositantes. Otra cosa es que los métodos en cuestión -métodos de protección de los depositantes y acreedores de los bancos como mecanismos prácticos- en la forma en que están previstos por la ley, son claramente insuficientes.

El Decreto del Gobierno de la Federación Rusa de 13 de agosto de 1997 No. 1009 "Sobre la aprobación de las Reglas para la Preparación de Actos Legales Normativos de los Órganos Ejecutivos Federales y su Registro Estatal", en particular, indica que "los actos legales normativos se emiten por los órganos ejecutivos federales en forma de resoluciones, órdenes, órdenes, reglas, instrucciones y reglamentos. No se permite la publicación de actos jurídicos reglamentarios en forma de cartas y telegramas".

En derecho bancario, esta cuestión es relevante porque afecta los intereses importantes de los acreedores. De conformidad con la Orden del Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia de 17 de abril de 1998 No. 42 "Sobre la aprobación de las Explicaciones sobre la aplicación de las Reglas para la preparación de actos jurídicos reglamentarios de los órganos ejecutivos federales y su registro estatal" [ 11] a partir de la fecha de entrada en vigor del Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia del 13 de agosto de 1997 No. 1009 "Sobre la aprobación de las Reglas para la preparación de actos jurídicos normativos de los órganos ejecutivos federales y su registro estatal" normativo Los actos jurídicos de los órganos ejecutivos federales se dictan únicamente en forma de resoluciones, órdenes, instrucciones, reglas, instrucciones y reglamentos. Los actos dictados en otra forma (por ejemplo, instrucciones, etc.) no deben tener carácter jurídico normativo. El mismo documento establece que un acto jurídico normativo puede ser emitido conjuntamente por varias autoridades ejecutivas federales, otros órganos (organizaciones), o uno de ellos de acuerdo con los demás. En este caso, un acto normativo se considera emitido de forma conjunta si está firmado (aprobado) por los jefes (personas que actúan como jefes) de varios órganos ejecutivos federales y otros órganos (organizaciones).

Si, de acuerdo con la ley de la Federación Rusa, la aprobación de un acto legal regulatorio es obligatoria, y también si contiene disposiciones, normas e instrucciones relacionadas con otros órganos ejecutivos federales, otros organismos y organizaciones, el proyecto de acto legal regulatorio está sujeto a la aprobación, que es emitida por visas de jefes o subjefes autoridades ejecutivas federales relevantes, otros organismos y organizaciones. Tanto las Reglas como las Aclaraciones disponen que la estructura de un acto jurídico normativo debe asegurar el desarrollo lógico del tema de la regulación jurídica.

Las Explicaciones establecen que no se permite una referencia en un acto legal reglamentario a un acto legal reglamentario de un órgano ejecutivo federal emitido antes del 15 de mayo de 1992 y que no haya pasado el registro estatal en el Ministerio de Justicia de la Federación Rusa. Esta circunstancia es muy significativa para el derecho bancario, dado que los reglamentos del Banco de Rusia en algunos casos remiten al ejecutor de la ley a los reglamentos del Banco Estatal de la URSS.

Sin embargo, para agilizar sus actividades normativas, el Banco de Rusia adoptó, aunque con un retraso significativo, el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia) de 15 de septiembre de 1997 No. 519 “Sobre el procedimiento para la preparación y entrada en vigor de las leyes reglamentarias del Banco de Rusia”. [12] Si consideramos que el Banco de Rusia emite anualmente alrededor de mil reglamentos diferentes, resulta obvio que el retraso en la adopción de este Reglamento tuvo un impacto negativo en el derecho bancario y en la práctica de su aplicación en general.

Las Regulaciones antes mencionadas del Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia) del 15 de septiembre de 1997 establecen una serie de requisitos para las regulaciones emitidas.

Se establece que los actos regulatorios del Banco de Rusia son “actos del Banco de Rusia destinados a establecer, modificar o derogar normas jurídicas como regulaciones permanentes o temporales, obligatorias para un círculo de personas determinado por la Ley federal “Sobre el Banco Central”. Banco de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)” y este Reglamento, diseñados para uso repetido en el territorio de la Federación de Rusia". Este adopta los actos reglamentarios del Banco de Rusia sobre cuestiones que son de la competencia del Banco de Rusia mediante la Ley federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)" y otras leyes federales. Son obligatorios para los órganos del gobierno federal, los órganos gubernamentales de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia y los gobiernos locales, todas las personas jurídicas y personas físicas. Al mismo tiempo, las regulaciones del Banco de Rusia no pueden contradecir las leyes federales y no tienen efecto retroactivo.

El Reglamento establece que si un acto del Banco de Rusia contiene una o más normas jurídicas, entonces se remite a los reglamentos del Banco de Rusia y está sujeto a adopción de conformidad con este Reglamento y otros reglamentos del Banco de Rusia que rigen el procedimiento para preparar y promulgar los reglamentos del Banco de Rusia Los siguientes actos del Banco de Rusia no son actos reglamentarios del Banco de Rusia; actos de interpretación de los reglamentos del Banco de Rusia y (u) otros actos legales regulatorios de la Federación Rusa dentro de la competencia del Banco de Rusia, si está directamente autorizado para interpretar dichos actos legales regulatorios; actos que contengan exclusivamente formatos técnicos y otros requisitos técnicos; otros actos que no cumplan con las características de un acto regulatorio del Banco de Rusia especificado en la cláusula 1.2 de las Regulaciones.

Por primera vez, los formularios para emitir regulaciones del Banco de Rusia se han establecido claramente:

a) instrucciones del Banco de Rusia;

b) la posición del Banco de Rusia;

c) instrucción del Banco de Rusia.

Los reglamentos del Banco de Rusia se adoptan en forma de instrucciones si, en términos de su contenido, establecen reglas separadas sobre cuestiones que son competencia del Banco de Rusia, en forma de instrucciones sobre la modificación y complementación del reglamento actual del Banco de Rusia. Banco de Rusia, si contienen disposiciones sobre el cambio de ciertas disposiciones de la regulación actual del Banco de Rusia y (o) sobre enmiendas al acto regulatorio del Banco de Rusia; en forma de instrucciones para cancelar el acto regulatorio actual del Banco de Rusia, si cancelan el acto regulatorio actual del Banco de Rusia en su conjunto.

Los actos normativos del Banco de Rusia se adoptan en forma de reglamentos, si su contenido principal es el establecimiento de reglas sistemáticamente interconectadas sobre cuestiones de competencia del Banco de Rusia.

Los reglamentos del Banco de Rusia se adoptan en forma de instrucciones si su contenido principal es determinar el procedimiento para aplicar las disposiciones de las leyes federales, otros actos legales reglamentarios sobre cuestiones de competencia del Banco de Rusia (incluidas las instrucciones y reglamentos de el Banco de Rusia).

Tema 3. SISTEMA BANCARIO DE LA FEDERACIÓN DE RUSIA

El concepto de actividad bancaria viene determinado por sus rasgos esenciales y los elementos que los unen. Estos signos y elementos, en nuestra opinión, incluyen el sujeto, fines, materias, contenido y regulación legal de la banca.

El sistema bancario en Rusia incluye dos subsistemas: el Banco de Rusia y las instituciones de crédito. Todas las relaciones entre estos subsistemas surgen, cambian y terminan en relación con sus actividades bancarias.

Los bancos y otras organizaciones de crédito operan en un determinado sector del mercado, en el sistema de relaciones monetarias y financieras: Esto determina el tema de sus actividades: dinero, valores de divisas, otros instrumentos financieros.

Las regularidades del sistema monetario (emisión de dinero y circulación de dinero, acumulación de dinero y su colocación) están determinadas en gran medida por las funciones del dinero. La realización más eficaz de estas funciones en forma de servicios bancarios es objeto de actividad de las entidades de crédito.

a) La función del dinero como medida de valor se realiza en formas de actividades bancarias de las instituciones de crédito tales como la apertura y mantenimiento de cuentas bancarias; abono de fondos a cuentas bancarias, revalorización de divisas, devengo de intereses, etc.

En relación con el Banco de Rusia, esta función se manifiesta en tipos de actividades tales como la emisión de dinero, el mantenimiento de su tipo de cambio y poder adquisitivo, y la organización del sistema de liquidación en el país.

b) Función informativa del dinero. En cuanto a las entradas en las cuentas, no son más que dinero, pero solo en forma no monetaria. El dinero puede tener una forma en papel (efectivo) o una forma desmaterializada (registro digital en la cuenta, medios electrónicos). En nuestra opinión, el dinero que no es en efectivo es un tipo específico de información bancaria que se utiliza en las liquidaciones. Los asientos en cuenta son información sobre el valor del dinero.

La actividad bancaria se puede representar como un sistema de información en constante cambio, que es solo un reflejo de las finanzas y el movimiento de dinero a través de las cuentas de un banco en particular. En consecuencia, la circulación monetaria es la circulación de información de valor dentro de todo el sistema monetario y financiero.

En este sentido, se hace evidente la importancia del papel que juega la información y su protección jurídica en el sistema bancario. Por ejemplo, la información puede aumentar o, por el contrario, reducir el atractivo de los depósitos bancarios, acciones y diversos instrumentos financieros de valores.

Por lo tanto, las actividades bancarias de las instituciones de crédito y las actividades bancarias del Banco de Rusia están interconectadas en varias áreas. Al mismo tiempo, solo el Banco de Rusia emite dinero y organiza la circulación de dinero en el país. En esto, así como en algunas otras características, su actividad bancaria difiere de las actividades de los bancos comerciales y otras organizaciones de crédito.

c) El dinero cumple la función de medio de circulación (pago). En consecuencia, las organizaciones de crédito proporcionan una circulación directa de dinero. Están integrados en el sistema bancario monetario general, tienen relaciones de corresponsalía con el Banco de Rusia y otras organizaciones de crédito, realizan liquidaciones entre varias organizaciones, empresas e instituciones: la función del dinero mundial se manifiesta en varios tipos de operaciones de exportación e importación de servicios. por los bancos, tales como una transferencia, cambio de moneda extranjera, en varios tipos de operaciones de conversión, etc.

d) El dinero tiene una función sistémica. La función del sistema del dinero es que realizan la función de acumulación. En consecuencia, los bancos comerciales aceptan depósitos y emiten préstamos. En este sentido, el movimiento de capital de préstamo o, por ejemplo, la captación de depósitos puede representarse como ciertos sistemas que adquieren nuevas cualidades a medida que se combinan en sistemas más productivos en los que se produce un incremento en el valor del dinero.

Los bancos acumulan capital como un sistema monetario. Luego asignan capital. Así, el microsistema monetario de una entidad crediticia se integra a otros sistemas a través de la actividad bancaria, por ejemplo, a sistemas de la economía real a través del mercado de valores.

Objetivos de la banca

Los objetivos de las actividades bancarias de las instituciones de crédito y los objetivos de las actividades del Banco de Rusia son diferentes. Esto se debe a su estatus legal y funciones en los sistemas monetario y financiero: el Banco de Rusia es una institución pública que regula el sistema bancario y ejerce la supervisión bancaria, mientras que el papel de las instituciones de crédito está determinado por las necesidades e intereses económicos privados.

a) Las entidades de crédito se esfuerzan por obtener el máximo beneficio de sus operaciones y transacciones bancarias. En este sentido, la actividad bancaria es un tipo de actividad empresarial. Sin embargo, se limita únicamente al marco de las operaciones y transacciones bancarias.Como se verá más adelante, las organizaciones de crédito tienen prohibido realizar actividades productivas, comerciales y de seguros.

b) Las actividades del Banco de Rusia, como ya se mencionó, están determinadas por los siguientes objetivos: mantener el tipo de cambio y el poder adquisitivo del rublo; fortalecimiento y desarrollo del sistema bancario y organización de un sistema de liquidación eficiente. Por lo tanto, tal como lo establece la ley, esta actividad no tiene por objeto obtener una ganancia. Al mismo tiempo, la ley establece que todos los gastos del Banco de Rusia se reembolsan de sus ingresos y, de acuerdo con esto, realiza todo tipo de operaciones bancarias.

El contenido de la banca

En cuanto a su contenido, la actividad bancaria incluye una lista de posibles operaciones bancarias previstas por la ley y una licencia bancaria.

En arte. 5 de la Ley Federal "Sobre Bancos y Banca" no solo nombró operaciones bancarias, sino también transacciones. Obsérvese que la legislación vigente no contiene una definición normativa del concepto de operación bancaria, sino que únicamente utiliza estos términos en el art. 5 de la citada Ley.

La ley federal establece que todas las operaciones y transacciones bancarias se llevan a cabo en rublos y en presencia de una licencia apropiada del Banco de Rusia, en moneda extranjera.

a) Las actividades bancarias son las operaciones y transacciones bancarias, así como otras acciones de una institución de crédito, que están directamente dirigidas a desarrollar la eficiencia y aumentar la seguridad de los servicios bancarios.

La banca tiene muchas facetas. Es necesario distinguir entre las actividades bancarias principal y auxiliar.

La principal actividad bancaria es la actividad de una institución de crédito, que incluye operaciones y transacciones bancarias (V.A. Shevchuk, D.A. Shevchuk. Ley Bancaria: Guía de Estudio. - M .: RIOR Publishing House, 2005).

Las actividades bancarias auxiliares tienen por objeto proporcionar condiciones favorables y seguras para la realización de las actividades bancarias principales. Estas actividades están indirectamente relacionadas con los resultados de las actividades bancarias principales. Por ejemplo, las actividades bancarias auxiliares incluyen informatización, seguridad, un sistema de seguridad y otras actividades similares de varias divisiones de una institución de crédito (Shevchuk D.A., Shevchuk V.A. Dinero. Crédito. Bancos. Un curso de conferencias en una presentación concisa: Método de capacitación. asignación - M: Finanzas y estadísticas, 2006).

El contenido del concepto de "banca" además del teórico tiene un valor puramente práctico e incluso aplicado (por ejemplo, para la corrección de la contabilidad, la determinación de los resultados financieros y el pago de impuestos). Al mismo tiempo, recordamos que el Banco de Rusia establece reglas contables y controla su implementación por parte de las instituciones de crédito. Además, supervisa la situación financiera de las entidades de crédito.

Desde este punto de vista, así como por otras razones jurídicas, es deseable que conceptos precisos estén consagrados en las leyes que regulan las actividades bancarias. Sin embargo, la Ley Federal No. 3-FZ del 1996 de febrero de 17 "Sobre Modificaciones y Adiciones a la Ley de la RSFSR "Sobre Bancos y Actividades Bancarias en la RSFSR"" no contiene una definición del concepto de "actividades bancarias". Mientras tanto, en la práctica esto da lugar a muchas ambigüedades, ya que el término en sí se utiliza en varias regulaciones. Las mismas dificultades enfrentan las divisiones de supervisión del Banco de Rusia durante las inspecciones de las entidades de crédito.

A veces, sobre los mismos temas, hay una disputa entre las autoridades fiscales, las instituciones de crédito y el Banco de Rusia. Por ejemplo, en la normativa que regula el procedimiento de imputación de determinados costes a gastos bancarios se utiliza la expresión "si los costes se refieren a actividades bancarias". La cuestión de qué se relaciona y qué no se relaciona con la banca a veces puede convertirse en objeto de una disputa entre el inspector fiscal y el banco y, como lo confirma la práctica de litigio entre las autoridades fiscales y los bancos, es muy relevante.

b) Se limita la actividad empresarial de una entidad de crédito.

Esta limitación se explica por el hecho de que una institución de crédito, a diferencia de otras organizaciones comerciales, utiliza fondos prestados y, por lo tanto, crea un cierto riesgo no solo para ella sino también para sus clientes. Por tanto, en el art. 5 "Operaciones bancarias y otras transacciones de una institución de crédito" de la "Ley federal" sobre bancos y actividades bancarias "" establece que una institución de crédito tiene prohibido participar en actividades de producción, comercio y seguros. Está claro que si las entidades de crédito comienzan a participar en actividades empresariales, esto conducirá a una disminución de la liquidez de los activos, sin mencionar el hecho de que en un país con una alta tasa de criminalidad esto facilitará la comisión de diversas transacciones fraudulentas.

Sin embargo, las organizaciones de crédito siempre pueden eludir esta prohibición. Se sabe que algunos bancos se involucraron en el hecho de que crearon subsidiarias (en el mejor de los casos) o incluso empresas ficticias y transfirieron dinero de forma segura de los clientes, incluidos los depositantes, allí. Al mismo tiempo, ellos mismos, por supuesto, no participaron en ninguna actividad comercial. La ley federal podría haber previsto más restricciones, además de la prohibición de "participar en actividades de fabricación, comercio y seguros", pero no las previó. Tales restricciones, pero solo claras y comprensibles, son necesarias. En Rusia, es muy importante tomar medidas para garantizar que los activos no se retiren de los bancos.

Sujetos de la actividad bancaria

Las entidades bancarias son el Banco de Rusia y las instituciones de crédito. Tienen capacidad jurídica especial, que utilizan para establecer y realizar actividades bancarias. A su vez, su personería jurídica está determinada por los fines de la actividad bancaria consagrados en la ley. Estos fines son diferentes, por lo tanto, la naturaleza y el alcance de su capacidad jurídica son diferentes.

a) El Banco de Rusia actúa de acuerdo con su estatus legal, consagrado en la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)". Regula el proceso de creación del sistema bancario y, en consecuencia, le corresponde prevenir los riesgos sistémicos que surgen en el proceso de interacción entre las instituciones de crédito. Por ello, establece ciertas normas financieras que todas las entidades de crédito deben cumplir. Pero, sobre todo, registra los bancos comerciales y otras organizaciones de crédito de nueva creación. Está obligado a organizar la regulación regulatoria de todas las actividades bancarias y su supervisión de acuerdo con los requisitos de la Constitución de la Federación Rusa, las leyes constitucionales federales y las leyes federales.

b) Las instituciones de crédito son personas jurídicas comerciales y actúan sobre la base de sus estatutos y de conformidad con las licencias que les ha otorgado el Banco de Rusia para obtener beneficios. Se crean en la forma organizativa y jurídica prevista por el derecho civil. Sin embargo, la Ley Federal "Sobre los Bancos y la Actividad Bancaria" restringió las posibilidades de utilizar otras formas organizativas y jurídicas en la banca, a excepción de una sociedad comercial: una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada y una sociedad de responsabilidad adicional.

Tema 4. CONCEPTO Y CONTENIDO DE LOS DELITOS BANCARIOS

El concepto y composición de la relación jurídica bancaria

La importancia de cualquier relación jurídica radica en el hecho de que las personas jurídicas y las personas físicas, diversas organizaciones en el curso de sus actividades prácticas comparan y evalúan su comportamiento real y el comportamiento de otros participantes en un aspecto particular con lo que debería ser el comportamiento de acuerdo con los requisitos del acto reglamentario.

Una relación jurídica bancaria es una relación entre los sujetos del derecho bancario, regulada por la norma del derecho bancario, una de cuyas partes es el Banco de Rusia. También puede decirse que una relación jurídica bancaria es una relación jurídica entre sujetos de derecho bancario, cuyo contenido principal son los derechos y obligaciones derivados de la observancia, ejecución, uso y aplicación del procedimiento para la realización de operaciones y transacciones bancarias establecido por las leyes y reglamentos del Banco de Rusia.

Por ejemplo, entre el Banco de Rusia y una entidad de crédito existe una relación jurídica para que esta última cumpla con las normas establecidas para ello. De hecho, puede haber algunas desviaciones del modelo de actividad financiera establecido para esta relación jurídica; la única pregunta es el grado de discrepancia. Pero una relación jurídica debe ser considerada no una relación real, que contiene desviaciones, sino una relación jurídica, es decir, tal como debe ser en esta situación. Tal enfoque siempre permite comparar lo jurídico y lo fáctico en las relaciones entre sujetos, sin mezclar uno con el otro.

Una relación bancaria es la forma jurídica de una relación bancaria real. Por tanto, el concepto de relación jurídica comprende sólo lo que es jurídico. No debe haber ningún elemento no legal (real) en el contenido de la relación legal en sí. Las relaciones sociales jurídicas y reales son conceptos interrelacionados, pero no coincidentes.

Una relación jurídica bancaria es una relación jurídica entre entidades, una de las cuales es siempre el Banco de Rusia. Está previsto por la norma del derecho bancario, por lo tanto, su contenido volitivo se construye de acuerdo con el método de regulación legal del derecho bancario: el método de una orden imperiosa. Esta es una relación vertical.

La relación legal entre una institución de crédito y el Banco de Rusia surge desde el momento de su registro y finaliza con la eliminación de la entrada correspondiente en el Libro de Registro Estatal de Instituciones de Crédito.

En el intervalo entre estos puntos de referencia, pueden ocurrir numerosos cambios en la relación jurídica bancaria y, por regla general, relacionados con la obtención de varias licencias, la modificación de los documentos constitutivos, la coordinación de los jefes de una entidad de crédito, su reorganización y transformación. Tal relación jurídica es de estatus. En esta relación jurídica bancaria se realiza la condición de entidad de crédito.

Sin embargo, una entidad de crédito no solo tiene un estatuto, un estatuto jurídico, que como sabes, cambia con el tiempo, sino también funciones.

Las funciones de una institución de crédito son las direcciones principales de sus actividades bancarias. Se realizan a través de operaciones y transacciones bancarias.

En el proceso de operaciones bancarias y transacciones entre una institución de crédito, depositantes, acreedores y todas las demás personas que utilizan los servicios bancarios, surgen relaciones de derecho civil. Las relaciones de derecho civil regulan sólo la parte de la actividad bancaria que es objeto del derecho civil. Otras ramas del derecho tienen su objeto en la banca.

Una de las universidades líderes en Rusia en el campo del derecho, las finanzas, la banca, la valoración y la gestión de propiedades es la Universidad Estatal de Geodesia y Cartografía de Moscú (MIIGAiK), en particular la Facultad de Humanidades (GUF) y la Facultad de Economía y Territorio. Gestión (FEUT).

El procedimiento para realizar operaciones y transacciones bancarias se rige por las normas establecidas por las leyes bancarias y el Banco de Rusia. Este procedimiento es objeto del derecho bancario. Una institución de crédito está obligada a cumplir con las reglas establecidas para la realización de operaciones y transacciones bancarias. El cumplimiento de los requisitos establecidos por estas reglas da lugar a relaciones legales bancarias operativas entre la institución de crédito y el Banco de Rusia.

La relación legal bancaria operativa entre el Banco de Rusia y una institución de crédito se construye verticalmente. Pero la actividad bancaria es una sola y, por lo tanto, las relaciones jurídicas civiles y bancarias están estrechamente interconectadas. Esto significa que cada relación jurídica civil entre una entidad de crédito y su cliente, incluido un depositante (relación jurídica horizontal), corresponde a una relación jurídica bancaria, entre el Banco de Rusia y una entidad de crédito (relación jurídica vertical).

Tal es la lógica del método de regulación jurídica en el derecho bancario: el método del orden imperioso.

En la literatura jurídica, según el autor (Shevchuk D.A.), el concepto de relación jurídica bancaria se define de manera demasiado amplia. El alcance del concepto depende en gran medida de cómo se entienda la estructura de la relación jurídica. Algunos autores consideran que la relación jurídica bancaria es compleja, que se rige por normas tanto de derecho público como privado.

La composición del sujeto de una relación jurídica bancaria incluye únicamente las relaciones jurídicas entre las instituciones de crédito y el Banco de Rusia, así como entre los fundadores de una institución de crédito y el Banco de Rusia en el momento de la creación, reorganización, transformación o liquidación de la banco, incluyendo los trámites relacionados con su saneamiento.

En el derecho bancario, a diferencia del derecho civil, sólo se utiliza el método del orden imperioso. Las normas del derecho bancario son imperativas. No prevén la igualdad de armas. Esto determina en gran medida la estructura de la relación jurídica, y por ende su especificidad, composición temática.

Toda relación jurídica, y la bancaria en este sentido no son una excepción, nacen, cambian y terminan por hechos jurídicos.

Los hechos jurídicos se dividen en hechos (circunstancias independientes de la voluntad de las partes) y acciones cometidas por la voluntad de las partes.

De conformidad con el art. 8 del Código Civil de la Federación de Rusia, los derechos y obligaciones civiles surgen de los motivos previstos por la ley y otros actos legales, así como de las acciones de los ciudadanos y personas jurídicas que, aunque no estén previstas por la ley o tales actos , pero en virtud de los principios generales y el significado del derecho civil dan lugar a derechos y obligaciones civiles. De acuerdo con esto, surgen derechos y obligaciones civiles:

1) de los contratos y otras transacciones previstas por la ley, así como de los contratos y otras transacciones, aunque no previstas por la ley, pero no contrarias a ella;

2) de actos de órganos estatales y órganos de autogobierno local, que están previstos por ley como base para el surgimiento de derechos y obligaciones civiles;

3) de una decisión judicial que estableciera derechos y obligaciones civiles;

4) como consecuencia de la adquisición de bienes por las causales permitidas por la ley;

5) como resultado de la creación de obras de ciencia, literatura, arte, invenciones y otros resultados de la actividad intelectual;

6) como resultado de causar daño a otra persona;

7) por enriquecimiento injusto;

8) por otras acciones de ciudadanos y personas jurídicas;

9) debido a eventos con los que la ley u otro acto jurídico conecta el inicio de las consecuencias de derecho civil.

Todas estas causales también pueden aplicarse en el derecho bancario.

Todas las relaciones bancarias legales se pueden dividir condicionalmente en dos grandes grupos:

▪ relaciones jurídicas en las que su competencia se ejerce en el sistema de separación de poderes, es decir, relaciones jurídicas externas en relación con el sistema bancario en su conjunto. Se trata de relaciones jurídicas constitucionales sobre la formación de sus máximos órganos de gobierno, sobre la interacción con los poderes legislativo y ejecutivo del estado. Además, en algunos casos, el Banco de Rusia es objeto de determinadas relaciones jurídicas internacionales;

▪ relaciones jurídicas dentro del sistema bancario, en las que se llevan a cabo las funciones del Banco de Rusia previstas por la ley. Esto incluye todas las relaciones jurídicas en las que participan las organizaciones de crédito y el Banco de Rusia.

Las relaciones de cualquier tipo incluyen:

▪ objeto, es decir, algo sobre lo cual se forman relaciones jurídicas;

▪ sujeto, es decir participante en relaciones jurídicas;

▪ derechos y obligaciones de los sujetos de relaciones jurídicas.

Objetos de las relaciones jurídicas bancarias

El objeto de la relación jurídica bancaria es la actividad bancaria y las relaciones sociales que se derivan de ella, cuyo contenido es una operación bancaria o una transacción bancaria.

Las operaciones bancarias y las transacciones bancarias son las que realiza una entidad de crédito con el fin de prestar servicios bancarios y obtener un beneficio que, a su vez, puede ser considerado como parte de las actividades bancarias. Sin embargo, la actividad bancaria no se limita a ésta, puede ser objeto de otras relaciones jurídicas, como, por ejemplo, la civil, la financiera o la tributaria.

La delimitación de las relaciones jurídicas es importante para determinar la naturaleza de los derechos, deberes y responsabilidades de los participantes en las relaciones jurídicas pertinentes. La actividad bancaria es un objeto común para todo el complejo de relaciones jurídicas que de alguna manera están conectadas con ella. Pero en este objeto general hay elementos que se convierten en objetos de relaciones jurídicas de rama específica.

Los objetos de las relaciones jurídicas bancarias y las relaciones jurídicas tributarias están estrechamente relacionados entre sí, pero por su naturaleza son diferentes. Y estas diferencias se deben en gran medida al tema de la regulación jurídica en el derecho bancario y a las particularidades del objeto: las relaciones jurídicas bancarias. En derecho tributario se utiliza el método administrativo-legal de regulación y sanciones del derecho administrativo. En derecho bancario, como ya se mencionó, se aplican sanciones completamente diferentes.

Al mismo tiempo, el objeto general, la actividad bancaria, no está claramente definido en la legislación. Al menos en el art. 5 de la Ley Federal "Sobre los Bancos y la Actividad Bancaria" solo enumera las operaciones bancarias y las transacciones bancarias, pero no proporciona una definición de actividad bancaria. En la práctica, esto provoca algunas dificultades, por ejemplo, en la determinación de los resultados financieros en relación con la determinación de la composición de los costos incluidos en el costo.

Sujetos de las relaciones jurídicas bancarias

La actividad bancaria está regulada principalmente por el derecho civil y bancario. Algunas relaciones fundamentales entre el Banco de Rusia y las autoridades estatales están reguladas por la Constitución de la Federación Rusa.

El Banco de Rusia y las organizaciones de crédito son los sujetos principales de las relaciones jurídicas bancarias. En algunos casos, los sujetos de las relaciones jurídicas son partícipes de entidades de crédito (creación, reorganización, rehabilitación financiera, terminación y liquidación de una entidad de crédito).

Los clientes de las instituciones de crédito, los accionistas y los depositantes, por regla general, son sujetos de relaciones de derecho civil. La ley bancaria regula las operaciones bancarias y las transacciones relacionadas con las especificidades de las actividades bancarias en lo que se refiere a la implementación de tecnologías bancarias.

Un depositante u otra persona que utiliza los servicios bancarios no es sujeto de las relaciones jurídicas bancarias. A los depositantes no se les otorga el derecho de verificar cómo se lleva la contabilidad en el banco, incluso para su propio depósito, si las operaciones bancarias se ejecutan y registran correctamente, si el banco cumple con las normas económicas pertinentes que se aplican específicamente a los depositantes. El depositante no sabe y no tiene derecho a exigir al banco que proporcione información sobre cómo el banco gestiona los riesgos, qué productos de información utiliza, dónde coloca los fondos captados.

Las capacidades del depositante se limitan únicamente a lo que está directamente relacionado con la celebración de un contrato de derecho civil para un depósito bancario y se indica en el Art. como garantía legal de este. 8 “Suministro de información sobre las actividades de una organización de crédito” de la Ley Federal de 3 de febrero de 1996 No. 17-FZ “Sobre modificaciones y adiciones a la Ley de la RSFSR “Sobre bancos y actividades bancarias en la RSFSR””, que establece que “al realizar operaciones bancarias una institución de crédito está obligada, a solicitud de una persona física o jurídica, a proporcionar una licencia para realizar operaciones bancarias, información sobre sus estados financieros (balance y cuenta de pérdidas y ganancias) y una informe de auditoría del año anterior, así como los balances mensuales del año en curso y las personas jurídicas que induzcan a error al no proporcionar información o al proporcionar información falsa o incompleta, la institución de crédito es responsable de conformidad con esta Ley Federal y otras leyes federales. leyes." [13]

Existe un reglamento del Banco de Rusia al respecto, que establece una lista de información que debe ser proporcionada por una entidad de crédito a solicitud del depositante. La Directiva del Banco Central de 27 de marzo de 1998 No. 192-U “Sobre medidas adicionales para proteger los intereses de los depositantes bancarios” establece que “las organizaciones de crédito brindan a los interesados ​​información sobre sus actividades en la forma establecida en los incisos 6.1 y 6.2 de la Esta Directiva, es decir, los bancos en las localidades en las que trabajan para aceptar y emitir fondos a particulares, proporcionan la siguiente información para una visión general del banco en su conjunto:

a) copias de las licencias del Banco de Rusia para realizar operaciones bancarias, así como la dirección (al menos una dirección en un área poblada) en la que una persona interesada puede recibir para su revisión: un balance de cuentas de segundo orden, elaborado en Formulario No. 2 de las Instrucciones del Banco de Rusia de 101 de octubre de 24 No. 1997-U "Sobre el procedimiento para elaborar y presentar informes por parte de las instituciones de crédito al Banco Central de la Federación de Rusia" (en miles de rublos);

b) estado de pérdidas y ganancias en el formulario N° 102; [14] c) balance general agregado (formulario No. 113, columna A y columna 2 sin indicar su nombre) (en miles de rublos); d) estado de pérdidas y ganancias agregado en el formulario No. 114 (columna A y columna 2 sin indicar su nombre) (en miles de rublos); e) un informe de auditoría que indique el nombre de la empresa de auditoría y el número de licencia del Banco de Rusia para realizar actividades de auditoría de conformidad con las cláusulas 4.6 y 4.7 del Reglamento del Banco de Rusia No. 23-P del 1997 de diciembre de 10 “Sobre el procedimiento para elaborar y presentar al Banco de Rusia un informe de auditoría basado en los resultados de la auditoría de las actividades de una entidad de crédito durante el año."

Si se elabora un informe de auditoría positivo, se hace la siguiente entrada en su parte final: “Los estados financieros anuales auditados han sido preparados en todos los aspectos importantes de acuerdo con las leyes y reglamentos que rigen el procedimiento para mantener registros contables y preparar estados financieros. en la Federación de Rusia, y principios contables aceptados "Se ha confirmado la fiabilidad del balance y del estado de resultados". La firma auditora (auditor) certifica con su sello y firma al titular de la empresa (persona autorizada) cada hoja de los formularios de los estados financieros especificados (balance y estado de pérdidas y ganancias de la entidad de crédito). El informe preparado para su publicación va acompañado de un registro similar, que está certificado con el sello y firma del titular de la empresa (persona autorizada).

Si se elabora una conclusión positiva con reservas, se hace la siguiente entrada en su parte final: “Los estados financieros anuales auditados, teniendo en cuenta los cambios introducidos en todos los aspectos significativos, han sido preparados de acuerdo con las leyes y reglamentos que rigen el procedimiento para llevar registros contables y preparar estados financieros en la Federación de Rusia y principios de contabilidad aceptados."

De acuerdo con la cláusula 2.8 de la Directiva citada, el expediente también debe contener una declaración de otras violaciones significativas identificadas durante la inspección. La firma auditora (auditor) certifica con su sello y firma al titular de la empresa (persona autorizada) cada hoja de los formularios de los estados financieros especificados (balance y estado de pérdidas y ganancias de la entidad de crédito). El informe preparado para su publicación va acompañado de un registro similar, que está certificado con el sello y firma del titular de la empresa (persona autorizada). Si existen violaciones significativas sobre algún tema incluido en la auditoría, que no nos permiten dar una opinión positiva o positiva con reservas, la firma de auditoría (auditor) prepara una opinión negativa. La ausencia del sello y la firma del auditor indica una falta de confirmación de la confiabilidad de los informes presentados al auditor. Una vez finalizada la auditoría realizada por la empresa de auditoría (auditor), el informe de auditoría en su conjunto es firmado por el director de la empresa o su persona autorizada, certificado con el sello de la empresa de auditoría y fechado. [15]

Los bancos deben proporcionar la información especificada para los siguientes períodos: balance general y balance general - para el mes anterior al mes en curso, Sberbank de la Federación Rusa - dentro de los últimos dos meses, pero a más tardar el día 10 del segundo mes; estado de pérdidas y ganancias y estado de pérdidas y ganancias agregado - del año anterior al actual; informe de auditoría - para el año anterior al actual.

Además, los bancos tienen derecho a presentar estados de pérdidas y ganancias, así como un informe de auditoría por períodos dentro del año en curso. También existen plazos para la actualización de la información. También se establece que las instituciones de crédito tienen derecho a divulgar información sobre sus actividades a través del sitio web del Banco de Rusia en Internet, así como de otras maneras que aseguren la disponibilidad de información para un círculo ilimitado de personas.

Al recibir una carta de una institución de crédito que contenga el consentimiento para la divulgación de información, el Banco de Rusia la publicará en el sitio web del Banco de Rusia en Internet.

Si los bancos no cumplen con los requisitos de suministro de información enumerados en la cláusula 6.1 de la Directiva citada, se les aplicarán medidas coercitivas de conformidad con el art. 75 de la Ley federal "sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)". La cláusula 8 de la Directiva establece que la cláusula 4 de la Directiva es válida hasta la entrada en vigor de la ley federal sobre seguros de depósitos de personas físicas, prevista en el art. 38 de la Ley federal "sobre bancos y actividades bancarias", a menos que los reglamentos del Banco de Rusia establezcan lo contrario, pero a más tardar el 1 de enero de 2000. [dieciséis]

Ahora supongamos que se viola algún requisito de la Instrucción y el depositante presenta una queja ante el Banco de Rusia. ¿Qué relaciones jurídicas surgen en este caso entre el Banco de Rusia y la institución de crédito? ¿Está obligado el Banco de Rusia a resolver una disputa entre un depositante y una institución de crédito?

Según el apartado 2 del art. 11 del Código Civil de la Federación de Rusia "la protección de los derechos civiles por vía administrativa se lleva a cabo sólo en los casos previstos por la ley. Una decisión tomada por vía administrativa puede ser apelada ante los tribunales". Pero el Banco de Rusia no tiene el derecho de proteger administrativamente los derechos civiles. Además, como ya se mencionó, sus reglamentos no son normas de derecho administrativo.

En consecuencia, la apelación del depositante al Banco de Rusia no da lugar a ninguna relación administrativo-legal.

Al mismo tiempo, después de haber recibido una queja de un depositante, el Banco de Rusia, de conformidad con la legislación vigente, no está obligado a realizar controles de las quejas de personas físicas y jurídicas con el posterior suministro de información a ellos y no tiene la autoridad para realizar tales controles.

Si asumimos que, al recibir una queja, el Banco de Rusia designará una inspección para proteger los derechos de un depositante en particular, entonces en este caso tendrá que recibir una explicación por escrito sobre este hecho de la institución de crédito. Pero si el Banco de Rusia elige una explicación por escrito, en este caso surgirá un caso legal y tendrá que resolver la disputa entre la institución de crédito y el depositante en un caso específico. Sin embargo, un intento de resolver tal disputa podría significar que el Banco de Rusia viola los requisitos del párrafo 2 del art. 11 del Código Civil de la Federación de Rusia, que establece que la protección de los derechos civiles en el procedimiento administrativo se lleva a cabo solo en los casos previstos por la ley.

¿Significa esto que el Banco de Rusia debería ignorar la queja del depositante y recomendar que vaya a los tribunales?

Parece que el Banco de Rusia solo está obligado a dar una respuesta al depositante de que tales disputas se resuelven en los tribunales. Pero dado que el Banco de Rusia es responsable de la supervisión bancaria, entonces, por lo tanto, está obligado a verificar la queja recibida sobre el cumplimiento por parte de la institución de crédito de los requisitos de la Instrucción del Banco de Rusia ... El motivo de la aparición de una relación legal de supervisión en tales casos es la queja del depositante, pero la relación legal no surge entre Rusia y el depositante que la aplicó, sino entre el Banco de Rusia y la institución de crédito que supervisa.

Derechos y obligaciones subjetivos

Un derecho subjetivo es un derecho que pertenece al sujeto como participante en la relación jurídica.

El derecho subjetivo incluye tres poderes:

a) el derecho a acciones propias;

b) el derecho a exigir de la otra parte en una relación jurídica el cumplimiento de sus obligaciones;

c) el derecho a proteger su derecho subjetivo violado.

En una relación jurídica bancaria, cada una de las partes tiene sus propios derechos y obligaciones.

El Banco de Rusia tiene derecho a exigir de una institución de crédito que la institución de crédito realice una operación bancaria específica de acuerdo con los requisitos de las leyes bancarias y, además, de acuerdo con las reglas bancarias establecidas por el Banco de Rusia. Una institución de crédito está obligada a cumplir con todos los requisitos del Banco de Rusia: realizar operaciones correctamente (realizar asientos contables apropiados, redactar correctamente documentos contables, violar estándares económicos, etc.).

Por otro lado, una institución de crédito también tiene el derecho, después de haber exigido al Banco de Rusia que le proporcione la información bancaria que necesita, para cumplir con la confidencialidad prevista por la ley, a exigir que el Banco de Rusia le imponga solo aquellos requisitos previstos por las leyes bancarias y las normas bancarias. Si el Banco de Rusia viola sus derechos, la institución de crédito tiene derecho a solicitar protección ante el tribunal de arbitraje.

Tema 5. SUJETOS DE DERECHO BANCARIO EN LA FEDERACIÓN DE RUSIA

Disposiciones generales sobre materias de derecho bancario

Los sujetos del derecho bancario son las personas previstas por el derecho bancario como posibles participantes en las relaciones jurídicas bancarias. Los sujetos de las relaciones jurídicas bancarias, por regla general, son el Banco de Rusia y una institución de crédito. En las etapas de registro y autorización, reorganización y liquidación de una institución de crédito, el Banco de Rusia y los fundadores (miembros) de la institución de crédito y sus acreedores pueden actuar como sujetos de derecho bancario.

Una institución de crédito es una parte que es responsable no solo ante el cliente, sino también ante el Banco de Rusia.

Una institución de crédito, por regla general, es un sujeto tanto del derecho civil como de las relaciones bancarias. En el proceso de las operaciones bancarias surgen simultáneamente relaciones jurídicas tanto horizontales (derecho civil) como verticales (bancarias).

Una relación jurídica horizontal tiene un significado independiente, pero al mismo tiempo es un hecho jurídico al que la ley y los reglamentos asocian la necesidad de una relación jurídica vertical.

Así, por ejemplo, la celebración de un contrato de depósito bancario da lugar a una relación jurídica entre un banco comercial y un depositante. Esta es una relación horizontal (de derecho civil). Pero al mismo tiempo, surge automáticamente una relación (bancaria) vertical entre el Banco de Rusia y un banco comercial. La esencia de esta relación legal es que un banco comercial está obligado a realizar correctamente (de acuerdo con los requisitos de las leyes y regulaciones bancarias del Banco de Rusia) una operación para atraer un depósito, por ejemplo, realizar las entradas necesarias en contabilidad . En la misma relación jurídica, el Banco de Rusia adquiere el derecho de exigir a un banco comercial que cumpla con estos requisitos.

Por ejemplo, surge una relación jurídica civil entre un prestatario que recibe un préstamo y una institución de crédito con derechos y obligaciones mutuos entre sí. Pero a diferencia de una entidad de crédito, el prestatario no es sujeto de derecho bancario. Un prestatario que ha recibido un préstamo de un banco comercial no tiene ningún deber ni responsabilidad ante el Banco de Rusia y no puede ni debe estar sujeto a ninguna sanción por parte del Banco de Rusia. El tema del derecho bancario en este caso es únicamente un banco comercial, ya que el mismo hecho de conceder un préstamo a un cliente da lugar a una relación jurídica entre un banco comercial y el Banco de Rusia. La esencia de esta relación jurídica en nuestro ejemplo es que la institución de crédito debe informar al Banco de Rusia que ha creado una reserva de acuerdo con los requisitos de la cláusula 2.7 de la Instrucción del Banco Central No. 30a del 1997 de junio de 62 “Sobre el procedimiento para la formación y uso de reservas para posibles pérdidas crediticias” [17] y el Banco de Rusia tiene derecho a exigir dicho informe. En consecuencia, todos los requisitos para la clasificación de préstamos y la creación de una reserva adecuada se aplican únicamente a la entidad de crédito, ya que es ella (y no el cliente) quien debe compensar el riesgo de posible impago del préstamo otorgado al prestatario.

Organización de crédito como entidad legal.

Antes de la introducción de enmiendas al Código Civil de la Federación Rusa (junio de 1999), no había una solución clara en la legislación sobre si los fundadores (participantes) de una institución de crédito están sujetos a la ley bancaria. No estaba claro en qué casos las mismas personas son sujetos de derecho civil y en qué casos, sujetos de relaciones jurídicas bancarias. En este sentido, era necesario determinar, en primer lugar, en qué medida las leyes que regulan la actividad bancaria afectan los derechos e intereses de los fundadores (participantes) de una institución de crédito y, en segundo lugar, si el Banco de Rusia tiene derecho a extender el efecto de sus reglamentos a los fundadores (participantes) de la organización de crédito.

Esta cuestión no ha sido considerada en teoría. Por tanto, la incertidumbre en la legislación se vio agravada por la incertidumbre de las construcciones teóricas del concepto de derecho bancario y de las relaciones jurídicas bancarias. Mientras tanto, la necesidad de responder a esta pregunta estuvo dictada por la práctica y sus contradicciones en los casos en que era necesario rehabilitar las instituciones de crédito en relación con los procedimientos para revocar licencias bancarias. Después de todo, el poder del Banco de Rusia no se extendía a los fundadores (participantes) de las organizaciones de crédito. E incluso con la aprobación de la Ley federal "sobre insolvencia (quiebra) de instituciones de crédito" en 1998, la situación siguió siendo controvertida, ya que esta Ley aún contradecía el Código Civil de la Federación de Rusia en términos de los poderes del Banco de Rusia. en relación con los fundadores (participantes) de los bancos.

En junio de 1999, el apartado 3 del art. 87 del Código Civil de la Federación de Rusia se complementó con el segundo párrafo con el siguiente contenido: “Las características del estatus jurídico de las organizaciones de crédito creadas en forma de sociedades de responsabilidad limitada, los derechos y obligaciones de sus participantes también están determinados por la leyes que regulan las actividades de las organizaciones de crédito”. Cláusula 5, Art. 90 del Código Civil de la Federación de Rusia - segundo párrafo con el siguiente contenido: “Los derechos y obligaciones de los acreedores de las instituciones de crédito creadas en forma de sociedades de responsabilidad limitada también están determinados por las leyes que regulan las actividades de instituciones de crédito”. Cláusula 3 del art. 96 - párrafo tercero con el siguiente contenido: “Las características del estatus jurídico de las organizaciones de crédito creadas en forma de sociedades anónimas, los derechos y obligaciones de sus accionistas también están determinados por las leyes que regulan las actividades de las organizaciones de crédito”. [18] Por la misma Ley, el apartado 1 del art. 101 se ha complementado con el tercer párrafo del siguiente modo: "Los derechos y obligaciones de los acreedores de las instituciones de crédito constituidas en forma de sociedades anónimas también están determinados por las leyes que regulan las actividades de las instituciones de crédito". [19] Así, se ha introducido cierta claridad en el estatus legal del Banco de Rusia, por un lado, y de los fundadores (así como de los participantes, accionistas) de la organización de crédito, por el otro. Ahora, con la adopción de estas enmiendas al Código Civil, la relación entre el Banco de Rusia y los fundadores (participantes) de las instituciones de crédito está regulada por la ley bancaria, y esto no contradice la ley civil.

A su vez, esto significa que en los casos previstos por las leyes que regulan las actividades de las instituciones de crédito, el poder del Banco de Rusia se extiende no solo a las instituciones de crédito, sino también a sus fundadores.

El Banco de Rusia, como sujeto del derecho bancario, no está interesado en reemplazar el derecho bancario con, digamos, el derecho civil y, por el contrario, en desdibujar la línea entre ambos.

Sin embargo, si se produce tal sustitución de conceptos, si se pierde el límite entre el derecho bancario y el derecho civil, entonces esto crea una responsabilidad irrazonable del Banco de Rusia no solo como sujeto del derecho bancario, sino también como sujeto del derecho civil.

Por ejemplo, los límites de la supervisión bancaria están claramente definidos en el art. 55 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)", por lo que el Banco de Rusia no interfiere en las actividades operativas de una organización de crédito. Pero si el Banco de Rusia tuviera el derecho y la obligación (competencia) de intervenir en las actividades operativas de una organización de crédito, controlar cómo cumple con el derecho civil y sus obligaciones contractuales y darle instrucciones al respecto, entonces podría ser conjuntamente y solidariamente responsable en caso de violación organización de crédito de sus relaciones contractuales.

El Banco de Rusia debe supervisar cómo una institución de crédito cumple con las leyes bancarias, los reglamentos financieros y los requisitos de los reglamentos del Banco de Rusia. Al mismo tiempo, el Banco de Rusia también estudia el grado en que una institución de crédito cumple con las normas del derecho civil, pero solo en la medida en que esto se relacione con el control del cumplimiento de las reglas bancarias por parte de la institución de crédito, ya que las relaciones del derecho civil son más a menudo aquellos hechos jurídicos que, como ya se ha dicho, dan lugar a las relaciones jurídicas bancarias.

Por lo tanto, para que el Banco de Rusia, en el proceso de supervisión bancaria, pueda, por ejemplo, verificar el cumplimiento de una institución de crédito con los estándares económicos, debe, entre otras cosas, estudiar, para empezar, acuerdos de préstamo y las condiciones que brindan. Pero esto no se hace para comprender la relación entre la entidad de crédito y los prestatarios, en sus posibles reclamaciones entre sí (dicha disputa se resuelve en los tribunales), sino para comprobar la existencia de hechos jurídicos (monto del préstamo, plazos , interés, seguridad , la presencia de retraso, etc.) y determinar el grado de riesgo de un préstamo en particular, verificar la corrección de la acumulación de ingresos y gastos teniendo en cuenta este préstamo, verificar la corrección de la contabilidad bancaria y otros hechos que son previsto por la ley bancaria y, por lo tanto, puede ser objeto de supervisión e inspección por parte del Banco de Rusia.

En el aspecto legal, estas condiciones contractuales, como hechos, dan lugar simultáneamente a derechos y obligaciones en relaciones legales bancarias específicas entre el Banco de Rusia y una institución de crédito. Por ejemplo, como resultado de dicha auditoría, el Banco de Rusia puede determinar que una institución de crédito es financieramente inestable o que ha presentado informes falsos. Podría ser multada o, peor aún, revocada su licencia.

Todo esto es derecho bancario, y debe distinguirse claramente del derecho civil. Esto es necesario en aras de proteger los derechos de todos los participantes en las relaciones jurídicas bancarias, fortaleciendo la ley y el orden.

Garantías para la protección de los depositantes y otros clientes del banco

Como ya se mencionó, el derecho bancario es básicamente imperativo, por lo tanto, los clientes de las organizaciones de crédito, en particular los depositantes, no son sujetos del derecho bancario, sino sujetos de las relaciones monetarias, y solo en la medida en que esté regulado por el derecho civil.

Si la ley bancaria se extendiera a clientes y depositantes, tal regulación entraría en conflicto con la ley civil, que establece la libertad de contratación. Por lo tanto, si la ley bancaria otorga ciertos derechos a un depositante en particular en relación con el Banco de Rusia, al mismo tiempo también debe crear obligaciones en relación con él de acuerdo con el principio de unidad de derechos y obligaciones en las relaciones legales. Entonces el Banco de Rusia ganará poder sobre el depositante, lo cual es contrario al principio de libertad de contratación en el derecho civil.

Tal contradicción no podría existir si el Banco de Rusia fuera solo un regulador y árbitro, no tuviera su propio interés en el derecho civil y no fuera responsable de las actividades empresariales de los bancos comerciales que creó, en cuyo capital participa. Estos son los bancos que se discutirán a continuación y en cuyo capital autorizado el Banco de Rusia posee la mayoría de las acciones, por ejemplo, en Sberbank.

Resulta que el Banco de Rusia se dedica a actividades comerciales tanto como regulador como controlador, pero no directamente, sino indirectamente, a través de un círculo limitado de bancos que creó. Naturalmente, tal situación debe considerarse antinatural desde el punto de vista de la ley.

Alrededor del 80 por ciento de todos los depósitos de la población rusa se concentran en Sberbank. Es cierto que hubo un período en el que en 1996 algunos bancos comerciales, por ejemplo JSCB Inkombank, comenzaron a alcanzar a Sberbank en términos de tasa de crecimiento de depositantes, pero este período duró poco y terminó rápidamente. Potencialmente, se trata de una reserva para la función redistributiva en los sistemas monetario y financiero en condiciones de inestabilidad y gestión ineficaz de los procesos sociales. Esta puede ser la razón por la que la legislación bancaria rusa no prevé relaciones bancarias de derecho público entre el depositante y el Banco de Rusia. Pero esto reduce el nivel de calidad del derecho bancario. De paso, observamos que la situación confirma indirectamente que el derecho no puede ser superior a la economía y al desarrollo cultural de la sociedad condicionado por él.

La ley bancaria debe crear condiciones para la competencia y protección de los intereses de los propietarios que han invertido su dinero en un banco y se lo han confiado; esto se aplica en particular a los clientes bancarios y pequeños depositantes.

Esta es la tendencia general en muchos países del mundo occidental. Por ejemplo, en Francia, la Ley Bancaria de 1984 atribuye esta responsabilidad al Banco de Francia, mientras que las funciones específicas de control en virtud de la Ley del 4 de agosto de 1993 las lleva a cabo la Comisión Bancaria, a la que el Banco de Francia proporciona sus fondos para el desempeño de estas funciones.

En Rusia, esta obligación no está formulada directamente en la legislación bancaria. En la parte 3 del art. 55 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)" sólo establece que "el objetivo principal de la regulación y supervisión bancaria es mantener la estabilidad del sistema bancario y proteger los intereses de los depositantes y acreedores". " Como se mostrará más adelante (en el Capítulo IV), incluso estas vagas formulaciones no están respaldadas por nada concreto y entran en conflicto con el estatus legal del Banco de Rusia, diseñado de acuerdo con los intereses de una determinada parte de los bancos, pero no en de conformidad con los intereses de los depositantes y acreedores.

La ley bancaria debe proporcionar ciertas garantías para los depositantes y otras personas que utilizan los servicios de las instituciones de crédito.

Todas estas garantías, a nuestro juicio, pueden clasificarse según la forma de asegurar los derechos e intereses legítimos de los depositantes y acreedores:

a) organizacional;

El control sobre el funcionamiento del banco pertenece a la esfera del derecho bancario. De acuerdo con la legislación vigente, los depositantes y otras personas que utilizan los servicios bancarios son sujetos de derecho civil, pero no bancario. Por lo tanto, no pueden controlar la corrección de las operaciones bancarias o, digamos, el cumplimiento de las normas económicas.

Organizar el sistema bancario de tal manera que sea lo suficientemente fiable es competencia del Banco de Rusia. El Banco de Rusia regula y controla las actividades bancarias y, por lo tanto, está obligado a garantizar que las instituciones de crédito ejerzan la diligencia debida al tratar con fondos tomados en préstamo de otros.

Pero además del Banco de Rusia, existen otras organizaciones estatales y no estatales que deben o pueden proteger los derechos e intereses de los clientes bancarios.

Las garantías organizacionales se pueden clasificar de acuerdo con aquellas instituciones que tienen la responsabilidad de proteger a las personas que utilizan los servicios bancarios.

Según la separación de poderes, ésta puede ser la actividad organizativa de los órganos legislativo, ejecutivo y judicial.

Además, se debe distinguir entre las actividades organizativas de las instituciones estatales y las propias instituciones de la sociedad civil.

Y aquí hay que decir que en Rusia la actividad de las organizaciones públicas creadas por clientes bancarios es insuficiente, a diferencia de muchos países extranjeros. Por ejemplo, en Francia, de conformidad con el art. 59 de la Ley Bancaria creó un comité asesor conocido como “Comité de Usuarios”, cuyo objetivo es “estudiar los problemas asociados a la relación entre las instituciones de crédito y sus clientes y sugerir las mejoras necesarias”.

Es interesante notar que el Comité de Usuarios de Francia está compuesto en forma paritaria por representantes de las instituciones de crédito y representantes de la clientela.

Hablaremos de esto con más detalle cuando hablemos de propuestas de reestructuración legal en el sistema bancario, pero por ahora, notemos que la creación de instituciones públicas se supone, por así decirlo, en base a la clasificación misma de las garantías.

Al aceptar depósitos de personas físicas y jurídicas y realizar liquidaciones, las entidades de crédito están obligadas a proteger a sus depositantes y clientes de posibles pérdidas. El Capítulo III "Garantizar la estabilidad del sistema bancario, protegiendo los derechos e intereses de los depositantes y acreedores de las instituciones de crédito" de la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" establece una serie de normas destinadas a garantizar la confiabilidad financiera de un crédito. institución.

Mucho depende de cómo las autoridades monetarias observen los principios de la sociedad civil. La naturaleza democrática de la ley bancaria (regla de la mayoría) no se implementa por sí sola. Los llamados a la protección de los depositantes y acreedores no son suficientes aquí. El Banco de Rusia está obligado a ejercer la regulación prudencial y la supervisión prudencial, incluso para garantizar los intereses de los depositantes y clientes de las instituciones de crédito.

b) financiera;

Para garantizar la confiabilidad financiera, una institución de crédito está obligada a crear reservas (fondos), incluso para la depreciación de valores, cuyo procedimiento de formación y uso está establecido por el Banco de Rusia. Las cantidades mínimas de reservas (fondos) son establecidas por el Banco de Rusia. El monto de las deducciones a las reservas (fondos) de las ganancias antes de impuestos está establecido por las leyes fiscales federales.

Una institución de crédito está obligada a realizar la clasificación de los activos, separando las deudas dudosas de las incobrables, y crear reservas (fondos) para cubrir posibles pérdidas en la forma establecida por el Banco de Rusia.

Una entidad de crédito debe cumplir con las normas obligatorias establecidas de conformidad con la Ley federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)". Los valores numéricos de los ratios obligatorios los establece el Banco de Rusia de conformidad con la Ley Federal especificada.

Una entidad de crédito está obligada a organizar un control interno que garantice un nivel adecuado de fiabilidad correspondiente a la naturaleza y escala de las operaciones realizadas (artículo 24 de la Ley mencionada). El banco está obligado a cumplir con el estándar de reservas requeridas depositadas en el Banco de Rusia, incluidos los plazos, volúmenes y tipos de fondos recaudados. El procedimiento para depositar las reservas requeridas lo determina el Banco de Rusia de conformidad con la Ley federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)". El banco debe tener una cuenta en el Banco de Rusia para almacenar las reservas requeridas. El procedimiento para abrir dicha cuenta y realizar transacciones en ella lo establece el Banco de Rusia (artículo 25 de la Ley mencionada).

El papel del derecho bancario en la protección de intereses y derechos tiene un desarrollo muy específico en todas sus funciones normativas y protectoras, el derecho bancario debe velar por la protección de los clientes y depositantes a través de los mecanismos previstos en la ley o en los estatutos que se adopten en su base. , que pueden incluir sistemas de seguro de depósitos, requisitos de reserva y otros medios. La necesidad de mantener la confianza de los clientes bancarios es tan esencial que en relación con esto, en muchos países se ha creado un mecanismo de seguro de depósitos financieros en la línea de la Corporación Federal de Seguros de Depósitos de los Estados Unidos. Este mecanismo tiene algunas diferencias en diferentes países, pero lo principal es que existe. Por ejemplo, en Francia, cuando la posición de la entidad de crédito lo justifique, el Gobernador del Banco de Francia podrá, de conformidad con el art. 52 de la Ley Bancaria, organizar un concurso con la participación de todas las instituciones de crédito a fin de tomar las medidas necesarias para proteger los intereses de los depositantes y de terceros, mantener el normal funcionamiento del sistema bancario y preservar su reputación.

El Banco de Rusia está obligado a garantizar que se creen garantías para la devolución de depósitos de personas físicas y jurídicas.

El sistema de seguro de depósitos en Rusia aún no se ha creado. La única fuente financiera de posible compensación por las pérdidas de los depositantes y acreedores puede ser el fondo de reserva obligatorio, que el Banco de Rusia devuelve a la institución de crédito después de que se revoca su licencia y se crea una comisión de liquidación. Sin embargo, esto no puede reemplazar el sistema de seguro de depósitos.

Teniendo en cuenta la situación con la protección de los depósitos, es difícil estar de acuerdo con la posición de que es posible prescindir de la creación obligatoria de reservas utilizando otros medios.

La regulación legal de los fondos de reserva requeridos en Rusia es contradictoria. En el sentido de la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" (y no sólo en el sentido, si nos fijamos en el título del Capítulo III, que contiene el requisito de crear fondos: "Asegurar la estabilidad del sistema bancario, proteger los derechos e intereses de los depositantes y acreedores de las instituciones de crédito”) , se debe crear el fondo de reserva requerido en Rusia para proteger los derechos e intereses de los depositantes y acreedores. La Ley no menciona ningún multiplicador, ni limitación de emisiones, ni limitación de la emisión de préstamos por parte de los bancos.

El depositante lee la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias", que establece que los fondos se crean para proteger sus intereses y derechos. Pero él, por regla general, no sabe cómo se regula esta cuestión en las normas del propio Banco de Rusia. Las regulaciones del Banco de Rusia prevén un objetivo diferente: se crea un fondo de reserva obligatorio principalmente para limitar las capacidades crediticias de un banco comercial. Si esto se hubiera establecido en la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias", entonces el depositante no estaría tan seguro de no estar en riesgo.

c) informativo;

Se sabe qué papel juega la información en el mercado financiero y bancario.

Hay muchas razones. Si hablamos de los requisitos previos para el valor que adquiere la información en el sistema bancario, entonces en los orígenes todo comienza con la esencia del dinero. Una de las funciones del dinero, como ya se mencionó, es la información sobre su valor. Con esta función a nivel del mercado de servicios bancarios, todas las funciones de las instituciones que recolectan, analizan, procesan y brindan información bancaria relevante están finalmente conectadas de una forma u otra. Por ejemplo, puede tratarse de información sobre la posición financiera de un banco en particular. Tal y otra información es necesaria para los clientes de las instituciones de crédito.

Teniendo información sobre el banco y las actividades bancarias, el cliente puede operar en las condiciones de competencia general a su favor. Al participar en la banca, esencialmente tiene la oportunidad de predecir el desarrollo de su mini-sistema monetario en otros sistemas monetarios. En otras palabras, prevé un aumento en el valor de una determinada cantidad de dinero o, por el contrario, una posible caída de este valor. En este sentido, mientras recibe utilidades e ingresos de una inversión, debe pagar por la información recolectada y analizada, por la previsión de mercado que le ha reportado o aún puede reportar utilidades en forma de interés monetario.

El rentista debe pagar por información que le genere ingresos. Naturalmente, un pequeño cliente, un pequeño inversor no puede hacer esto. Pero los pequeños inversores constituyen la mayor parte de todos los inversores. Esto es lo primero. En segundo lugar, los bancos desempeñan un papel específico en la economía. En este sentido, sus actividades son públicas. Por lo tanto, todos los clientes bancarios deben recibir información estándar recopilada por las instituciones públicas.

El banco central es una de esas instituciones públicas. Pero en este ámbito de las relaciones hay muchas dificultades.

En primer lugar, está el problema de la competencia y del secreto comercial y bancario. En este sentido, mucho depende de la legislación bancaria y de la práctica de su aplicación. Desafortunadamente, esta práctica adolece de desventajas. Los problemas objetivamente existentes con el secreto bancario a veces adquieren el significado opuesto: los secretos bancarios y comerciales se utilizan como cobertura para abusos. Esto se discutirá más a fondo en relación con la consideración de la cuestión de la supervisión bancaria por parte del Banco de Rusia, las graves deficiencias de esta supervisión y cómo es necesario mejorarla (Shevchuk D.A. Fundamentals of Banking. - Rostov-on-Don: Phoenix , 2006).

En segundo lugar, está el problema de la fiabilidad de la información financiera y bancaria. Como ya se mencionó, la economía en sus características causales puede ser racional, irracional y mixta. Muy a menudo, está dominado por momentos irracionales, especialmente durante las crisis. Por lo tanto, siempre existe el riesgo de información falsa sobre los bancos. Naturalmente, este riesgo es mayor donde hay más corrupción, delincuencia, etc.

En tercer lugar, está el problema de la información asimétrica. Es precisamente el depositante quien tiene la menor capacidad para recopilar y analizar información bancaria de forma independiente. En condiciones en las que el sistema bancario no está depurado, el riesgo de engaño informativo siempre aumenta.

En Rusia, dadas las especificidades de la economía, el papel del soporte de información para los depositantes se está volviendo cada vez más importante.

Esto se ve claramente en el ejemplo del seguro de depósitos. En arte. 840 "Garantizar la devolución de los depósitos" del Código Civil de la Federación de Rusia establece lo siguiente: "1. Los bancos están obligados a garantizar la devolución de los depósitos de los ciudadanos mediante un seguro obligatorio y, en los casos previstos por la ley, de otras formas. La devolución de los depósitos de los ciudadanos por parte de un banco cuyo capital autorizado contenga más del cincuenta por ciento de las acciones o participaciones que tienen la Federación de Rusia y (o) las entidades constitutivas de la Federación de Rusia, así como los municipios, además, está garantizada por su responsabilidad subsidiaria. para los créditos del depositante al banco en la forma prescrita por el artículo 399 de este Código.

2. Los métodos para que el banco asegure la devolución de los depósitos de las personas jurídicas están determinados por el contrato de depósito bancario.

3. Al celebrar un contrato de depósito bancario, el banco está obligado a proporcionar al depositante información sobre la seguridad de la devolución del depósito.

4. Si el banco incumple las obligaciones previstas por la ley o el contrato de depósito bancario para asegurar la devolución del depósito, así como en caso de pérdida de la garantía o deterioro de sus condiciones, el depositante tiene derecho a exigir del banco una devolución inmediata del monto del depósito, el pago de intereses sobre el monto determinado de acuerdo con la cláusula 1 art. 809 de este Código, y la indemnización de los perjuicios causados”.

La ley bancaria proporciona una lista de información que debe estar disponible para los depositantes y todas las demás personas que utilizan los servicios de las instituciones de crédito. La Ley "sobre bancos y actividades bancarias" establece que los bancos deben proporcionar la información necesaria para que el depositante tome la decisión correcta.

El Banco de Rusia no ha emitido ninguna instrucción sobre este tema. Mientras tanto, sería recomendable regular la lista obligatoria de información en la oficina del banco, presentada para la vista del público. Esta debe ser información sobre los fundadores, sobre el fondo autorizado, sobre el fondo de reserva, sobre el balance, sobre ganancias y pérdidas, sobre la membresía en el fondo de seguro de depósitos. Si el banco no participa en el fondo de seguro de depósitos, la información al respecto debe presentarse en la lista de la misma manera.

d) legales.

Para que la protección de los depositantes y acreedores sea real, se deben crear leyes, otros actos normativos y, lo que es más importante, mecanismos para su implementación.

En primer lugar, es la ley misma. No debe ser contradictorio en su forma. Hasta la fecha, tales contradicciones existen, y hay bastantes. Hay aún más contradicciones entre la legislación y las regulaciones del Banco de Rusia: ya se han discutido y se discutirán más en relación con cuestiones específicas de regulación y supervisión bancaria.

En segundo lugar, es la actividad de aplicación de la ley de las agencias reguladoras y de aplicación de la ley. Hay muchos problemas sin resolver aquí.

El ejemplo de los depositantes bancarios es el más ilustrativo. El poder judicial fue físicamente incapaz de manejar la gran cantidad de casos. Las sanciones no ayudarán aquí. Esta situación sólo podrá ser superada si se regula el procedimiento para el funcionamiento de todo el sistema de las instituciones de crédito como tal. Paralelamente, es necesario prever la personificación de la responsabilidad civil de los fundadores (participantes) y administradores, por cuya culpa se haya agravado la situación financiera de una entidad de crédito.

Varias publicaciones han planteado repetidamente el tema de mejorar la protección legal de los clientes bancarios.

Es interesante notar la reacción del Banco de Rusia ante el llamamiento de la Asociación de Bancos Rusos, cuyos representantes propusieron una serie de medidas para fortalecer la protección legal de los depósitos. Así, en particular, se propuso que el Banco de Rusia acumule intereses sobre los fondos del fondo de reserva obligatorio. En nuestra opinión, si el derecho civil establece que debe pagar por el uso del dinero de otras personas, esto se aplica igualmente a todas las entidades, incluido el Banco de Rusia. Igualdad de todos ante la ley y la justicia.

Tema 6. CONDICIÓN JURÍDICA DE UNA ORGANIZACIÓN DE CRÉDITO

El concepto y las características de una organización de crédito.

La personalidad jurídica de las instituciones de crédito se rige por las normas de diversas ramas del derecho:

▪ en aspectos generales, como el estatus legal de una entidad comercial - según las normas del derecho constitucional,

▪ directamente, como estatus jurídico del sujeto, relaciones de derecho civil - las normas del derecho civil;

▪ como el estatus legal del sujeto de las relaciones bancarias, es decir, el sujeto de las relaciones con el Banco de Rusia, en cuanto al cumplimiento y ejecución de las reglas para realizar operaciones bancarias: las normas del derecho bancario.

La Constitución de la Federación Rusa y otras leyes federales prevén ciertas garantías del estatus legal de una institución de crédito. Por ejemplo, los artículos 8, 34, 35 de la Constitución de la Federación Rusa brindan garantías contra la competencia ilegal, contra la monopolización. Es importante que estas garantías realmente funcionen en el sistema bancario. Volveremos sobre este tema en el capítulo IX de este libro.

Es necesario distinguir entre la personalidad jurídica y la personalidad jurídica de una entidad de crédito.

El estatus legal general (capacidad legal, derechos y obligaciones) es el mismo para todas las instituciones de crédito rusas.

El estatus legal de todos es diferente, dependiendo de las relaciones de derecho civil en las que participe la entidad de crédito. Pueden ser más o, por el contrario, menos. Aquí todo depende de la actividad empresarial de la entidad de crédito, de la eficacia de su negocio bancario.

Sin embargo, aquí también se deben crear garantías apropiadas. Su significado es crear condiciones equitativas para la actividad empresarial de todos los sujetos de la economía del país. Para ello, la ley debería prever la igualdad de condiciones empresariales, por un lado, y formas más flexibles de este negocio, por otro.

Mientras tanto, la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias", en nuestra opinión, proporciona un conjunto primitivo de oportunidades para elegir formas organizativas y legales de emprendimiento bancario.

Si analizamos solo el dogma de la ley bancaria, resulta que la legislación bancaria prevé solo bancos universales y otras organizaciones de crédito. En algunos casos, la ley no contiene señales de un banco estatal, aunque en la práctica algunos bancos, en nuestra opinión, son propiedad del estado. No existen conceptos de banco especializado y regional en la legislación. En este sentido, el conjunto de estatus es muy uniforme (Shevchuk D.A.).

Esto podría ser apropiado para una economía estable, pero no para la economía de transición de Rusia.

En Rusia todavía existen problemas de legalidad en el sistema bancario; sería útil utilizar una variedad de formas y tipos organizativos y legales de instituciones de crédito. Además, no deberían ser sólo conceptos económicos o financieros, sino definiciones claras consagradas en la ley. Hasta el momento no existe tal claridad. Por lo tanto, un banco puede, por ejemplo, llamarse caja de ahorros, pero no diferenciarse de otros bancos más que en el nombre.

En otros países, estos problemas se resuelven sin ambigüedades.

Por ejemplo, el sistema bancario italiano prevé bancos de propiedad estatal.

O, por ejemplo, consideremos el sistema bancario suizo. Se trata de un sistema flexible y extenso. Tiene grandes bancos, casas de banca privada, bancos regionales, cajas de ahorro y bancos de préstamos. En Suiza hay 29 bancos cantonales (los llamados "bancos internos" de los cantones, que operan específica y principalmente en el cantón). Todos ellos son de propiedad estatal: el Estado es responsable de sus obligaciones y la gestión se lleva a cabo con la participación de los gobiernos locales. Son universales. Lo mismo se aplica a las cajas de ahorros y a los bancos regionales. Se trata de un grupo muy grande y heterogéneo. Algunas de estas instituciones son propiedad del Estado y otras están organizadas en forma de asociaciones. Sin embargo, independientemente de la forma de propiedad, el mercado objetivo aquí es local. El mayor (más de 1000) es un grupo de bancos de préstamos organizados según el sistema alemán. Estas cajas conceden préstamos únicamente a sus miembros.

Se podrían dar otros ejemplos del hecho de que en muchos países extranjeros modernos existe un sistema bancario extenso y la legislación actual prevé varios tipos de bancos, y no solo su estado legal general.

Sin embargo, pasemos ahora al análisis del dogma del derecho bancario.

Una organización de crédito es un concepto que es común a los bancos y organizaciones de crédito no bancarias. Un banco es un tipo de institución de crédito.

La Ley federal "sobre bancos y actividades bancarias" (artículo 1) proporciona la definición de organización de crédito: "Una organización de crédito es una entidad jurídica que, con el fin de obtener ganancias como objetivo principal de sus actividades, se basa en un acuerdo especial permiso (licencia) del Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia) tiene derecho a realizar las operaciones bancarias previstas en esta Ley Federal. Una organización de crédito se forma sobre la base de cualquier forma de propiedad como empresa comercial. "

Esta definición contiene varias características significativas.

En primer lugar, una entidad de crédito es una entidad jurídica. En el apartado 1 del art. 48 del Código Civil de la Federación de Rusia establece: “Una entidad jurídica es una organización que tiene bienes separados en propiedad, control económico o gestión operativa y es responsable de sus obligaciones con estos bienes, puede adquirir y ejercer bienes y no bienes personales. derechos en nombre propio, asumir obligaciones, ser demandante y demandado ante los tribunales. Las personas jurídicas deben tener un balance o estimación independiente."

Dado que la Ley Federal dice que una institución de crédito es una entidad comercial que se forma sobre la base de cualquier forma de propiedad, entonces, por lo tanto, su propiedad como entidad legal no puede pertenecer a ella más que sobre la base de la propiedad.

La comprensión fundamental de una entidad de crédito como entidad jurídica y una serie de cuestiones financieras relacionadas con esta comprensión se basa en la disposición consagrada en el párrafo 2 del art. 48 del Código Civil de la Federación de Rusia, que establece que "en relación con la formación de la propiedad de una entidad jurídica, sus fundadores (participantes) pueden tener derechos obligatorios en relación con esta entidad jurídica o derechos reales sobre su propiedad". Las entidades jurídicas respecto de las cuales sus participantes tienen derechos obligatorios incluyen las sociedades y sociedades comerciales, las cooperativas de producción y de consumo..."

Debido al hecho de que una organización de crédito solo puede crearse como una empresa comercial, entonces, en consecuencia, sus participantes solo tienen derechos de responsabilidad en relación con ella. Volveremos a esta cuestión de los derechos de las obligaciones cuando consideremos la cuestión del fondo estatutario de una entidad de crédito.

Según el art. 7 de la Ley Federal, una institución de crédito debe tener un nombre. Una institución de crédito tiene un nombre comercial (oficial completo) en ruso, puede tener un nombre en otro idioma de los pueblos de la Federación Rusa, un nombre abreviado y un nombre en un idioma extranjero. La entidad de crédito tiene un sello con su nombre comercial.

La razón social de una organización de crédito debe contener una indicación de la naturaleza de las actividades de esta entidad legal mediante el uso de las palabras "banco" o "organización de crédito no bancaria", así como una indicación de su forma organizativa y jurídica. .

Al considerar una solicitud de registro de una organización de crédito, el Banco de Rusia está obligado a prohibir el uso del nombre de la organización de crédito si el nombre propuesto ya figura en el Libro de Registro Estatal de Organizaciones de Crédito. El uso de las palabras "Rusia", "Federación de Rusia", "estatal", "federal" y "central", y las palabras y frases derivadas de ellas en nombre de una organización de crédito está permitido en la forma establecida por los actos legislativos de La Federación Rusa.

Ninguna entidad jurídica en la Federación de Rusia, con excepción de aquella que haya recibido una licencia para realizar operaciones bancarias del Banco de Rusia, puede utilizar en su nombre las palabras "banco", "organización de crédito" o indicar de otro modo que este Legal entidad tiene derecho a realizar operaciones bancarias.

Una institución de crédito debe tener una carta. Una organización de crédito tiene un estatuto aprobado de la manera prescrita por las leyes federales.

De acuerdo con los requisitos de la Ley Federal, el estatuto de una organización de crédito debe contener:

1) denominación social (oficial completa), así como todas las demás denominaciones establecidas por la ley federal;

2) una indicación de la forma organizativa y jurídica;

3) información sobre la ubicación (dirección postal) de los órganos de gestión y divisiones separadas;

4) una lista de operaciones y transacciones bancarias realizadas de conformidad con el art. 5 de la Ley federal "sobre bancos y actividades bancarias";

5) información sobre el monto del capital autorizado;

6) información sobre el sistema de órganos de dirección, incluidos los órganos ejecutivos y los órganos de control interno, sobre el procedimiento para su constitución y sus competencias;

7) otra información prevista por las leyes federales para los estatutos de las personas jurídicas de la forma organizativa y jurídica especificada.

Una institución de crédito está obligada a registrar en el Banco de Rusia todas las modificaciones y adiciones que haga a su estatuto. El Banco de Rusia, dentro de un mes a partir de la fecha de presentación de todos los documentos debidamente ejecutados, toma una decisión sobre el registro de modificaciones y adiciones al estatuto de una institución de crédito.

En segundo lugar, el objetivo principal de una organización de crédito es obtener ganancias. Una organización de crédito es una organización comercial. En el apartado 1 del art. 50 del Código Civil de la Federación de Rusia establece que "las personas jurídicas pueden ser organizaciones que persiguen el lucro como objetivo principal de sus actividades (organizaciones comerciales) o que no tienen como objetivo el lucro y no distribuyen los beneficios recibidos entre los participantes (organizaciones sin ánimo de lucro)". En el apartado 2 del art. 50 del Código Civil de la Federación de Rusia establece que "las entidades legales que son organizaciones comerciales pueden crearse en forma de sociedades comerciales y empresas, cooperativas de producción, empresas unitarias estatales y municipales".

Una entidad legal debe estar registrada en la agencia gubernamental correspondiente. Las instituciones de crédito están registradas por el Banco de Rusia.

En tercer lugar, la entidad de crédito está dotada de capacidad jurídica especial. Esto significa que opera sobre la base de su estatuto y permiso (licencia) emitido por el Banco de Rusia.

La capacidad jurídica es la capacidad jurídica de una persona para adquirir determinados derechos y obligaciones. Para una entidad de crédito, es la capacidad jurídica especial de una persona jurídica. Capacidad legal especial significa que una entidad legal como entidad comercial puede llevar a cabo solo aquellas actividades que están previstas en la carta. En consecuencia, una persona jurídica sólo puede ser partícipe de aquellas relaciones jurídicas que se deban a este tipo de actividades.

La legislación establece que ciertos tipos de actividades comerciales son legales solo si se llevan a cabo sobre la base de una licencia apropiada.

Las instituciones de crédito operan sobre la base de licencias emitidas por el Banco de Rusia.

En cuarto lugar, la entidad de crédito realiza operaciones bancarias, lo que, como establece el art. 1 de la Ley Federal están previstos en la misma Ley Federal. Nótese que el art. 1 de la Ley Federal no utiliza el término "transacciones", mientras que el art. 5 de la misma Ley, que se denomina "Operaciones Bancarias y Otras Transacciones de una Organización de Crédito", especifica no solo una lista de operaciones bancarias, sino también una lista de transacciones. La lista de operaciones no es cerrada, ya que además de la lista especificada, la entidad de crédito, tal como se establece en el mismo artículo, puede realizar otras operaciones.

En quinto lugar, una organización de crédito puede crearse y operar solo en forma de entidad comercial. Según la legislación civil, sólo una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada y una sociedad de responsabilidad adicional pueden ser la forma organizativa y jurídica de una institución de crédito. Esto significa que los fundadores de una organización de crédito no pueden utilizar otras formas organizativas y jurídicas de instituciones, cooperativas y otras formas organizativas y jurídicas en el proceso de su creación, excepto como sociedad mercantil.

Banco: una institución de crédito que tiene el derecho exclusivo de realizar las siguientes operaciones bancarias en conjunto: atracción de fondos de personas físicas y jurídicas a depósitos, colocación de estos fondos en su propio nombre y a su cargo en las condiciones de reembolso, pago, urgencia, apertura y mantenimiento de cuentas bancarias de personas físicas y jurídicas.

Institución de crédito no bancaria: una institución de crédito que tiene derecho a realizar ciertas operaciones bancarias previstas por la ley federal. Las combinaciones permitidas de operaciones bancarias para instituciones de crédito no bancarias son establecidas por el Banco de Rusia.

Según la legislación bancaria vigente, existen dos tipos de organizaciones de crédito no bancarias: - organizaciones de liquidación sin fines de lucro; - servicios de recogida. [20]

Las organizaciones liquidadoras sin fines de lucro tienen derecho a realizar las siguientes operaciones bancarias:

1) apertura y mantenimiento de cuentas bancarias de personas jurídicas;

2) realizar liquidaciones en nombre de personas jurídicas, incluidos los bancos corresponsales, en sus cuentas bancarias.

Dependiendo del objeto funcional, las OSFL pueden prestar servicios a personas jurídicas, incluidas las instituciones de crédito, en los mercados interbancario, de divisas y de valores, realizar liquidaciones con tarjetas plásticas, recaudar fondos, efectos, documentos de pago y liquidación, y prestar servicios de efectivo a personas jurídicas. entidades. , transacciones para la compra y venta de moneda extranjera en forma no monetaria, así como transacciones previstas por sus estatutos, registradas de la manera establecida por la Instrucción del Banco de Rusia del 23 de julio de 1998 No. 75 -YO.

Los NCO no tienen derecho a captar fondos de personas jurídicas y personas físicas en depósitos con el fin de colocarlos en su propio nombre y por cuenta propia.

Los NBCO de liquidación tienen derecho a otorgar préstamos a los clientes que participan en liquidaciones para completar las liquidaciones de las transacciones completadas de la manera determinada por las Regulaciones Modelo del Banco de Rusia sobre las actividades de las ONCO de liquidación relevantes y (o) su estatuto, en los términos de devolución, urgencia, pago, seguridad dentro de los límites establecidos por la normativa N6, H16. Al mismo tiempo, la provisión de préstamos a expensas de las reservas (fondos) especialmente creados por los participantes en los cálculos se lleva a cabo en el marco de los poderes otorgados por los participantes.

Los NBCO de liquidación tienen derecho a colocar efectivo temporalmente libre solo en forma de inversiones en valores del Gobierno de la Federación Rusa clasificados por el Banco de Rusia como inversiones con riesgo cero, y también a mantenerlos en cuentas corresponsales con el Banco de Rusia y en entidades de crédito dedicadas a actividades de liquidación.

Dentro de los límites otorgados por la licencia del Banco de Rusia, los NCO de liquidación tienen derecho a realizar operaciones previstas por su estatuto en moneda nacional (rublos rusos) y extranjera.

Las organizaciones de cobro, sobre la base de una licencia emitida por el Banco de Rusia, tienen derecho a realizar las siguientes operaciones bancarias: cobro de fondos, letras de cambio, documentos de pago y liquidación.

Estas operaciones deben realizarse de acuerdo con las instrucciones vigentes del Banco de Rusia sobre estas cuestiones. [21]

Dado que las actividades de las organizaciones de cobro en efectivo están asociadas principalmente con la aparición de riesgos operativos, no se establecen requisitos de regulación prudencial, incluido el monto mínimo de capital, para las organizaciones de cobro en efectivo.

El cobro de fondos, efectos, documentos de pago y liquidación debe contar con una protección confiable. La garantía puede ser realizada por una organización especializada en la prestación de tales servicios, sobre la base de un acuerdo apropiado con una entidad de crédito no bancaria, o por el propio servicio de seguridad de la entidad de crédito no bancaria.

En el caso de que la seguridad sea realizada por su propio servicio de seguridad, una institución de crédito no bancaria, después de registrarse en el Banco de Rusia, debe acordar la carta del servicio de seguridad en los órganos de asuntos internos en su ubicación. Para obtener una licencia para realizar operaciones de cobro, dicha institución de crédito no bancaria debe presentar a la oficina territorial del Banco de Rusia copias notariadas de los siguientes documentos: la carta del servicio de seguridad acordada con los órganos de asuntos internos; permiso del organismo de asuntos internos para el almacenamiento y uso de armas de servicio; documentos que confirman la propiedad o el arrendamiento de automóviles.

Si la protección de cobro la llevará a cabo una organización especializada en actividades de seguridad, dicha organización de crédito no bancaria, para obtener una licencia para realizar operaciones de cobro, debe presentar a la oficina territorial del Banco de Rusia copias notariadas de los documentos de la organización especializada en actividades de seguridad: certificados de registro estatal; carta; licencias para actividades de seguridad; permiso del organismo de asuntos internos para el almacenamiento y uso de armas de servicio; un acuerdo de seguridad con esta organización y documentos de la organización de recolección que confirmen el derecho de propiedad o arrendamiento de automóviles.

La participación de las organizaciones no bancarias en el sistema bancario es muy insignificante. Mientras tanto, las organizaciones de crédito no bancarias podrían resolver con más éxito algunos problemas. El principal de ellos es la cuestión de los cálculos. Desafortunadamente, el Banco de Rusia no pudo resolver la tarea que se le encomendó de crear un sistema de liquidación electrónica global para toda Rusia que pudiera realizar liquidaciones en todo el país en tiempo real. Se asumió que todos estos problemas se resolverían con la ayuda de las comunicaciones por satélite. Pero toda esta actividad no ha recibido desarrollo. Mientras que el problema de las liquidaciones podría resolverse con mayor éxito y menor riesgo para los clientes por parte de las entidades de crédito no bancarias.

Los bancos rusos interactúan con organizaciones de crédito de países extranjeros, por lo que la ley regula, en primer lugar, estas relaciones, en segundo lugar, define el concepto de banco extranjero según la ley rusa y, en tercer lugar, regula la inversión extranjera.

La Ley Federal citada dice: "Un banco extranjero es un banco reconocido como tal por las leyes de un estado extranjero en cuyo territorio esté registrado".

Capacidad legal de una organización de crédito

La personería jurídica de una entidad de crédito es un caso especial de la personería jurídica de una persona jurídica.

En arte. 49 del Código Civil de la Federación de Rusia establece que una persona jurídica puede tener derechos civiles correspondientes a los objetivos de la actividad previstos en sus documentos constitutivos y asumir las obligaciones asociadas con esta actividad.

Las organizaciones comerciales, con excepción de las empresas unitarias y otros tipos de organizaciones previstas por la ley, pueden tener los derechos civiles y asumir las obligaciones civiles necesarias para realizar cualquier tipo de actividad no prohibida por la ley.

Una entidad legal puede participar en ciertos tipos de actividades, cuya lista está determinada por la ley, solo sobre la base de un permiso especial (licencia). Una persona jurídica puede ser restringida en sus derechos sólo en los casos y en la forma prescritos por la ley. La decisión de restringir los derechos puede ser apelada por una persona jurídica ante los tribunales. La capacidad jurídica de una entidad jurídica surge en el momento de su creación (cláusula 2, artículo 51 del Código Civil de la Federación de Rusia) y termina en el momento de la finalización de su liquidación (cláusula 8, artículo 63 del Código Civil de Rusia). La Federación Rusa). El derecho de una persona jurídica a realizar actividades para las cuales se requiere una licencia surge desde el momento en que se recibe dicha licencia o dentro del período especificado en ella y termina al vencimiento de su período de validez, a menos que la ley u otra disposición legal disponga lo contrario. hechos.

Ley Federal "Sobre Bancos y Banca" en el art. 5 "Operaciones bancarias y otras transacciones de una entidad de crédito" se refiere a las operaciones bancarias:

1) atracción de fondos de personas físicas y jurídicas en depósitos (a la vista y por un período determinado);

2) colocación de los fondos recaudados especificados en el párrafo 1 de la primera parte de este artículo por cuenta propia y por cuenta propia; [22]

3) apertura y mantenimiento de cuentas bancarias de personas físicas y jurídicas;

4) realizar liquidaciones en nombre de personas físicas y jurídicas, incluidos los bancos corresponsales, en sus cuentas bancarias;

5) cobranza de fondos, letras de cambio, documentos de pago y liquidación y servicios de efectivo para personas físicas y jurídicas;

6) compra y venta de divisas en efectivo y no en efectivo;

7) atracción de yacimientos y colocación de metales preciosos;

8) emisión de garantías bancarias;

9) realizar transferencias de dinero en nombre de personas físicas sin abrir cuentas bancarias (excepto transferencias postales). [23]

Además de las operaciones bancarias enumeradas, una entidad de crédito tiene derecho a realizar las siguientes operaciones:

1) emisión de garantías para terceros, previendo el cumplimiento de obligaciones en efectivo;

2) adquisición del derecho a exigir de terceros el cumplimiento de obligaciones en dinero;

3) gestión fiduciaria de fondos y otros bienes en virtud de un acuerdo con personas físicas y jurídicas; [24]

4) realizar transacciones con metales preciosos y piedras preciosas de conformidad con la legislación de la Federación Rusa;

5) el arrendamiento a personas físicas y jurídicas de locales especiales o cajas fuertes ubicadas en ellos para el almacenamiento de documentos y valores;

6) operaciones de arrendamiento;

7) prestación de servicios de consultoría e información.

La organización de crédito tiene derecho a realizar otras transacciones de acuerdo con la legislación de la Federación Rusa. Todas las operaciones bancarias y otras transacciones se realizan en rublos y en presencia de una licencia apropiada del Banco de Rusia, en moneda extranjera. Las reglas para realizar operaciones bancarias, incluidas las reglas para su soporte material y técnico, son establecidas por el Banco de Rusia de acuerdo con las leyes federales. Las reglas para que los bancos autorizados realicen operaciones y transacciones con moneda extranjera y con valores en moneda extranjera sin obtener permisos separados (licencias) para realizar transacciones de divisas relacionadas con el movimiento de capital están establecidas por Ordenanza del Banco de Rusia del 27 de marzo. , 1998 N° 193-U.

Una organización de crédito tiene prohibido dedicarse a actividades de producción, comercio y seguros.

Ley Federal "Sobre Bancos y Banca" en el art. 6 "Las actividades de una institución de crédito en el mercado de valores" explica que, de acuerdo con la licencia del Banco de Rusia para operaciones bancarias, el banco tiene derecho a emitir, comprar, vender, registrar, almacenar y otras operaciones con valores que desempeñen las funciones de un documento de pago, con valores, que confirme la atracción de fondos a depósitos y cuentas bancarias, con otros valores, la realización de transacciones con las que no se requiera una licencia especial de conformidad con las leyes federales, y también tiene derecho a ejercer la administración fiduciaria de estos valores en virtud de un contrato con personas naturales y jurídicas.

Una organización de crédito tiene derecho a realizar actividades profesionales en el mercado de valores de conformidad con las leyes federales. [25]

Capital autorizado y otros fondos de una organización de crédito

El capital autorizado de una organización de crédito se compone del monto de las aportaciones de sus partícipes y determina el monto mínimo de propiedad que garantiza los intereses de sus acreedores. Esta definición está contenida en el art. 11 de la Ley Federal "Sobre Bancos y Banca".

Dependiendo de la forma orgánica y legal de la institución de crédito, ésta puede ser capital social, en el cual el capital autorizado consiste en un cierto número de acciones divididas entre los fundadores (participantes) de la sociedad económica, o capital social denominado en acciones.

La Instrucción del Banco de Rusia No. 23-I del 1998 de julio de 75 establece que una institución de crédito debe declarar y acordar con una oficina territorial del Banco de Rusia una reducción de su capital social de acuerdo con el procedimiento establecido por esta Instrucción si, al final del segundo ejercicio económico y de cada uno de los siguientes, el valor de los activos netos (fondos propios) de la entidad de crédito será inferior a su capital autorizado.

La decisión de reducir el capital social de una entidad de crédito al importe de sus activos netos (fondos propios) se toma en la asamblea general anual (ordinaria) de los participantes en la entidad de crédito.

Los fondos propios de una institución de crédito, según la Instrucción No. 1 del Banco de Rusia del 1997 de octubre de 1, incluyen capital autorizado, fondos y ganancias. [26]

El Banco de Rusia establece el capital mínimo autorizado para las instituciones de crédito recién registradas. El estándar para el capital mínimo autorizado puede establecerse según el tipo de institución de crédito.

La ley federal establece que la decisión del Banco de Rusia de cambiar la cantidad mínima de capital autorizado entrará en vigor no antes de 90 días después del día de su publicación oficial. Para las instituciones de crédito recién registradas, el Banco de Rusia aplica el requisito de capital mínimo autorizado vigente en la fecha de presentación de los documentos para el registro y la obtención de una licencia.

El Banco de Rusia no tiene derecho a exigir a las instituciones de crédito previamente registradas que cambien su capital autorizado.

El Capítulo 4 de las Instrucciones del Banco Central del 23 de julio de 1998 No. 75-I establece que el Banco de Rusia establece la cantidad mínima de capital autorizado para las instituciones de crédito de nueva creación de acuerdo con los requisitos de la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividad Bancaria". También dice que el capital autorizado de una institución de crédito creada bajo la forma de sociedad anónima está integrado por el valor nominal de sus acciones adquiridas por los fundadores de la institución de crédito. El capital autorizado de una organización de crédito constituida en forma de sociedad de responsabilidad limitada o con responsabilidad adicional está integrado por el valor nominal de las acciones de sus fundadores.

El Banco de Rusia establece el monto máximo de la parte no monetaria en el capital autorizado de las instituciones de crédito.

La Instrucción N° 75 establece que los aportes al capital social de una institución de crédito pueden ser en forma de:

▪ fondos en la moneda de la Federación Rusa. Como ya se mencionó, la Instrucción del Banco Central No. 30-U de 1998 de septiembre de 365 permite el pago de aportes al capital autorizado de las instituciones de crédito en moneda extranjera;

▪ activos tangibles (edificio del banco o local en el que se encuentra la entidad de crédito, a excepción de las construcciones sin terminar). Los activos tangibles deben evaluarse y reflejarse en el balance de la entidad de crédito en la moneda de la Federación de Rusia.

La Directiva CBR No. 31-U del 1998 de diciembre de 474 estableció que, sujeto al permiso de la Junta Directiva del Banco de Rusia, los participantes (accionistas) de una institución de crédito tienen derecho a pagar por el capital autorizado de un institución de crédito que se crea y aumentar el capital autorizado de una institución de crédito existente con otros activos no monetarios que les pertenezcan, fondos o edificio bancario (locales). El tamaño máximo y la composición de dichos activos los determina la Junta Directiva del Banco de Rusia.

La Instrucción No. 75 del Banco de Rusia también prevé los siguientes puntos.

▪ No se puede hacer una contribución en forma de propiedad si el derecho a disponer de ella está limitado de acuerdo con la legislación federal o acuerdos previamente celebrados.

▪ El valor monetario de los activos materiales aportados para pagar parte del capital autorizado de una organización de crédito en el momento de su creación lo aprueba la junta general de fundadores.

▪ La valoración monetaria de los activos materiales aportados para pagar parte del capital autorizado de una organización de crédito que opera en forma de sociedad anónima la lleva a cabo el consejo de administración de la organización de crédito.

▪ En los casos previstos por las leyes federales, los bienes corporales aportados para pagar parte del capital autorizado de una entidad de crédito son valorados por un tasador independiente.

▪ El dinero en efectivo y los activos tangibles aportados al capital autorizado de una organización de crédito en la forma prescrita pasan a ser de su propiedad.

▪ El tamaño máximo (estándar) de la parte no monetaria del capital autorizado de una organización de crédito que se está creando no debe exceder el 20 por ciento. Como ya se mencionó, de acuerdo con las instrucciones del Banco de Rusia del 8 de junio de 1999 No. 571-U, los bonos de préstamos federales con un ingreso de cupón constante se pueden utilizar para pagar acciones (acciones) de organizaciones de crédito creadas y existentes. El tamaño máximo de la parte del capital autorizado de una organización de crédito pagada con bonos no podrá ser más del 25 por ciento del capital autorizado total de la organización de crédito.

▪ Si se aportan activos tangibles al capital autorizado de una organización de crédito, se deben presentar documentos que confirmen el derecho de los fundadores (participantes) a aportarlos al capital autorizado de la organización de crédito.

Está prohibido utilizar fondos prestados para formar el capital social de una institución de crédito, excepto que las leyes federales dispongan lo contrario.

Los fondos del presupuesto federal y los fondos extrapresupuestarios de los estados, el efectivo libre y otros objetos de propiedad administrados por los órganos del gobierno federal no pueden utilizarse para formar el capital autorizado de una institución de crédito, excepto que las leyes federales dispongan lo contrario.

Los fondos de los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia, los presupuestos locales, el efectivo gratuito y otros objetos de propiedad en poder de las autoridades estatales de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia y los órganos de autogobierno local pueden utilizarse para formar el capital autorizado. de una institución de crédito sobre la base de un acto legislativo de una entidad constitutiva de la Federación Rusa o una decisión de un organismo de autogobierno local en la forma prescrita por las leyes federales.

El capital autorizado garantiza los créditos de los acreedores. Sin embargo, la especificidad de una institución de crédito radica en el hecho de que incluye en circulación no solo su propio dinero, sino también el de otras personas. Por tanto, una cierta garantía de fiabilidad, liquidez y solvencia son sus fondos propios.

En arte. 64 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)" establece que la cantidad máxima de grandes riesgos crediticios se establece como un porcentaje de la cantidad total de grandes riesgos y los fondos propios de la institución de crédito. El riesgo de crédito grande es el volumen de préstamos, garantías y garantías a favor de un cliente por un monto de más del 5 por ciento de los fondos propios de la institución de crédito. El importe máximo de los grandes riesgos crediticios no podrá superar el 25 por ciento de los fondos propios de una entidad de crédito.

Según el art. 73 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)", el Banco de Rusia establece métodos para determinar sus propios fondos, activos, pasivos y la cantidad de riesgo en los activos para cada uno de los estándares, tomando en cuenta los estándares internacionales y consultas con bancos, asociaciones bancarias y sindicatos.

El Banco de Rusia tiene derecho a establecer estándares y métodos diferenciados para su cálculo por tipos de bancos y otras instituciones de crédito. El Banco de Rusia anuncia oficialmente el próximo cambio en los estándares y métodos para su cálculo a más tardar un mes antes de que entren en vigencia. Estándares económicos obligatorios para las actividades de los bancos Establecidos por la Instrucción del Banco de Rusia del 1 de octubre de 1997 No. 1-I "Sobre el procedimiento para regular las actividades de los bancos".

Teniendo en cuenta esta norma, así como las normas pertinentes de la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias", que estipulan los requisitos para el cumplimiento de las normas, es necesario considerar el problema de determinar los fondos propios de una institución de crédito. . El problema de la determinación de los fondos propios de una entidad de crédito tiene aspectos jurídicos, financieros y contables.

Tiene trascendencia jurídica en la medida en que existe una conexión con el capital autorizado. El concepto de capital autorizado en cierto modo se correlaciona con el concepto de "capital principal y adicional". Además, debe tenerse en cuenta que si, por ejemplo, el capital autorizado no puede formarse con fondos prestados (de conformidad con el artículo 11 de la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias"), entonces es posible capital adicional bajo ciertas condiciones. Esta circunstancia es fundamental para comprender los mecanismos de formación del capital de una entidad de crédito y su valoración no sólo desde el punto de vista de la fiabilidad, sino también desde el punto de vista de la legitimidad.

En el Reglamento del Banco de Rusia de 1 de junio de 1998 No. 31-P "Sobre la metodología para calcular los fondos propios (capital) de las instituciones de crédito" [27] (modificado por las Directivas del Banco de Rusia de junio 15 de 1999 No. 576-U, de 4 de febrero de 1999 año No. 496-U y de 31 de diciembre de 1998 No. 473-U) se dice: “El monto del patrimonio (capital) de las instituciones de crédito de acuerdo con la metodología establecida por el Banco de Rusia se determina como la suma del capital fijo y el capital adicional”. [28]

Es interesante señalar que los fondos adicionales incluyen préstamos subordinados. [29]

Adquisición como resultado de una o varias transacciones por una persona jurídica o física, o por un grupo de personas jurídicas y (o) personas físicas vinculadas por un acuerdo, o por un grupo de personas jurídicas que son subsidiarias o afiliadas entre sí, más del 5 por ciento de las acciones (acciones) institución de crédito requiere la notificación del Banco de Rusia, más del 20 por ciento - consentimiento previo del Banco de Rusia.

El Banco de Rusia, a más tardar 30 días a partir de la fecha de recepción de la solicitud, informa al solicitante por escrito sobre su decisión: consentimiento o rechazo. La negativa debe ser motivada. Si el Banco de Rusia no informa sobre la decisión tomada dentro del período especificado, la transacción para la compra y venta de acciones (participaciones) en una institución de crédito se considera resuelta.

El procedimiento para la aprobación preliminar de la adquisición de más del 20 por ciento de las acciones (acciones) de una institución de crédito está establecido por la Instrucción del Banco Central de 23 de julio de 1998 N° 75-I, que dispone lo siguiente:

1. Adquisición como resultado de una o varias operaciones por un adquirente, o por un grupo de adquirentes vinculados por un contrato, o por un grupo de adquirentes que sean dependientes o dependientes entre sí (artículos 105 y 106 del Código Civil de la Federación Rusa), más del 20 por ciento de las acciones (acciones) de una institución de crédito debe ser previamente acordada con el Banco de RUSIA. Al mismo tiempo, se debe obtener el consentimiento previo para cada adquisición de una acción de más del 20 por ciento del capital autorizado de una institución de crédito (en la carta del Banco Central del 28 de julio de 1999 No. acciones) de una institución de crédito debido a una disminución en su capital autorizado. En este caso, no se realiza ninguna adquisición adicional de acciones (acciones) como resultado de nuevas transacciones y, por lo tanto, no se requiere la aprobación previa del Banco de Rusia).

2. Las personas jurídicas mencionadas anteriormente tienen derecho a adquirir más del 20 por ciento de las acciones (acciones) de una institución de crédito operativa (incluida la adquisición en el mercado secundario) si tienen una posición financiera estable y han estado operando durante tres años.

3. Una transacción que resulte en que el adquirente posea más del 20 por ciento de las acciones (acciones) de una institución de crédito sin el consentimiento previo del Banco de Rusia no es válida.

4. La obligación de obtener el consentimiento previo del Banco de Rusia para la adquisición de más del 20 por ciento de las acciones (acciones) de una institución de crédito recae en el adquirente (compradores vinculados por un acuerdo, siendo subsidiarias o dependientes entre sí ( Artículos 105 y 106 del Código Civil de la Federación de Rusia) o Se presentará una solicitud de consentimiento previo del Banco de Rusia para tal adquisición de acciones (acciones) en una institución de crédito a la oficina territorial del Banco de Rusia que supervisa las actividades de la institución de crédito, cuyas acciones (acciones) están siendo adquiridas por el adquirente (uno de los compradores relacionados) o una persona autorizada.

Los conceptos de empresas subsidiarias y dependientes están dados en el art. 105 del Código Civil de la Federación Rusa, que establece que una empresa comercial se reconoce como subsidiaria, si otra (principal) empresa comercial o sociedad, en virtud de su participación predominante en su capital autorizado, o de conformidad con un acuerdo celebrado entre ellos, o de otro modo tiene la capacidad de determinar las decisiones tomadas por dicha sociedad. Una empresa subsidiaria no es responsable de las deudas de la empresa principal (sociedad). La empresa matriz (asociación), que tiene derecho a dar a la filial, incluso en virtud de un acuerdo con ella, instrucciones vinculantes para ella, es solidariamente responsable con la filial de las transacciones concluidas por esta última en cumplimiento de tales instrucciones. En caso de insolvencia (quiebra) de una subsidiaria por culpa de la empresa principal (sociedad), esta última asume la responsabilidad subsidiaria por sus Deudas. Los partícipes (accionistas) de una sociedad filial tienen derecho a exigir de la sociedad principal (sociedad) una indemnización por los perjuicios causados ​​por su culpa a la sociedad filial, salvo disposición en contrario de las leyes sobre sociedades mercantiles.

Según el art. 106 del Código Civil de la Federación Rusa, una empresa comercial se reconoce como dependiente si otra empresa (predominante, participante) tiene más del 20 por ciento de las acciones con derecho a voto de una sociedad anónima o el 20 por ciento del capital autorizado de una sociedad anónima. compañía de responsabilidad. Una sociedad mercantil que haya adquirido más del 20 por ciento de las acciones con derecho a voto de una sociedad anónima o el 20 por ciento del capital autorizado de una sociedad de responsabilidad limitada está obligada a publicar inmediatamente información al respecto en la forma prescrita por las leyes sobre sociedades mercantiles. Los límites de participación mutua de las sociedades económicas en los capitales sociales de cada una y el número de votos que una de dichas sociedades puede utilizar en una asamblea general de participantes o accionistas de otra sociedad están determinados por la ley.

La solicitud de posibilidad de adquirir más del 20 por ciento de acciones (acciones) deberá indicar la ausencia o existencia de relación entre los adquirentes de acciones (acciones) y otros adquirentes y (o) propietarios de acciones (acciones) de la entidad de crédito , así como la naturaleza de tal relación, acuerdo, participación mutua en el capital de la otra parte o cualquier otra forma de conexión.

5. La oficina territorial del Banco de Rusia considera la posibilidad de emitir un consentimiento previo para la adquisición de más del 20 por ciento de las acciones (acciones) de una institución de crédito sobre la base de los siguientes documentos adjuntos a la solicitud:

▪ copias notariadas de documentos que confirman el registro estatal de personas jurídicas (representadas por los fundadores de una organización de crédito que adquieren más del 20 por ciento de las acciones (acciones) de personas jurídicas);

▪ copias notariadas de los documentos constitutivos de la persona jurídica - el adquirente; [treinta]

▪ informes de auditoría sobre la confiabilidad de los estados financieros de los adquirentes - personas jurídicas, con el adjunto de balances y estados de pérdidas y ganancias de los últimos tres años de actividad, balances a la última fecha de presentación de informes con calificaciones del Servicio de Impuestos del Estado de la Federación de Rusia (ahora Ministerio de Impuestos y Derechos de la Federación de Rusia);

▪ confirmación del Servicio Estatal de Impuestos de la Federación de Rusia de que no existen deudas por obligaciones con el presupuesto federal, el presupuesto de una entidad constitutiva de la Federación de Rusia y el presupuesto local;

▪ cálculos del indicador de activos netos (patrimonio) y el índice de liquidez actual (al determinar la idoneidad del patrimonio de una persona que adquiere más del 20 por ciento de las acciones (acciones) al crear una organización de crédito o aumentar su capital autorizado, acciones (acciones ) en la parte que es transfronteriza no se tienen en cuenta la propiedad con otro participante de una organización de crédito (participación mutua en el capital autorizado), así como las acciones (acciones) en la parte que es de propiedad cruzada del participante y la entidad de crédito (participación mutua en el capital autorizado);

▪ una lista de participantes de una entidad legal: el adquirente de acciones (acciones) de una institución de crédito (sociedades anónimas abiertas y sociedades anónimas cerradas con más de 50 accionistas presentan una lista de sus accionistas que poseen más del 5 por ciento de las acciones);

▪ conclusión de la autoridad antimonopolio federal sobre el cumplimiento de las normas antimonopolio.

La sucursal territorial del Banco de Rusia considera los documentos presentados dentro de los treinta días a partir de la fecha de su recepción y, teniendo en cuenta la posición financiera del adquirente (s) de las acciones (acciones) de la institución de crédito (incluida la suficiencia de fondos para pagar la participación (acciones) en el capital autorizado de la institución de crédito), informa por escrito al solicitante sobre su decisión: consentimiento o rechazo.

Las mismas disposiciones de la Instrucción N° 75-I se aplican cuando se adquieren participaciones (acciones) en una institución de crédito operativa (incluida la adquisición en el mercado secundario).

El Reglamento del Banco Central de 26 de marzo de 1999 N° 72-P establece que cuando una persona natural adquiera acciones (acciones) en el capital autorizado de una institución de crédito de nueva creación o cuando adquiera más del 20 por ciento de las acciones (acciones) de una institución de crédito existente, la institución de crédito debe presentar a la oficina territorial del Banco Rusia, supervisando sus actividades, los documentos necesarios para verificar la legalidad del pago del capital autorizado de una institución de crédito a expensas del individuo especificado y confirmando su situación financiera satisfactoria .

El Banco de Rusia tiene derecho a negarse a dar su consentimiento a una transacción para la venta de más del 20 por ciento de las acciones (participaciones) de una institución de crédito si establece una posición financiera insatisfactoria de los compradores de acciones (participaciones), viola normas antimonopolio, y en los demás casos previstos por las leyes federales.

Situación jurídica de los fundadores (participantes) de una organización de crédito

Es necesario distinguir entre el derecho civil y el estado bancario de los fundadores (participantes) de una institución de crédito.

Los fundadores del banco no tienen derecho a retirarse de la membresía del banco durante los primeros tres años a partir de la fecha de su registro.

Los fundadores (participantes) de una institución de crédito no tendrán derecho de propiedad sobre los bienes y fondos invertidos por ellos en el capital social de la institución de crédito. Sólo tienen derecho a reclamar.

Sin embargo, la Ley Federal "Sobre Sociedades de Responsabilidad Limitada" en el art. 22 establece que un miembro de la empresa tiene derecho a pignorar su parte (parte de la acción) en el capital autorizado de la empresa a otro miembro de la empresa o, si esto no está prohibido por los estatutos de la empresa, a un tercero con el consentimiento de la sociedad por decisión de la asamblea general de miembros de la sociedad, adoptada por mayoría de votos de todos los miembros de la sociedad, si no se prevé la necesidad de un número mayor de votos para tomar tal decisión por el estatuto de la empresa. Los votos de un participante de la empresa que tiene la intención de dar en prenda su acción (parte de una acción) no se tienen en cuenta al determinar los resultados de la votación.

De acuerdo con las reglas generales consagradas en el apartado 1 del art. 336 del Código Civil de la Federación Rusa, cualquier propiedad, incluidos los derechos de propiedad, puede ser pignorada. El artículo comentado trata específicamente de la prenda de derechos. Este tipo de prenda está regulado por el apartado 3 del art. 335, apartado 2 del art. 336 del Código Civil, así como los artículos de la Sección IV ("Prenda de Derechos") de la Ley "De Prenda".

Del artículo comentado se desprende la posibilidad de una prohibición directa de pignorar una acción (parte de una acción) en el capital autorizado de una empresa solo a un tercero. La regla general en el estatuto sobre la prohibición de prenda de una acción (parte de una acción) no se aplica a las relaciones entre los participantes que tienen derecho a dar en prenda su parte.

El artículo comentado prevé un procedimiento especial para tomar una decisión sobre la prenda de una acción (parte de una acción) en una junta general de accionistas y por mayoría calificada. La infracción de uno y (u) otro requisito conlleva igualmente el reconocimiento de la resolución correspondiente como nula.

Una organización de crédito que opere en forma de sociedad de responsabilidad limitada está obligada a pagar al participante que haya presentado una solicitud de retiro de la organización de crédito el valor real de su participación o, con el consentimiento del participante en la organización de crédito, a darle él propiedad del mismo valor en especie. El valor real de la participación a pagar al partícipe que se retira de la entidad de crédito se determina sobre la base de los estados financieros de la empresa correspondientes al ejercicio durante el cual se presentó la solicitud de retiro de la entidad de crédito, y corresponde a la parte del valor de los fondos propios de la institución de crédito proporcional al valor nominal de la organización crediticia del participante en el capital autorizado. Para determinar el valor real de la participación pagadera a un partícipe que se retira de la entidad de crédito, los fondos propios de la entidad de crédito se calculan teniendo en cuenta el valor nominal de las acciones de los partícipes (nº de cuenta del balance pago del valor real de las acciones a las que deben efectuarse al final del ejercicio sobre el que se informa.

La entidad de crédito está obligada a pagar al partícipe que retira de él el valor real de la acción o, con el consentimiento del miembro de la entidad de crédito, a entregarle bienes del mismo valor en especie dentro de los seis meses siguientes al final de la relación financiera. año en que se presentó la solicitud de retiro de la institución de crédito, a menos que se estipule un período más corto en el estatuto de la institución de crédito.

Si un miembro de una entidad de crédito no ha pagado íntegramente su contribución al capital social, la entidad de crédito estará obligada a pagarle el valor real de su parte, proporcional a la parte pagada de la contribución.

Si un partícipe se retira de la entidad de crédito, su participación se transferirá a la entidad de crédito desde el momento de la presentación de la solicitud de retiro de la entidad de crédito, quedando reflejada la participación en los registros contables de la entidad de crédito en sus términos nominales.

Pago de aportes al capital autorizado de las instituciones de crédito en moneda extranjera

A partir del 1 de diciembre de 1997 y hasta el 30 de septiembre de 1998, se prohibió la formación del capital autorizado de una institución de crédito en moneda extranjera.

La Instrucción del Banco de Rusia de 26 de septiembre de 1997 No. 523 "Sobre el procedimiento para la formación del capital autorizado de una organización de crédito en la moneda de la Federación de Rusia" establecía que para garantizar un procedimiento uniforme para la formación de el capital autorizado de las organizaciones de crédito en la moneda de la Federación de Rusia, a partir del 1 de diciembre de 1997, las organizaciones de crédito de nueva creación tienen prohibido utilizar moneda extranjera al realizar pagos para el pago de acciones de su capital autorizado. Las organizaciones de crédito operativas que aumentan su capital autorizado después del 1 de diciembre de 1997 debido a contribuciones adicionales de los participantes o cambios en el valor nominal de las acciones están obligadas a realizar pagos para el pago del capital autorizado únicamente en la moneda de la Federación de Rusia. [31]

Sin embargo, después de la crisis del 17 de agosto de 1998, la situación cambió y el Banco de Rusia levantó esta prohibición. Instrucción del Banco Central de 30 de septiembre de 1998 No. 365-U “Sobre la abolición de la prohibición de pago de aportes al capital autorizado de las instituciones de crédito en moneda extranjera” establece que de acuerdo con la decisión del Directorio de El Banco de Rusia, el Banco Central de la Federación de Rusia, a la espera de instrucciones especiales, permite el pago de contribuciones al capital autorizado de las entidades de crédito en moneda extranjera. El reflejo del capital autorizado de las instituciones de crédito en la contabilidad se realiza en la moneda de la Federación de Rusia. [32]

El procedimiento para pagar el capital autorizado en moneda extranjera está previsto por la Directiva del Banco Central de Rusia No. 19-U de 1999 de marzo de 513 "Sobre el procedimiento para pagar el capital autorizado de las instituciones de crédito en moneda extranjera y reflejar las transacciones correspondientes". en las cuentas contables”, [33] que establece que los fundadores (participantes) de una organización de crédito - residentes y no residentes - tienen derecho a realizar el pago total o parcial del capital autorizado de las organizaciones de crédito creadas y operativas en moneda extranjera en moneda extranjera. -efectivo o formularios en efectivo de acuerdo con el Procedimiento establecido por la legislación de la Federación de Rusia y la Instrucción citada. El pago de acciones (participaciones) de instituciones de crédito en moneda extranjera en la forma prescrita por la legislación de la Federación de Rusia y la Directiva citada no requiere que los residentes obtengan permiso del Banco de Rusia para realizar transacciones de divisas relacionadas con el movimiento de capital. Las personas jurídicas no pueden pagar en efectivo acciones (acciones) de instituciones de crédito en moneda extranjera.

Además, esta Instrucción establece que el pago de acciones (participaciones) de una entidad de crédito en moneda extranjera en forma no monetaria lo realizan los residentes a expensas de sus propios fondos en divisas de sus cuentas corrientes en moneda extranjera en entidades de crédito residentes autorizadas. . El pago de las acciones (participaciones) de una entidad de crédito en moneda extranjera se efectuará por las entidades de crédito residentes desde sus cuentas de corresponsalía en entidades de crédito residentes autorizadas o entidades de crédito no residentes.

Los fundadores (participantes) de instituciones de crédito que no son residentes pagan las acciones (acciones) de sus cuentas en moneda extranjera en instituciones de crédito residentes autorizadas o de cuentas en bancos no residentes.

Para acreditar los fondos recibidos de los fundadores (participantes) en moneda extranjera en pago de acciones (acciones), las organizaciones de crédito abren cuentas corresponsales en Vneshtorgbank o Sberbank de Rusia de acuerdo con el procedimiento establecido (cláusula 1.16 de la Parte I de las Reglas para llevar la contabilidad en Instituciones de Crédito Ubicadas en el Territorio de la Federación de Rusia), de fecha 18 de junio de 1997 No. 61) [34] con un régimen de mantenimiento de cuentas correspondientes a sus nombres.

El pago por parte de no residentes de acciones (participaciones) en instituciones de crédito en moneda extranjera se lleva a cabo después de obtener el permiso del Banco de Rusia de acuerdo con los requisitos del Reglamento del Banco de Rusia No. capital social de una institución de crédito registrada a expensas de no residentes”, que establece que la participación de un no residente en la formación del capital social de una institución de crédito residente solo es posible después de obtener el permiso del Banco de Rusia.

Al mismo tiempo, se puede autorizar a una entidad de crédito residente registrada en forma de sociedad anónima abierta a vender acciones a no residentes en el mercado primario (sin especificar los supuestos accionistas no residentes), si la participación total de inversionistas extranjeros tras los resultados de la emisión no exceda el uno por ciento de su capital autorizado.

Se expide permiso para aumentar el capital autorizado a expensas de no residentes:

a) una sucursal territorial del Banco de Rusia u OPERU-2 (dependiendo de cuál de estos organismos supervisa las actividades de la institución de crédito), si, como resultado de un aumento en el capital autorizado, los no residentes poseerán hasta uno por ciento (inclusive) de las acciones en el capital autorizado de la institución de crédito;

b) la oficina central del Banco de Rusia, si, como resultado de un aumento en el capital autorizado, los no residentes serán propietarios de más del uno por ciento de las acciones en el capital autorizado de la institución de crédito. Las entidades de crédito supervisadas por el Segundo Departamento Operativo envían un paquete de documentos a OPERA-2, la cual, en el plazo de un mes contado a partir de la fecha de recepción de dichos documentos, envía su dictamen al Departamento de Licencias Bancarias y de Auditoría.

La Directiva del Banco Central del 19 de marzo de 1999 No. 513-U establece que los fundadores (participantes) pueden pagar en moneda extranjera por acciones (participaciones) de instituciones de crédito, ambas autorizadas por el Banco de Rusia para realizar operaciones bancarias en moneda extranjera , y no tener tal licencia . Las instituciones de crédito que no tienen una licencia para realizar operaciones bancarias en moneda extranjera pueden usar la moneda extranjera recibida como pago de acciones (acciones) solo con fines económicos para realizar actividades económicas en el extranjero sin obtener un permiso especial del Banco de Rusia. El valor de las acciones (participaciones) en entidades de crédito, si se pagan en moneda extranjera, lo determina la junta general de fundadores (miembros) de la entidad de crédito o el consejo de administración (junta de supervisión) (en adelante, el organismo autorizado ) de acuerdo con el procedimiento establecido por la legislación de la Federación Rusa y las regulaciones del Banco de Rusia, teniendo en cuenta los requisitos de esta Instrucción.

Al pagar acciones (acciones) de entidades de crédito con fondos en moneda extranjera, se puede utilizar la moneda única europea euro y la moneda nacional de los siguientes países: Australia, Austria, Bélgica, Gran Bretaña, Alemania, Grecia, Dinamarca, Irlanda, España, Italia, Canadá, Luxemburgo, Holanda, Nueva Zelanda, Noruega, Portugal, USA, Finlandia, Francia, Suecia, Suiza, Japón.

Por decisión del órgano autorizado de una institución de crédito, el pago de las acciones (participaciones) de las instituciones de crédito podrá efectuarse en moneda extranjera de conformidad con el numeral 1.6 de la Directiva CBR N° 19-U de fecha 1999 de marzo de 513. El organismo autorizado de la institución de crédito establecerá el valor al que se debe realizar el pago de las acciones (acciones) en la moneda de cada país en el que se permite el pago del capital autorizado de la institución de crédito, así como en rublos rusos. El valor nominal de las acciones (participaciones) de instituciones de crédito pagadas en moneda extranjera debe expresarse en documentos constitutivos y listas de fundadores (participantes) solo en rublos y registrarse en cuentas personales separadas de fundadores (participantes) en balances de segundo orden.

Pago del capital autorizado de las instituciones de crédito con bonos de préstamos federales con cupón constante y efectivo

La Directiva CBR N° 8-U, de fecha 1999 de junio de 571, "Sobre el Procedimiento para el Pago de Intereses (Acciones) en Instituciones de Crédito con Títulos de Crédito Federal con Renta Cupón Constante y en Efectivo" establece el procedimiento para el pago de acciones ( acciones) en instituciones de crédito con bonos de préstamos federales con un ingreso de cupón constante emitido por de conformidad con el Decreto del Gobierno de la Federación Rusa del 12 de diciembre de 1998 No. 1787-r "Sobre la novación de valores gubernamentales", así como el Regulaciones "Sobre el procedimiento para la novación de bonos gubernamentales de cupón cero a corto plazo y bonos de préstamos federales con rendimientos de cupón constantes y variables con plazos de rescate hasta el 31 de diciembre de 1999 y puestos en circulación antes del anuncio del Gobierno de la Federación Rusa y el Banco Central de la Federación Rusa de fecha 17 de agosto de 1998 mediante la sustitución, de acuerdo con sus propietarios, con nuevas obligaciones y pago parcial de fondos "aprobado por el Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa II y el Banco de Rusia el 21 de diciembre de 1998 No. 258 y 375-T (con modificaciones y adiciones posteriores).

Los bonos se pueden usar para pagar acciones (acciones) de instituciones de crédito establecidas y operativas.

La Cláusula 1.2 de la Directiva CBR N° 571-U establece que el monto máximo de la parte del capital social de una institución de crédito pagada en bonos no puede exceder el 25 por ciento del capital social total de una institución de crédito, teniendo en cuenta los bonos aportado, así como teniendo en cuenta las acciones (acciones) bonos previamente pagadas. Este párrafo de la Instrucción se aplica con independencia del monto del capital autorizado desembolsado por otros tipos de fondos no dinerarios.

Los bonos aceptados como pago de las acciones (acciones) deben pertenecer al propietario de los bonos sobre la base de la propiedad y no estar gravados con ninguna obligación.

La decisión del órgano autorizado de una institución de crédito, y para las instituciones de crédito de nueva creación, la asamblea general de fundadores (participantes) debe determinar el monto total del capital autorizado (o su aumento) pagado en bonos, así como el precio de Bonos a los que se aceptan como pago de acciones (shares) .

El precio de los bonos al pagar las acciones (acciones) se aprueba de conformidad con el art. 34 de la Ley Federal "Sobre Sociedades Anónimas" y el art. 15 de la Ley Federal "Sobre Sociedades de Responsabilidad Limitada".

El método y procedimiento para determinar el precio de los bonos al pagar acciones debe indicarse en el folleto de emisión (para entidades de crédito creadas y que operan bajo la forma jurídica de sociedad anónima). [35]

El Banco de Rusia recomienda determinar el precio de los bonos al pagar acciones (acciones), teniendo en cuenta que es un múltiplo del valor nominal de una acción (su parte) o el valor nominal de una acción (su parte).

El precio de los bonos al pagar acciones (acciones) no puede ser superior al precio de mercado de los bonos en una fecha determinada:

la fecha de la decisión de emitir valores pagados por bonos - para instituciones de crédito establecidas en la forma organizativa y legal de una sociedad anónima;

la fecha de adopción por parte del organismo autorizado de una decisión de pagar acciones en bonos - para instituciones de crédito establecidas en la forma organizativa y legal de una sociedad de responsabilidad limitada (adicional).

Aquí, el precio de mercado se entiende como el promedio ponderado de los últimos cinco días de negociación anteriores consecutivos, formado sobre la base de los resultados de las sesiones de negociación.

El pago de acciones (acciones) en bonos se lleva a cabo dentro de los plazos establecidos por las leyes y reglamentos federales del Banco de Rusia, así como por la decisión registrada sobre la emisión de valores y el folleto para la emisión de valores (si el el registro de la emisión va acompañado del registro del folleto de emisión de valores).

Sobre el momento del pago del capital autorizado de una entidad de crédito, ver: Ley Federal “Sobre Bancos y Actividades Bancarias”, Instrucción del Banco Central de 23 de julio de 1998 No. 75-I. La contabilidad de depósito de bonos se lleva a cabo en la forma prescrita por el Banco de Rusia. [36]

Características del pago por bonos del capital autorizado de las instituciones de crédito establecidas en la forma organizativa y legal de una sociedad anónima:

▪ para pagar las acciones, los bonos, en nombre del propietario del bono residente, se transfieren a la sección "Bloqueado para el pago del capital autorizado" de la cuenta de valores del propietario del bono;

▪ para el pago de acciones, los bonos a nombre del propietario del bono no residente se transfieren a la sección "Valores de no residentes para el pago de acciones de instituciones de crédito - pago desde la cuenta "C" de la cuenta de valores del propietario del bono".

El Banco de Rusia ha sido nombrado operador de la sección "Bloqueados para el pago del capital autorizado", "Valores de no residentes para el pago de acciones de instituciones de crédito - pago desde la cuenta "C" de la cuenta de valores del propietario del bono".

La institución de crédito abre (si es necesario) una cuenta de depósito y designa la cuenta de depósito de la institución de crédito del Banco de Rusia como el operador de la sección "Bloqueado para el pago del capital autorizado".

Procedimiento para establecer y autorizar una organización de crédito

Los artículos 12 y 13 de la Ley Federal del Banco de Rusia establecen que las instituciones de crédito están sujetas al registro estatal en el Banco de Rusia.

El Banco de Rusia lleva a cabo el registro estatal de instituciones de crédito y mantiene el Libro de Registro Estatal de Instituciones de Crédito. Para el registro de instituciones de crédito, se cobra una tarifa por el monto determinado por el Banco de Rusia, pero no más del 1 por ciento del capital autorizado declarado de la institución de crédito.

De acuerdo con la instrucción CBR No. 24-U del 1998 de noviembre de 421, la tarifa para el registro estatal de una institución de crédito se establece en 0,1 por ciento del capital autorizado de una institución de crédito especificada en su estatuto, y para la apertura de una sucursal - a una tasa de 100 veces el salario mínimo establecido por la ley federal en el momento de la notificación del Banco de Rusia sobre la apertura de una sucursal. Esta tarifa va al presupuesto federal. Una licencia bancaria para una institución de crédito se emite después de su registro estatal de acuerdo con el procedimiento establecido por la ley federal.

Las instituciones de crédito adquieren el derecho de realizar operaciones bancarias desde el momento en que reciben una licencia emitida por el Banco de Rusia. Las operaciones bancarias se llevan a cabo únicamente sobre la base de una licencia emitida por el Banco de Rusia en la forma prescrita por la ley federal. Las licencias emitidas por el Banco de Rusia se registran en el registro de licencias bancarias emitidas.

El registro de licencias emitidas a instituciones de crédito está sujeto a publicación por parte del Banco de Rusia en la publicación oficial del Banco de Rusia (el Boletín del Banco de Rusia) al menos una vez al año. Los cambios y adiciones a dicho registro son publicados por el Banco de Rusia dentro de un mes a partir de la fecha de su entrada en el registro. La licencia bancaria deberá indicar las operaciones bancarias a las que tiene derecho la institución de crédito dada, así como la moneda en que pueden realizarse dichas operaciones bancarias. Se expide una licencia para operaciones bancarias sin limitación de su período de validez.

La realización por parte de una persona jurídica de operaciones bancarias sin licencia conlleva el cobro a dicha persona jurídica de la totalidad del monto percibido como consecuencia de dichas operaciones, así como el cobro de una multa por el doble de dicho monto a la autoridad federal. presupuesto. La recuperación se lleva a cabo en los tribunales a petición del fiscal, el órgano ejecutivo federal competente autorizado para hacerlo por la ley federal o el Banco de Rusia.

El Banco de Rusia tiene derecho a presentar un reclamo ante un tribunal de arbitraje para la liquidación de una entidad legal que realiza operaciones bancarias sin licencia.

Los ciudadanos que realicen ilegalmente operaciones bancarias serán responsables civil, administrativa o penalmente de acuerdo con el procedimiento establecido por la ley.

En arte. 14 de la citada Ley Federal dice que para el registro estatal de una institución de crédito y la obtención de una licencia para operaciones bancarias, se presentan los siguientes documentos:

1) una solicitud para el registro estatal de una institución de crédito y la emisión de una licencia para realizar operaciones bancarias;

2) la escritura de constitución, si su firma está prevista por ley federal;

3) estatutos;

4) actas de la reunión de fundadores sobre la adopción de los estatutos y sobre la aprobación de candidatos para el nombramiento a los cargos de jefes de órganos ejecutivos y el contador jefe;

5) certificado de pago de la tasa estatal;

6) copias de los certificados de registro estatal de los fundadores - personas jurídicas, informes de auditoría sobre la fiabilidad de sus estados financieros, así como la confirmación por parte del Servicio de Impuestos Estatales de la Federación de Rusia del cumplimiento de las obligaciones de los fundadores - personas jurídicas con el presupuesto federal, presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia y presupuestos locales de los últimos tres años; [37]

7) declaraciones sobre los ingresos de los fundadores - individuos, certificados por las autoridades del Servicio de Impuestos del Estado de la Federación Rusa, que confirman las fuentes de origen de los fondos aportados al capital autorizado de la institución de crédito (ver carta del Servicio de Impuestos del Estado de la Federación Rusa del 30 de noviembre de 1998 No. ShS-6-08 / 855);

8) cuestionarios de candidatos a los puestos de jefes de órganos ejecutivos y jefe de contabilidad de la entidad de crédito, cumplimentados por ellos y que contengan información:

▪ sobre la presencia de estas personas con una educación jurídica o económica superior (con la presentación de una copia del diploma o un documento sustituto) y al menos un año de experiencia en la gestión de un departamento u otra división de una institución de crédito relacionada con la banca. operaciones y, en ausencia de educación especial, experiencia en gestión de dicha unidad durante al menos dos años;

▪ sobre la presencia (ausencia) de antecedentes penales.

En arte. 15 de la Ley Federal establece que al presentar los Documentos enumerados en el art. 14 de la Ley Federal, el Banco de Rusia emitirá a los fundadores de una institución de crédito una confirmación por escrito de la recepción de los documentos necesarios para el registro estatal de una institución de crédito y la obtención de una licencia para operaciones bancarias.

La decisión sobre el registro estatal de una institución de crédito y la emisión de una licencia para operaciones bancarias o sobre la negativa a hacerlo se tomará en un plazo no mayor de seis meses a partir de la fecha de presentación de todos los documentos previstos por la Ley Federal. .

Después de que el Banco de Rusia toma una decisión sobre el registro estatal de una institución de crédito y la emisión de una licencia para operaciones bancarias, el Banco de Rusia notifica a los fundadores de la institución de crédito dentro de los tres días con el requisito de pagar el 100 por ciento de su declarado capital autorizado dentro de un mes y emite un certificado de registro estatal de la institución de crédito a los fundadores.

La falta de pago o el pago incompleto del capital autorizado dentro del plazo establecido, será causal de nulidad de la decisión sobre el registro estatal de una institución de crédito.

Para pagar el capital autorizado, el Banco de Rusia abre una cuenta corresponsal en el Banco de Rusia para una institución de crédito registrada, cuyos detalles se especifican en la notificación del Banco de Rusia del registro estatal de una institución de crédito y el emisión de una licencia bancaria.

Tras la presentación de los documentos que confirmen el pago del 100 por ciento del capital autorizado declarado de la institución de crédito, el Banco de Rusia, dentro de los tres días, otorgará a la institución de crédito una licencia bancaria.

Una institución de crédito está obligada a notificar al Banco de Rusia todos los cambios en el personal de los jefes de los órganos ejecutivos y el reemplazo del jefe de contabilidad dentro de las dos semanas posteriores al día en que se toma tal decisión. El mensaje sobre el nombramiento de un nuevo titular y (o) contador jefe debe contener la información prevista en los párrafos. 8 arte. 14 de la citada Ley Federal. El Banco de Rusia, en el plazo de un mes, acepta estos nombramientos o presenta una negativa motivada por escrito por los motivos previstos en el art. 16 de la Ley Federal.

Los motivos y el procedimiento para denegar el registro estatal de una institución de crédito y otorgar una licencia para realizar operaciones bancarias están previstos en el art. 16 de la Ley Federal:

1) incumplimiento de los requisitos de calificación de los candidatos propuestos para los cargos de jefes de órganos ejecutivos y (o) jefe de contabilidad. El incumplimiento de los requisitos de cualificación de las personas especificadas significa:

▪ no tienen una educación jurídica o económica superior ni experiencia en la gestión de un departamento u otra división de una institución de crédito relacionada con operaciones bancarias, o tienen al menos dos años de experiencia en la gestión de dicha división;

▪ tener antecedentes penales por cometer delitos contra la propiedad, delitos económicos y oficiales;

▪ comisión durante el año de una infracción administrativa en el ámbito comercial y financiero, establecida por resolución del organismo autorizado para conocer de casos de infracciones administrativas que haya entrado en vigor legal;

▪ la presencia, dentro de los dos últimos años, de rescisión de un contrato de trabajo (contrato) con las personas especificadas por iniciativa de la administración por los motivos previstos en el inciso 2 del art. 254 Código del Trabajo de la Federación de Rusia;

2) la situación financiera insatisfactoria de los fundadores de la institución de crédito o el incumplimiento de sus obligaciones con el presupuesto federal, los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación Rusa y los presupuestos locales durante los últimos tres años;

3) el incumplimiento de los documentos presentados para el registro estatal de una institución de crédito y la obtención de una licencia con los requisitos de las leyes federales.

La decisión de rechazar el registro estatal y emitir una licencia debe comunicarse por escrito a los fundadores de una institución de crédito. Debe estar motivado. La denegación del registro estatal y la emisión de una licencia, el hecho de que el Banco de Rusia no adopte una decisión apropiada dentro del período establecido puede ser apelada ante un tribunal de arbitraje.

En arte. 17 de la citada Ley Federal establece que para el registro estatal de una entidad de crédito con inversiones extranjeras y una sucursal de un banco extranjero y su obtención de una licencia para realizar operaciones bancarias, además de los documentos especificados en el art. 14 de la Ley Federal, una persona jurídica extranjera representa además:

1) una decisión sobre su participación en la creación de una organización de crédito en el territorio de la Federación de Rusia o sobre la apertura de una sucursal bancaria;

2) un documento que acredite el registro de una persona jurídica y balances de los tres años anteriores, confirmado por un informe de auditoría;

3) consentimiento por escrito del organismo de control correspondiente del país de su residencia para participar en la creación de una organización de crédito en el territorio de la Federación de Rusia o para abrir una sucursal bancaria en los casos en que dicho permiso sea requerido por la legislación del país de su residencia. Un individuo extranjero proporciona la confirmación de su solvencia por parte de un banco extranjero de primera clase (según la práctica internacional).

Además, el art. 18 de la Ley Federal establece requisitos adicionales para el establecimiento y operación de instituciones de crédito con inversión extranjera y sucursales de bancos extranjeros. La cantidad (cuota) de participación de capital extranjero en el sistema bancario de la Federación Rusa se establece por ley federal a propuesta del Gobierno de la Federación Rusa, acordada con el Banco de Rusia. La cuota especificada se calcula como la proporción del capital total propiedad de no residentes en el capital autorizado de las instituciones de crédito con inversión extranjera y el capital de las sucursales de bancos extranjeros al capital total autorizado de las instituciones de crédito registradas en la Federación Rusa El Banco de Rusia deja de emitir licencias bancarias a bancos con inversión extranjera, sucursales de bancos extranjeros al llegar al cupo establecido. Una institución de crédito debe obtener permiso previo del Banco de Rusia para aumentar su capital autorizado a expensas de los fondos de no residentes, para enajenar (incluso vender) sus acciones (participaciones) a favor de no residentes y miembros residentes de una entidad de crédito - para enajenar sus acciones (participaciones) de entidad de crédito a favor de no residentes. Las transacciones anteriores para la enajenación de acciones (participaciones) a no residentes, realizadas sin el permiso del Banco de Rusia, no son válidas, excepto en los casos previstos en la parte cinco de este artículo.

El Banco de Rusia tiene derecho a prohibir el aumento del capital autorizado de una institución de crédito a expensas de los fondos de no residentes y la enajenación de acciones (participaciones) a favor de no residentes, si el resultado de esto la acción es exceder la cuota de participación de capital extranjero en el sistema bancario de la Federación Rusa.

El Banco de Rusia considera una declaración de intención de aumentar el capital autorizado de una institución de crédito a expensas de los fondos de no residentes y sobre la enajenación de acciones (participaciones) a favor de no residentes dentro de los dos meses a partir de la fecha de presentación de la solicitud. El resultado de su consideración es el permiso del Banco de Rusia para realizar la operación indicada en la solicitud o una negativa motivada por escrito.

El Banco de Rusia tendrá derecho, previo acuerdo con el Gobierno de la Federación Rusa, a establecer restricciones a las operaciones bancarias para instituciones de crédito con inversiones extranjeras y sucursales de bancos extranjeros, si en los estados extranjeros pertinentes bancos con inversiones rusas y sucursales de Los bancos rusos están sujetos a restricciones en su establecimiento y actividades.

El Banco de Rusia tiene derecho a establecer, en el procedimiento establecido por la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)", requisitos adicionales para instituciones de crédito con inversiones extranjeras y sucursales de bancos extranjeros con respecto a los coeficientes obligatorios. , el procedimiento para la presentación de informes, la aprobación de la composición de la administración y la lista de operaciones bancarias, así como en relación con el monto mínimo del capital autorizado de las instituciones de crédito con inversiones extranjeras recientemente registradas y el monto mínimo del capital de las sucursales de entidades extranjeras recién registradas. bancos.

Actualmente, el "Reglamento sobre las peculiaridades del registro de instituciones de crédito con inversiones extranjeras y sobre el procedimiento para obtener un permiso previo del Banco de Rusia para aumentar el capital autorizado de una institución de crédito registrada a expensas de los fondos de no residentes", aprobado por Orden No. 23-1997 del 02 de abril de 195, se encuentran vigentes.

Revocación de una licencia de una entidad de crédito

La revocación de una licencia es una medida extrema aplicada por el Banco de Rusia en el ejercicio de la supervisión.

En arte. 19 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)" establece que en caso de violación de las leyes federales, reglamentos e instrucciones del Banco de Rusia, las normas obligatorias establecidas por él, la falta de información, la presentación de información incompleta o inexacta, así como "cometir acciones, representan una amenaza real para los intereses de los depositantes y acreedores, el Banco de Rusia tiene el derecho, a modo de supervisión, de aplicar a una institución de crédito las medidas establecidas por el Ley Federal.

En arte. 20 de la Ley Federal establece las siguientes causales para revocar una licencia bancaria.

1) establecer la falta de fiabilidad de la información sobre la base de la cual se emitió la licencia,

2) demora en el inicio de las operaciones bancarias previstas en la licencia por más de un año a partir de la fecha de su expedición;

3) establecer los hechos de falta de confiabilidad de los datos de informes, demoras de más de 15 días en la presentación de informes mensuales (documentación de informes);

4) realizar operaciones bancarias, incluso por única vez, no cubiertas por la licencia del Banco de Rusia;

5) incumplimiento de los requisitos de las leyes federales que regulan las actividades bancarias, así como de los reglamentos del Banco de Rusia, si durante el año la organización de crédito estuvo sujeta repetidamente a las medidas previstas por la Ley federal "Sobre el Banco Central del Federación de Rusia (Banco de Rusia)”;

6) la incapacidad de la institución de crédito para satisfacer los créditos de los acreedores sobre las obligaciones monetarias y (o) para cumplir con la obligación de hacer pagos obligatorios dentro de un mes a partir de la fecha de su ejecución, si los créditos contra la institución de crédito en la cantidad total a por lo menos mil salarios mínimos que establezca la ley federal;

7) incumplimiento culposo repetido durante el año de los requisitos contenidos en los documentos ejecutivos de los tribunales, tribunales de arbitraje para la recuperación de fondos de las cuentas (depósitos) de los clientes de la institución de crédito en presencia de fondos en la cuenta (depósito) de estas personas.

No se permite la revocación de una licencia para realizar operaciones bancarias por otros motivos, excepto los enumerados.

El Banco de Rusia publica un aviso de revocación de una licencia para realizar operaciones bancarias en la publicación oficial del Banco de Rusia (Boletín del Banco de Rusia) dentro de una semana a partir de la fecha de adopción de la decisión pertinente.

Desde el momento en que una organización de crédito revoca una licencia bancaria:

1) se considera vencido el plazo para el cumplimiento de las obligaciones de la entidad de crédito. Las obligaciones de la institución de crédito en moneda extranjera se registran en rublos al tipo de cambio del Banco de Rusia vigente en la fecha de revocación de la licencia bancaria de la institución de crédito;

2) se pone fin al devengo de intereses, así como a sanciones (multas, sanciones) y otras sanciones financieras (económicas) sobre las obligaciones de la entidad de crédito;

3) se suspende la ejecución de documentos de ejecución sobre sanciones patrimoniales, con excepción de la ejecución de documentos de ejecución emitidos sobre la base de decisiones judiciales sobre el cobro de salarios atrasados, el pago de regalías en virtud de acuerdos de derechos de autor, pensión alimenticia, así como compensación. por daños causados ​​a la vida y a la salud, y daño moral que entraron en vigor hasta que se revocó la licencia de la institución de crédito para realizar operaciones bancarias; [38]

4) hasta la creación de una comisión de liquidación (liquidador) o el nombramiento de un síndico de quiebras por parte del tribunal de arbitraje, está prohibido concluir transacciones con una organización de crédito y cumplir con las obligaciones derivadas de las transacciones de una organización de crédito (excepto las transacciones relacionadas con corriente pagos de servicios públicos y operativos de una organización de crédito, así como con el pago de indemnizaciones por despido y remuneración de las personas que trabajan bajo un contrato de trabajo (contrato), dentro de la estimación de costos acordada con el Banco de Rusia o con un representante autorizado del Banco. de Rusia si es designado). [39]

Tema 7. ESTATUTO JURÍDICO DEL BANCO DE RUSIA

El origen de los (bancos emisores) centrales y su esencia

El surgimiento del dinero y el poder monetario coincide históricamente con el surgimiento del Estado y la ley.

Según los historiadores, así como diversos expertos involucrados en el estudio del origen del estado y el derecho, los primeros estados aparecieron en la antigüedad, en oriente, hacia los años V-VII mil antes de Cristo. Surgieron como resultado del surgimiento de la propiedad privada y la división de la sociedad en las llamadas clases, es decir, en grupos tan grandes de personas que difieren en su lugar históricamente determinado en el sistema de producción social.

Junto con la propiedad privada vino el poder económico de los propietarios.

Con el desarrollo del intercambio de mercancías, apareció el dinero y la rotación de dinero-mercancías. El papel del dinero lo desempeñaba principalmente una mercancía homogénea y fácilmente divisible con su propio valor, la mayoría de las veces el oro.

Con la llegada del dinero, se hizo posible contratar a cierta parte de la gente y oponerlos al resto de la sociedad para mantener el poder económico de los propietarios. Surgió una autoridad pública especial que no coincidía con la sociedad misma: el estado. Gradualmente se formó una capa de funcionarios, confiando en sus actividades en la fuerza coercitiva: el ejército, la policía, los tribunales y las prisiones.

El estado en todo momento reguló hasta cierto punto el régimen legal para el uso del dinero: los métodos de acuñación de monedas, recaudación de impuestos, etc. Pero el sistema monetario en sí se desarrolló de manera puramente comercial sin intervención estatal. Por lo tanto, el poder monetario como tal era solo poder económico. El estado no creó organismos que regularan el sistema monetario o fueran responsables de la emisión de dinero.

Inicialmente, el estado se limitó a crear condiciones generales y mantener la ley y el orden. Las medidas legales eran predominantemente de naturaleza punitiva: responsabilidad por falsificación de dinero, robo y otros delitos.

El tesoro del estado se formó a expensas de los impuestos. De lo contrario, el estado era un sujeto ordinario de las relaciones monetarias.

Al principio, como escriben los historiadores, aparecieron cambistas y usureros, y luego, a partir del siglo XVI, formaciones más complejas: bancos, que finalmente comenzaron a emitir su propio dinero (billetes). Los billetes se cambiaban por oro y otros metales preciosos.

Independencia del Banco Central de la Federación Rusa

En la actualidad, cuando se habla de la independencia del Banco de Rusia, aspectos tales como el tamaño de las reservas de divisas del país, la participación o no del Consejo de la Federación en interacción con el Banco de Rusia a través del Consejo Bancario Nacional, y la el fortalecimiento o el debilitamiento del rublo se han vuelto particularmente agudos. En este sentido, en el último capítulo, consideramos un proyecto de reforma legislativa del estado del Banco de Rusia.

El artículo 75 de la Constitución de la Federación de Rusia consagra claramente el principio de independencia del Banco de Rusia:

"1. La unidad monetaria en la Federación de Rusia es el rublo. La emisión monetaria la realiza exclusivamente el Banco Central de la Federación de Rusia. No se permite la introducción ni emisión de otro dinero en la Federación de Rusia.

2. Proteger y garantizar la estabilidad del rublo es la función principal del Banco Central de la Federación de Rusia, que realiza independientemente de otras autoridades estatales".

El hecho de que la Constitución de la Federación de Rusia otorgue al Banco de Rusia un estatus especial e independiente no es discutido por nadie. Sin embargo, muchos autores no están de acuerdo sobre el grado de independencia que debería tener el Banco de Rusia. Tampoco hay unidad a la hora de evaluar las formas de garantizar su independencia. Esto se debe en parte a consideraciones políticas. Así, algunos legisladores y expertos creen que la Duma Estatal puede reforzar su influencia en la gestión económica mediante medidas como la gestión directa del Banco de Rusia. La cuestión de la independencia del Banco de Rusia ha pasado al primer plano de la vida política rusa. Cabe decir de inmediato que no se trata sólo de una cuestión jurídica, sino también, ante todo, económica y, por lo tanto, su estudio completo sólo es posible utilizando los métodos de una nueva dirección científica llamada economía constitucional. Al mismo tiempo, todos los términos, incluidos "constitución", "independencia" y "responsabilidad", deben comprobarse tanto desde el punto de vista del significado exacto de estos términos como de las discrepancias, por ejemplo, el significado de los conceptos ". constitución”, “constitucional” en los idiomas ruso e inglés, ya que el término inglés tiene un significado más amplio. Según su enfoque, si no se tiene en cuenta esta diferencia terminológica, muchos conceptos occidentales, incluida la economía constitucional y la independencia de los bancos centrales, pueden distorsionarse cuando se traducen al ruso. En particular, el concepto de "rendición de cuentas" a menudo se traduce como "rendición de cuentas", en lugar del significado correcto de "responsabilidad".

Ahora pasemos al análisis del estado del Banco de Rusia en términos de los siguientes parámetros principales:

▪ estatus especial e independiente;

▪ implementación independiente de funciones;

▪ unidad organizativa de gestión;

▪ independencia patrimonial y financiera;

▪ alcance de la capacidad jurídica civil. El primer parámetro nos permite determinar qué tan aislado está el banco central de las autoridades gubernamentales. Este factor es crucial para garantizar su independencia. El segundo parámetro muestra el grado de independencia del banco central a la hora de tomar decisiones y realizar las tareas que le asignan. El ejercicio independiente de funciones depende en gran medida de la integridad y claridad de los derechos y responsabilidades del banco central. También es de considerable importancia la ausencia de competencias contrapuestas entre el banco central y las autoridades ejecutivas. El tercer parámetro evalúa la unidad de la estructura de gestión, que no permite conflictos internos y contribuye al desempeño efectivo de las funciones. Los conflictos (enfrentamiento) entre los órganos de gobierno del banco central conducen a la interferencia de los órganos gubernamentales en sus actividades. El cuarto parámetro determina la suficiencia de los recursos materiales y las garantías de independencia financiera (presupuestaria) del banco central. El quinto parámetro evalúa las posibilidades de participación del banco central en las relaciones jurídicas civiles. La limitación de la capacidad jurídica civil impide la implementación de muchas funciones del banco central y reduce el grado de su propiedad y su independencia financiera.

Estatus especial del Banco de Rusia

Como se señaló anteriormente, la Constitución de la Federación Rusa asigna un estatus legal constitucional especial e independiente al Banco de Rusia. Solo él tiene derecho a emitir dinero en la Federación Rusa. Solo a él se le dio la función de proteger y asegurar la estabilidad del rublo. Al mismo tiempo, no se permite ninguna injerencia en sus actividades para el cumplimiento de estas funciones (artículo 75). El estatus constitucional y legal del Banco Central de la Federación de Rusia está garantizado por una serie de otras normas de la Constitución.

De conformidad con los requisitos del párrafo "g" del artículo 71 de la Constitución de la Federación de Rusia, la emisión de dinero está bajo la jurisdicción de la Federación de Rusia. Así, la Constitución establece una garantía adicional del derecho exclusivo del Banco Central a emitir dinero (Parte 1 del artículo 75). Los súbditos de la Federación de Rusia no tienen ese derecho.

La Constitución clasifica a los bancos federales, incluido el Banco Central, como servicios económicos federales (inciso “g” del artículo 71), indicando con ello que no forman parte de la estructura general de separación de poderes, están bajo la jurisdicción exclusiva de la federación. , y están dotados de funciones monetarias especiales política crediticia.

Esta conclusión se ve confirmada por un análisis más detallado de las normas constitucionales. La Constitución no menciona al Banco de Rusia entre los órganos que ejercen el poder estatal en la Federación Rusa. De acuerdo con las disposiciones del Artículo 11, incluyen al Presidente, la Asamblea Federal (el Consejo de la Federación y la Duma Estatal), el Gobierno y los tribunales de la Federación Rusa.

Las disposiciones de la Constitución que establecen el principio de separación de poderes en legislativo, ejecutivo y judicial (artículo 10) tampoco se aplican al Banco Central, ya que el Banco Central de la Federación Rusa no está asignado a ninguna de las sucursales anteriores de energía. Esta decisión no parece haber sido casual, ya que el Banco Central tiene encomendadas funciones del poder del Estado que tienen un carácter especial. No son tan universales como las funciones de los poderes presidencial, legislativo, ejecutivo y judicial. Tienen un alcance limitado y no afectan el funcionamiento de otras autoridades públicas.

También cabe destacar que el principio de independencia del Banco Central lo excluye del sistema de separación de poderes, ya que la separación de poderes presupone un mecanismo especial de "frenos y contrapesos" que no permite la independencia de algunos órganos gubernamentales de otros. Es muy digno de mención que en relación con poderes del gobierno como el legislativo, el ejecutivo y el judicial, la Constitución utiliza el término "independiente". No puede haber independencia en su relación. El Tribunal Constitucional de la Federación Rusa ha llamado la atención en repetidas ocasiones sobre este hecho”.

Finalmente, notamos el hecho de que los autores de la Constitución buscaron asegurar la independencia del Banco Central de todas las formas posibles. Esto se evidencia no solo por la redacción categórica del Artículo 75 de la Constitución, sino también por el hecho de que el estado del Banco Central está consagrado en el Capítulo Tres, en la parte de la Constitución que está dedicada a la estructura federal de la Rusia. Federación. De ello se deduce que la Constitución en realidad elimina al Banco Central del sistema general de organización del poder estatal y lo distancia igualmente de los órganos federales y regionales.

Esta conclusión también es confirmada por un análisis jurídico comparado de la regulación constitucional de aquellos órganos que, junto con el Banco Central, no están incluidos en el artículo 1 de la Constitución entre los órganos que ejercen el poder estatal. Estamos hablando aquí de órganos constitucionales como la Fiscalía y la Cámara de Cuentas. El estatuto de estos órganos está consagrado directamente en la propia Constitución. Pero a diferencia del Banco Central, no tienen un estatus independiente. La fiscalía está incluida por la Constitución en la órbita del poder judicial. Así lo demuestra el mismo hecho de fijar las normas sobre la fiscalía en el capítulo séptimo de la Constitución ("Poder Judicial"). La Cámara de Cuentas está incluida en el marco del poder legislativo, lo que está confirmado por las normas constitucionales pertinentes del quinto capítulo de la Constitución, dedicado a la Asamblea Federal.

Concluyendo la cuestión del marco constitucional del estado del Banco de Rusia, podemos señalar las siguientes características principales.

1. El Banco Central de la Federación Rusa tiene un estatus constitucional independiente.

2. El Banco Central de la Federación Rusa no está incluido en el sistema de ninguna de las ramas del gobierno.

3. El Banco Central de la Federación Rusa realiza funciones de poder estatal que son especiales en su naturaleza legal.

4. Otras autoridades estatales no pueden interferir en el ejercicio de las funciones constitucionales del Banco Central de la Federación Rusa.

5. El principio de independencia del Banco Central excluye cualquier "peso y contrapeso" de otras autoridades públicas.

6. El estatuto del Banco Central está establecido directamente por la Constitución y sólo puede modificarse mediante la revisión de la Constitución misma.

7. El Banco Central es un órgano constitucional permanente. Sus actividades no pueden ser terminadas o suspendidas hasta que se cambie la Constitución misma.

Cabe señalar que se ha otorgado un estatus similar a los bancos centrales en muchos estados. Así, la Ley Orgánica "Del Banco Central de Chile" de 1976 establece que "el Banco Central es un organismo autónomo que tiene personalidad constitucional independiente, tiene los derechos de una persona jurídica y tiene un mandato ilimitado... El Banco, en el ejercicio de sus funciones y atribuciones, se guía únicamente por las normas de esta Ley Orgánica y no se sujetará a ninguna otra disposición general o especial de derecho público” (arts. 1 y 2). En Yugoslavia, la Constitución define al Banco Central como "una institución independiente del sistema monetario" (artículo 114). La Ley "Sobre el Banco Nacional de Bulgaria" de 1997 establece claramente que "en el desempeño de sus funciones, el Banco debe ser independiente de cualquier interferencia del Consejo de Ministros y otros órganos estatales" (artículo 4). Y la Constitución sudafricana exige que el Banco de Sudáfrica "actúe en la búsqueda de su propósito esencial de manera independiente, sin temor, preferencia o prejuicio" (art. 224).

Al asegurar el estatus independiente del Banco Central, los autores de la Constitución de la Federación Rusa buscaron resolver las siguientes tareas: asegurar la independencia y protección del sistema monetario de la Federación Rusa, excluir la intrusión en la competencia constitucional de la Banco Central, para protegerlo de las demandas del mercado y requerimientos momentáneos de otras autoridades estatales. Al mismo tiempo, los autores de la Constitución buscaron eliminar las amenazas a la independencia del Banco Central tanto de la Asamblea Federal como del Gobierno de la Federación Rusa.

El hecho es que muchos legisladores, como lo demostró la experiencia del Soviet Supremo de Rusia, vieron en el tema del dinero una panacea para todos los males económicos. Incluso ahora, muchos diputados creen que para resolver los problemas económicos, basta con encender la "imprenta". Al mismo tiempo, no se tienen en cuenta las consecuencias que puede acarrear la emisión de dinero sin garantía. Fueron estos factores los que predeterminaron en un momento la necesidad de tal reconocimiento incondicional en la Constitución del principio de independencia del Banco Central.

La validez de esta conclusión es confirmada por la posición del Tribunal Constitucional, formulada en la Sentencia de 14 de diciembre de 2000 a solicitud del Tribunal Supremo de verificar la constitucionalidad del apartado 3 del art. 75 de la Ley del Banco de Rusia. En este documento, en particular, se señala: "El estado del Banco Central de la Federación Rusa está establecido por la Constitución de la Federación Rusa, en el Artículo 75 del cual se define su derecho exclusivo a emitir dinero (Parte 1) y como su función principal - protección y estabilidad del rublo ( Parte 2). Estos poderes, por su naturaleza legal, se relacionan con las funciones del poder estatal, ya que su implementación implica el uso de medidas de coerción estatal. Los poderes normativos del Banco de Rusia implican sus derechos y obligaciones exclusivos para establecer normas vinculantes para las autoridades estatales, todas las personas jurídicas y las personas físicas en asuntos de su competencia y que requieran regulación legal. Al mismo tiempo, el Tribunal Constitucional señala que el legislador debe "proceder del estatus constitucional y legal especial del Banco de Rusia".

A la luz de lo anterior, se puede señalar que la Constitución establece garantías bastante estrictas del estatus independiente del Banco de Rusia, que, lamentablemente, no se observan plenamente en la legislación actual. En este sentido, se debe prestar atención a los artículos 5 y 87 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)".

La segunda parte del artículo 5 de la Ley Federal establece la siguiente disposición: "El Banco de Rusia, dentro de los límites de los poderes que le otorgan la Constitución de la Federación Rusa y las leyes federales, es independiente en sus actividades. Las autoridades estatales federales, las autoridades estatales de las entidades constitutivas de la Federación Rusa y los gobiernos locales no tienen derecho a interferir en las actividades del Banco de Rusia en el ejercicio de sus funciones y poderes legalmente consagrados, para tomar decisiones que sean contrarias a esta Ley Federal.

Por lo tanto, en esta norma, no solo los poderes, sino también la independencia del Banco Central de la Federación Rusa se limitan al marco provisto por el legislador en las leyes federales. Tal disposición no cumple con los requisitos constitucionales para la independencia del Banco Central, ya que la Parte 2 del Artículo 75 de la Constitución de la Federación Rusa no requiere ninguna especificación, y su operación no puede ser limitada por la ley federal.

La Parte 1 del Artículo 5 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)" establece el requisito de que el Banco de Rusia sea responsable ante la Duma del Estado. Esta disposición, en nuestra opinión, contradice los requisitos de la Parte 2 del Artículo 75 de la Constitución de la Federación Rusa, ya que el principio de independencia del Banco de Rusia de otras autoridades estatales excluye cualquier forma de dependencia, incluida la responsabilidad ante cualquier persona.

Al respecto, cabe señalar lo siguiente. Como se señaló anteriormente, el Banco de Rusia tiene un estatus constitucional y legal independiente. Está dotado de poderes exclusivos. No se permite la interferencia en su implementación. Teniendo en cuenta estos requisitos de la Constitución, la relación del Banco de Rusia con otras autoridades públicas debe basarse en los principios de igualdad de las partes, y no de rendición de cuentas, ya que desde un punto de vista constitucional y legal, la rendición de cuentas significa dependencia o subordinación. de un cuerpo a otro.

La misma Parte 1 del Artículo 5 de la Ley Federal especifica las formas de responsabilidad del Banco de Rusia ante la Duma Estatal. En particular, se estableció que el nombramiento y destitución del Presidente del Banco Central son realizados por la Duma Estatal a propuesta del Presidente de la Federación Rusa, que los miembros de la Junta Directiva son nombrados y despedidos por el Estado Duma, que el Banco Central presente a la Duma Estatal para su consideración un informe anual y un informe de auditoría que la Duma Estatal determine una firma de auditoría para realizar una auditoría del Banco Central de la Federación Rusa. Tales disposiciones no cumplen o no cumplen plenamente con los requisitos de la Constitución de la Federación Rusa. En este sentido, cabe destacar lo siguiente.

1. Fijar el principio de independencia del Banco Central de la Federación Rusa excluye cualquier forma de su responsabilidad. Como se ha señalado anteriormente, sólo podemos hablar de igualdad e interacción entre los poderes públicos.

2. Los poderes de la Duma del Estado antes mencionados no entran en la lista de aquellos asuntos que, de conformidad con el artículo 103 de la Constitución, se transfieren a su jurisdicción. La ampliación de los poderes de la Duma del Estado debe realizarse en el orden de la revisión de la Constitución misma, y ​​no mediante la adopción de leyes federales.

3. Asignar los poderes relevantes para interactuar con el Banco de Rusia solo a la Duma Estatal infringe los derechos constitucionales del Consejo de la Federación, la segunda cámara de la Asamblea Federal de la Federación Rusa. Las cuestiones de interacción con el Banco de Rusia deben estar bajo la jurisdicción de la Asamblea Federal en su conjunto, ya que la Constitución no otorga a ninguna de las cámaras el derecho exclusivo de interactuar con el Banco Central de la Federación Rusa.

4. Según la Constitución de la Federación Rusa, la Duma Estatal no está dotada de poderes de control. Por lo tanto, es necesario reconocer la inadmisibilidad de tales formas de control sobre el Banco Central de la Federación Rusa como la consideración de informes anuales sobre las actividades del Banco Central, el nombramiento de una firma de auditoría para realizar una auditoría del Banco Central de la Federación Rusa, etc. La expansión de los poderes de control de la Duma Estatal, especialmente en este asunto, como actividad del Banco Central, requiere una revisión de la Constitución misma en términos de los poderes tanto de la propia Duma Estatal como de la estado del Banco Central de la Federación Rusa.

5. Ciertas formas de rendición de cuentas del Banco Central no cumplen con los requisitos de la Constitución de la Federación Rusa. Por ejemplo, la fijación del principio constitucional de independencia del Banco Central excluye una forma de su rendición de cuentas como el nombramiento y destitución del presidente y los miembros de la Junta Directiva del Banco Central. Es inaceptable vincular las cuestiones de nombramiento y destitución del cargo con las formas de rendición de cuentas, ya que el derecho de la Duma del Estado a participar en la resolución de cuestiones de personal adquiere un significado completamente diferente en el contexto de la rendición de cuentas del Banco de Rusia. En este contexto, esta regla tiene el propósito de interferir en las actividades del Banco Central de la Federación Rusa al cambiar o amenazar con cambiar su liderazgo.

Sin embargo, las objeciones más serias las plantea el artículo 87 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)", según el cual el Banco de Rusia puede liquidarse sobre la base de la adopción de los correspondientes ley Federal. De acuerdo con la Constitución de la Federación Rusa, el Banco Central de la Federación Rusa tiene un estatus constitucional y legal independiente. Solo él está dotado de derechos exclusivos para emitir dinero, proteger y asegurar la estabilidad del rublo (artículo 75). En caso de liquidación del Banco de Rusia, estas funciones constitucionales no se implementarán. Es fácil imaginar las consecuencias que esto puede tener para la economía del país.

En este sentido, también señalamos la siguiente circunstancia. La norma especificada del artículo 87 en realidad niega las garantías constitucionales de la independencia del Banco Central, obligándolo a ser más "obediente" ante la amenaza de su liquidación. Tales normas de legislación no cumplen con los requisitos constitucionales para el estatus independiente del Banco de Rusia.

Funciones del Banco de Rusia

Uno de los fundamentos del orden constitucional de la Federación Rusa es la unidad del espacio económico (Parte 1 del Artículo 8 de la Constitución). En muchos sentidos, está garantizado por la unidad del sistema monetario del país. La unidad monetaria de la Federación Rusa es el rublo. No se permite la introducción y emisión de otro dinero en la Federación Rusa (Parte 2 del Artículo 75 de la Constitución). La emisión de dinero está asignada por la Constitución a la jurisdicción de la Federación Rusa (párrafo "g" del Artículo 71) y se lleva a cabo exclusivamente por el Banco Central de la Federación Rusa (Parte 1 del Artículo 75). Al mismo tiempo, la Constitución de la Federación Rusa establece claramente sus tareas principales: la protección y estabilidad del rublo (Parte 2 del Artículo 75).

Como se señaló anteriormente, las funciones del Banco Central de la Federación Rusa para emitir dinero, proteger y asegurar el rublo tienen una naturaleza legal especial. Indudablemente se relacionan con las funciones del poder estatal, ya que el Banco Central, en el ejercicio de estas funciones, actúa en nombre del estado, está dotado de poder, tiene el derecho de aplicar medidas de coerción estatal. Si no se reconoce este hecho obvio, no solo se puede confundir el tema de las funciones del Banco Central, sino también poner en duda la legalidad (legitimidad) de la moneda rusa actual como un "producto" de las actividades del Banco Central. de la Federación Rusa.

Al mismo tiempo, estas funciones quedan fuera del alcance de la regulación constitucional general, ya que el Banco Central de la Federación de Rusia se elimina del marco de tres poderes separados: legislativo, ejecutivo y judicial.

Esta característica de la consolidación constitucional de las funciones del Banco Central, al parecer, está diseñada para resolver las siguientes tareas: garantizar la independencia y protección del sistema monetario de la Federación Rusa, excluir la intrusión en la competencia constitucional del Banco Central Banco, para protegerlo de requerimientos del mercado y requerimientos momentáneos de otras autoridades estatales.

Exactamente las mismas tareas son resueltas por la legislación de muchos países extranjeros. Así, la Ley "De Autonomía del Banco de España" de 1994 indica que "en el ámbito de la política monetaria, el Banco no debe recibir instrucciones del Gobierno o del Ministro de Economía y Hacienda, que le permitan llevar a cabo su política en interés del objetivo principal: mantener la estabilidad de precios" (Preámbulo de la Ley). La Ley "Sobre el Banco de Inglaterra" de 1998 establece que el objetivo principal del Banco de Inglaterra es "mantener la estabilidad de precios, y también, si esto no contradice este objetivo, promover la política económica del Gobierno" (Artículo 11) . La ley "Sobre el Bundesbank" determina que el objetivo principal del Banco de Alemania es la estabilidad de precios (artículo 1).

Las garantías de independencia funcional se definen con mayor claridad en los artículos 105 y 107 del Tratado de Maastricht: "El principal objetivo del Sistema Europeo de Bancos Centrales será el mantenimiento de la estabilidad de precios... En el ejercicio de las competencias y en el ejercicio de las funciones y deberes que les asignan el presente Tratado y los Estatutos del Sistema Europeo de Bancos Centrales, ni el Banco Central Europeo ni los bancos centrales nacionales ni ningún miembro de sus órganos rectores solicitarán ni recibirán instrucciones de las instituciones o autoridades comunitarias, de cualquier gobierno de un Estado miembro, o de cualquier otra autoridad. Las Comunidades, así como los gobiernos de los Estados miembros, se comprometen a respetar este principio y a no intentar influir en los miembros de los órganos de gobierno del Banco Central Europeo o nacional los bancos centrales en el desempeño de sus funciones”.

Es necesario detenerse con más detalle en los poderes constitucionales del Banco de Rusia para emitir dinero, proteger y garantizar la estabilidad del rublo.

La Constitución asigna al Banco Central el derecho exclusivo de emitir dinero (parte 1 del artículo 75). Esta disposición excluye el derecho de otras autoridades estatales, cualquier institución y organización a emitir rublos o emitir otras señales de pago que realicen la función de dinero.

En cumplimiento de la función de emisión de dinero que se le ha asignado, el Banco Central de la Federación Rusa emite efectivo, organiza su circulación, determina y regula la cantidad de dinero en circulación. Cualquier interferencia en los temas de emisión de dinero es inaceptable. En esta área, el Banco Central de la Federación Rusa está dotado de derechos exclusivos y no debe estar sujeto a ninguna influencia de otras autoridades estatales.

Preguntas más complejas surgen al analizar la norma constitucional sobre las funciones del Banco Central de la Federación Rusa para proteger y asegurar la estabilidad del rublo. La legislación actual prevé una lista bastante extensa de poderes del Banco de Rusia, que aseguran la implementación de su función constitucional para proteger y garantizar la estabilidad del rublo.

Para organizar la circulación de efectivo, el Banco de Rusia realiza las siguientes funciones: previsión y organización de la producción, transporte y almacenamiento de billetes y monedas, creación de sus fondos de reserva; establecer reglas para el almacenamiento, transporte y cobro de efectivo para las instituciones de crédito; establecer las señales de solvencia de los billetes y el procedimiento de reposición de los billetes y monedas deteriorados, así como su destrucción; determinación del procedimiento para realizar transacciones en efectivo (artículo 34 de la Ley del Banco de Rusia).

Los principales instrumentos y medios de la política monetaria del Banco de Rusia son:

▪ tipos de interés sobre las operaciones del Banco de Rusia;

▪ normas para las reservas obligatorias depositadas en el Banco de Rusia (requerimientos de reservas);

▪ operaciones de mercado abierto;

▪ refinanciación de bancos;

▪ regulación monetaria;

▪ establecer puntos de referencia para el crecimiento de la oferta monetaria;

▪ restricciones cuantitativas directas;

▪ emitir bonos en nombre propio (artículo 35 de la Ley del Banco de Rusia).

Con más detalle, la Ley del Banco de Rusia regula el procedimiento para la formación de reservas obligatorias de las instituciones de crédito (artículo 38); emisiones de operaciones del Banco Central en el mercado abierto para la compra y venta de letras del Tesoro, bonos del Estado y otros títulos públicos (artículo 39); organización de refinanciaciones (artículo 40); implementación de intervenciones cambiarias (artículo 41); establecimiento de indicadores cuantitativos directos (art. 42); determinación de puntos de referencia para el crecimiento de los indicadores de oferta monetaria (artículo 43).

De conformidad con el artículo 44 de la Ley del Banco de Rusia, el Banco Central anualmente, a más tardar el 1 de octubre, presenta a la Duma del Estado un borrador de las principales direcciones de la política estatal unificada y a más tardar el 1 de diciembre - el principal direcciones de la política monetaria estatal unificada para el próximo año. El documento especificado anteriormente se envía al Presidente y al Gobierno de la Federación Rusa. Debe incluir un análisis del estado y pronóstico del desarrollo de la economía, así como los principales lineamientos, parámetros e instrumentos de una política monetaria estatal única.

Además de lo anterior, podemos mencionar una serie de otros poderes del Banco de Rusia, que están directamente relacionados con garantizar su función constitucional de proteger y garantizar la estabilidad del rublo. En primer lugar, estamos hablando de la formación de reservas de oro y divisas y la implementación del control de divisas.

De considerable importancia para proteger la estabilidad del rublo es el ejercicio del control sobre las actividades de las instituciones de crédito, así como la participación del Banco de Rusia en el capital de los bancos de importancia sistémica. La cuestión de la participación del Banco Central en el capital de los bancos de importancia sistémica debe tratarse por separado.

Los artículos 7, 8, párrafo 2 del artículo 48 de la Ley del Banco de Rusia establecen que no puede participar en el capital de otras instituciones de crédito, a menos que las leyes federales o los tratados internacionales de la Federación Rusa dispongan lo contrario. La cuestión de la participación del Banco Central en el capital de las instituciones de crédito sólo puede decidirse por ley. Tales normas infringen los derechos del Banco de Rusia y limitan la aplicación del conjunto de medidas que pueden ser necesarias para proteger y garantizar la estabilidad del rublo. Una de las medidas generalmente reconocidas para estabilizar el sistema monetario es la participación en el capital de otras instituciones de crédito. A menudo, esta medida se convierte en el único medio que se puede utilizar para evitar el colapso de la moneda nacional. La historia moderna proporciona muchos ejemplos de esto. También indica que una de las causas de la crisis sistémica del sistema monetario es la incapacidad (falta de voluntad) de los bancos centrales para apoyar a los bancos comerciales a través de la participación en su capital.

En general, la legislación establece una cantidad suficiente de poderes del Banco de Rusia para implementar su función principal: proteger y garantizar la estabilidad del rublo.

Sin embargo, varias normas plantean dudas razonables. En primer lugar, debe prestarse atención a los requisitos del art. 22 de la Ley del Banco de Rusia, según el cual el Banco Central no debe otorgar préstamos para financiar el déficit presupuestario, comprar títulos públicos en su colocación inicial, excepto cuando así lo disponga la ley federal sobre el presupuesto federal. Tal obligación, establecida por ley, puede en la práctica obstaculizar la implementación de la función constitucional del Banco de Rusia para proteger y garantizar la estabilidad del rublo.

La Ley actual del Banco de Rusia también contiene una serie de otras reglas que hacen posible intervenir en la política monetaria del Banco Central. Por lo tanto, el artículo 2 establece que el estado no es responsable de las obligaciones del Banco de Rusia y el Banco de Rusia, de las obligaciones del estado, a menos que las leyes federales dispongan lo contrario. A través de la adopción de leyes federales, el Banco Central de la Federación Rusa puede ser obligado a responder por cualquier deuda del estado, lo que inevitablemente implicará la necesidad de emisión adicional, la introducción en circulación de una oferta monetaria no garantizada.

La cuestión de en qué casos y en qué medida el Banco Central de la Federación Rusa puede asumir las obligaciones del estado debe ser decidida por el propio Banco de Rusia, teniendo en cuenta las necesidades dictadas por la necesidad de mantener la moneda del país. sistema. De lo contrario, se violarán sus derechos exclusivos para emitir dinero, proteger y garantizar la estabilidad del rublo.

Demos un ejemplo más de "intervención legislativa" en la competencia del Banco Central de la Federación Rusa. El artículo 23 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)" establece que los fondos del presupuesto federal y los fondos extrapresupuestarios estatales se mantienen en el Banco de Rusia, a menos que las leyes federales dispongan lo contrario. Esta disposición de la Ley Federal contiene una amenaza potencial de que el Banco Central de la Federación de Rusia sea reemplazado por otras instituciones de crédito, lo que inevitablemente afectará la función de emisión de dinero, ya que en este caso el Banco de Rusia se ve privado de la oportunidad de utilizar uno de los medios más efectivos para organizar la circulación y regular el volumen de la oferta monetaria.

En este sentido, también notamos el hecho de que la implementación de esta norma puede eliminar el muy efectivo mecanismo existente para monitorear el ingreso y egreso de fondos presupuestarios.

Finalmente, es necesario prestar atención a la siguiente circunstancia. De conformidad con el apartado 14 del art. 4 de la Ley del Banco de Rusia, la competencia del Banco Central se limita a los poderes establecidos por las leyes federales. De esto podemos concluir que el Banco de Rusia solo puede tomar aquellas acciones para las cuales está autorizado directamente por la ley. Esta limitación no parece estar del todo justificada. La legislación, por definición, no puede establecer una lista exhaustiva de aquellas medidas que pueden ser necesarias para proteger y asegurar la estabilidad del rublo. La elección de ciertas medidas debe ser determinada por el Banco de Rusia en cada caso específico, teniendo en cuenta las necesidades reales de protección y asegurando la estabilidad del rublo. De lo contrario, el Banco Central se verá privado de la oportunidad de brindar la regulación más efectiva en esta área de la vida pública.

Obviamente, al fijar las funciones del Banco de Rusia, el legislador se basó en una interpretación restrictiva de las normas constitucionales, restringiendo artificialmente el ámbito de su aplicación. Este enfoque no parece estar justificado. La Constitución de la Federación Rusa establece los principios y normas básicos, cuyo efecto no puede ser anulado o limitado por ley u otro acto legal. También notamos que la función de interpretar la Constitución corresponde a la Corte Constitucional, y no a la Asamblea Federal.

Concluyendo la cuestión de la independencia funcional del Banco de Rusia, es necesario considerar la cuestión de cómo su competencia se correlaciona con los poderes del Gobierno de la Federación Rusa. De acuerdo con la Constitución de la Federación Rusa, el Gobierno garantiza la implementación de una política financiera, crediticia y monetaria unificada en la Federación Rusa (punto "b" de la parte 1 del artículo 114). Esta disposición constitucional, al parecer, no debe causar conflicto alguno con las normas del art. 77. Cada uno de estos órganos tiene sus propias tareas, tienen un estatus diferente, tienen diferentes derechos, resuelven cuestiones de crédito y política monetaria con sus propios, solo con sus propios medios.

Sin embargo, no se puede descartar la posibilidad de conflictos. A falta de subordinación directa entre ellos, sólo pueden resolverse sobre la base del acuerdo (consenso). Si los conflictos entre el Gobierno y el Banco Central resultan irresolubles, la prioridad de proteger y garantizar la estabilidad del rublo debe permanecer en el Banco Central. Después de todo, la Constitución le confía las funciones de proteger y garantizar la estabilidad del rublo, enfatizando que estas funciones deben llevarse a cabo independientemente de otras autoridades estatales, incluido el Gobierno de la Federación Rusa.

Gestión del Banco de Rusia

La Constitución de la Federación de Rusia no define la estructura de gestión del Banco Central, limitándose únicamente a la cuestión del nombramiento y destitución del Presidente del Banco de Rusia. El candidato para este cargo en la Duma Estatal es presentado por el Presidente de la Federación Rusa. También plantea ante la Duma del Estado la cuestión de destituir al Presidente del Banco de su cargo (párrafo "d" del artículo 83 de la Constitución). El propio nombramiento y destitución del cargo lo lleva a cabo la Duma del Estado (párrafo "c" del artículo 103 de la Constitución). Así, la propia Constitución establece tales "pesos y contrapesos" que excluyen la posibilidad de nombrar o destituir al Presidente del Banco de Rusia por decisión de una sola de las autoridades estatales.

La estructura de los órganos rectores del Banco Central está establecida por la Ley del Banco de Rusia. Además del Presidente, incluye al Consejo de Administración como máximo órgano colegiado de gobierno del Banco de Rusia. Cabe señalar que, en este asunto, la Ley del Banco de Rusia sigue no solo la tradición históricamente establecida, sino también los modelos que fueron aceptados por la mayoría de los países extranjeros.

Como profesor O.E. Kutafin, La Ley del Banco de Rusia establece un principio importante de la unidad organizativa de los órganos de administración del Banco Central. Este principio se manifiesta, en particular, en el hecho de que el Presidente del Banco de Rusia encabeza de oficio la Junta Directiva. Los miembros de la Junta Directiva son nombrados y destituidos anticipadamente por la Duma Estatal a propuesta del Presidente del Banco de Rusia. Las decisiones de la Junta Directiva sólo podrán adoptarse si se requiere la asistencia a la reunión del Presidente del Banco o de una persona que lo sustituya.

Por lo tanto, la Ley del Banco de Rusia asigna un papel especial al Presidente en la estructura organizativa de la gestión del Banco Central. Este papel está predeterminado por el hecho mismo de consagrar en la Constitución solo el cargo de Presidente del Banco de Rusia. Por la misma razón, la Ley establece que el Presidente del Banco de Rusia actúa en nombre del Banco de Rusia, representa sus intereses en las relaciones con las autoridades, organizaciones e instituciones estatales, y es plenamente responsable de sus actividades (artículo 18 de la Ley del Banco de Rusia).

También tomamos nota de la coherencia interna de la consolidación legislativa de los poderes de los órganos del Banco de Rusia, que también sirve para garantizar la unidad de su estructura de gestión.

Al mismo tiempo, cabe señalar que la Ley del Banco de Rusia prevé una serie de garantías importantes para la gestión colectiva del Banco Central. Como se señaló anteriormente, el nombramiento y la destitución anticipada de los miembros de la Junta Directiva son realizados por la Duma del Estado. Las reuniones de la Junta Directiva se realizan por lo menos una vez al mes. Pueden ser convocados no sólo por decisión del Presidente, sino también a petición de al menos tres miembros del Consejo. Las reuniones de la Junta Directiva son competentes si hay un quórum de 7 miembros de la Junta. Las decisiones se toman por mayoría de votos de los miembros presentes.

Estas normas no solo crean una especie de mecanismo para proteger los principios colegiados en la gestión del Banco de Rusia. Tampoco permiten la injerencia en su gestión por parte de las autoridades ejecutivas. De particular interés en este sentido es el art. 19 de la Ley del Banco de Rusia, según el cual el Ministro de Finanzas y el Ministro de Economía pueden participar en las reuniones de la Junta Directiva, pero solo con voto consultivo.

En general, la Ley del Banco de Rusia implementa de manera bastante consistente el requisito basado en la Constitución de no injerencia en las actividades del Banco Central por parte de las autoridades ejecutivas. En el mismo artículo 19 de la Ley del Banco de Rusia regula una serie de formas adicionales de interacción entre el Banco Central y las autoridades ejecutivas. En particular, se estableció que el Banco de Rusia y el Gobierno de la Federación de Rusia se informen mutuamente sobre las acciones propuestas de importancia nacional, coordinen sus políticas y celebren consultas periódicas. El Presidente del Banco de Rusia o, siguiendo sus instrucciones, uno de sus adjuntos participa en las reuniones del Gobierno de la Federación Rusa. El Banco de Rusia asesora al Ministerio de Finanzas sobre el cronograma de emisión de valores gubernamentales y el pago de la deuda pública, teniendo en cuenta su impacto en el estado del sistema bancario y las prioridades de la política monetaria estatal unificada.

Estas formas de interacción con las autoridades ejecutivas cumplen plenamente con los requisitos de la Constitución respecto de la implementación independiente por parte del Banco de Rusia de la función de proteger y garantizar la estabilidad del rublo. Del mismo modo deberían construirse las relaciones entre el Banco de Rusia, la Duma Estatal y la Asamblea Federal en su conjunto. Sin embargo, como se señaló anteriormente, la Ley del Banco de Rusia no cumple plenamente con este requisito constitucional, que establece el principio de responsabilidad del Banco de Rusia ante la Duma Estatal.

En general, desde el punto de vista de los criterios de independencia, el sistema de gestión del Banco de Rusia puede evaluarse positivamente. Solo ciertas disposiciones de la Ley del Banco de Rusia necesitan algún ajuste.

En particular, parece apropiado extender el mandato del Presidente del Banco de Rusia. Según la legislación vigente, la duración del cargo es de 4 años. El presidente y la Duma estatal son elegidos por el mismo período, lo que les da la oportunidad de cambiar la dirección del Banco de Rusia después de las elecciones presidenciales y parlamentarias. Este estado de cosas, como señala el profesor Kutafin, "no está del todo de acuerdo con el principio constitucional del ejercicio independiente por parte del Banco de Rusia de las funciones constitucionales que le han sido encomendadas".

Si nos dirigimos a la experiencia de países extranjeros, podemos notar el hecho de que los presidentes de los bancos centrales, por regla general, son elegidos por 6-8 años, es decir, por un período más largo que el presidente y el parlamento. Tal garantía permite a los bancos centrales llevar a cabo sus actividades independientemente del cambio en el liderazgo político del país: Así, el Gobernador de la Banque de France es designado por un período de 6 años. Los miembros del Comité Ejecutivo del Banco Central Europeo ocupan sus cargos durante 8 años. Los miembros de la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal de EE. UU. son designados por el Presidente con el consejo y consentimiento del Senado por 14 años.

La Ley del Banco de Rusia establece una lista cerrada de motivos para la destitución del Presidente del Banco de su cargo:

▪ expiración del mandato;

▪ incapacidad para desempeñar funciones oficiales, confirmada por la conclusión de la comisión médica estatal;

▪ carta de renuncia personal;

▪ comisión de un delito tipificado por sentencia judicial que haya entrado en vigor;

▪ violación de las leyes federales que regulan cuestiones relacionadas con las actividades del Banco de Rusia (artículo 12).

La validez de la mayoría de estos motivos no está en duda. Solo la regla sobre la violación de las leyes federales en el Banco de Rusia genera comentarios. Tal motivo para la destitución anticipada del cargo no es totalmente compatible con los requisitos del art. 75 de la Constitución de la Federación Rusa. El Banco de Rusia debe llevar a cabo su función de proteger y garantizar la estabilidad del rublo independientemente de otros órganos gubernamentales, incluida la Asamblea Federal. Al mismo tiempo, no importa en qué forma legal se pueda llevar a cabo dicha injerencia: en forma de ley federal o resolución de una de las cámaras de la Asamblea Federal. Si los actos del Parlamento violan los requisitos del art. 75 de la Constitución, el Banco de Rusia debe cumplir no con las normas legislativas, sino con las constitucionales. En tal situación, es inaceptable destituir al Presidente del Banco de Rusia de su cargo solo por motivos tales como una violación de las leyes federales. El conflicto que ha surgido puede ser eliminado si la norma especificada del art. 12 de la Ley del Banco de Rusia se formulará de la siguiente manera: "Violación de las leyes federales que regulan cuestiones relacionadas con las actividades del Banco de Rusia y no contradicen las garantías constitucionales del ejercicio independiente por parte del Banco de Rusia de la función de proteger y asegurar la estabilidad del rublo".

Parece conveniente establecer también un procedimiento en el que los miembros de la Junta Directiva sean nombrados por un período más largo que el del Presidente del Banco de Rusia. Esto permitirá, según el profesor Kutafin, garantizar no solo la continuidad de la política del Banco de Rusia, sino también la independencia de opiniones de los miembros de la Junta Directiva.

Finalmente, cabe señalar la necesidad de mejorar la organización del Consejo Bancario Nacional como órgano consultivo del Banco de Rusia. En particular, muchos expertos señalan la conveniencia de aumentar el tamaño del Consejo Bancario Nacional, principalmente a través de una representación más amplia del Consejo de la Federación y las instituciones de crédito. Esto ampliará las posibilidades de identificar las necesidades existentes en la esfera monetaria y garantizará una mayor interacción entre el Banco de Rusia y la comunidad bancaria y con las entidades constitutivas de la Federación Rusa. Al mismo tiempo, por supuesto, debe preservarse el estatus del Consejo Bancario Nacional como órgano consultivo del Banco de Rusia. De lo contrario, se pueden violar las garantías constitucionales de la independencia del Banco Central, que son incompatibles con la participación de representantes de los órganos del Estado, así como de organizaciones e instituciones comerciales en sus órganos de dirección.

Propiedad e independencia financiera del Banco de Rusia.

El artículo 2 de la Ley del Banco de Rusia establece una serie de normas que garantizan la propiedad y la independencia financiera del Banco Central. El Banco de Rusia es una entidad legal y ejerce de manera independiente la autoridad para poseer, usar y disponer de su propiedad. No se permite la incautación de dicha propiedad o cargarla con obligaciones sin el consentimiento del Banco de Rusia. La financiación de las actividades del Banco de Rusia se realiza a expensas de sus propios ingresos. Además, el art. 2 enfatiza que el estado no es responsable de las obligaciones del Banco de Rusia, y el Banco de Rusia, de las obligaciones del estado, si no han asumido tales obligaciones o a menos que las leyes federales dispongan lo contrario.

La cuestión de la responsabilidad del Banco de Rusia y las instituciones de crédito se resuelve de manera similar: el Banco de Rusia no es responsable de las obligaciones de las instituciones de crédito, y las instituciones de crédito no son responsables de las obligaciones del Banco de Rusia, excepto en los casos en que asumen tales obligaciones (artículo 79 de la Ley del Banco de Rusia).

Estos principios generales de propiedad e independencia financiera se implementan en una serie de otras disposiciones de la Ley del Banco de Rusia. En particular, se estableció que el Banco de Rusia tiene un capital autorizado de 3 mil millones de rublos (Artículo 9). La presencia de capital autorizado refleja la naturaleza constitucional del Banco de Rusia como institución bancaria.

La ley indica que obtener ganancias no es el propósito del Banco de Rusia (artículo 3). Los ingresos que recibe deben utilizarse para resolver las principales tareas que se le asignan: proteger y garantizar la estabilidad del rublo, incluido su poder adquisitivo y el tipo de cambio frente a las monedas extranjeras; desarrollo y fortalecimiento del sistema bancario; asegurar el funcionamiento eficiente e ininterrumpido del sistema de liquidación; otras áreas de actividad establecidas por el art. 4 de la Ley del Banco de Rusia.

La financiación de las actividades del Banco de Rusia se realiza a expensas de los ingresos que recibe de las operaciones previstas en el art. 45 de la Ley del Banco de Rusia, así como de la participación en el capital de las instituciones de crédito.

El beneficio del balance del Banco de Rusia se define como la diferencia entre sus ingresos y gastos (artículo 10). El 50 por ciento de las ganancias del balance realmente recibidas está sujeto a transferencia al presupuesto federal. El beneficio restante del Banco de Rusia es dirigido por la Junta Directiva a reservas y fondos de varias direcciones. Al mismo tiempo, la Ley enfatiza específicamente que la transferencia de ganancias del año de informe al presupuesto federal solo se permite después de que el informe anual del Banco de Rusia haya sido aprobado por la Junta Directiva (Artículo 26).

La Ley del Banco de Rusia establece una serie de garantías adicionales para la propiedad y la independencia financiera del Banco Central. En particular, se estableció que el presupuesto y los gastos no previstos en el presupuesto son aprobados por el Consejo de Administración. La Junta Directiva establece las formas y montos de remuneración por el trabajo del Presidente del Banco de Rusia, los miembros de la Junta Directiva, los suplentes del Presidente y otros empleados del Banco de Rusia (párrafos 3 y 5 del Artículo 16 ). Esto excluye la posibilidad de influir en el Banco de Rusia a través de medidas tales como la denegación de financiación, reducción de salarios, retiro de sus fondos.

El Banco de Rusia no está registrado ante las autoridades fiscales y está exento de pagar todos los impuestos, tasas, derechos y otros pagos previstos por la legislación fiscal (artículos 2 y 26 de la Ley del Banco de Rusia). Estas normas no solo garantizan la reposición de los fondos necesarios para la implementación de las funciones constitucionales del Banco de Rusia, sino que también sirven para protegerlo de la arbitrariedad administrativa.

Normas similares son establecidas por la legislación de muchos países. Así, la Ley "Sobre el Banco Nacional de Eslovaquia" indica que "el Banco administra sus finanzas de acuerdo con el presupuesto, que es aprobado por la Junta Directiva... Las actividades del Banco se financian con sus ingresos" (Artículo 38) . La misma regla establece el art. 64 de la Ley "Sobre el Banco Nacional de Polonia". La Ley Orgánica "Sobre el Banco de Portugal" establece que "el Banco es una persona jurídica pública que tiene autonomía administrativa y financiera y tiene atribuidos bienes" (artículo 1).

En general, el grado de propiedad e independencia financiera del Banco de Rusia puede estimarse bastante, lo que, sin embargo, no excluye la necesidad de cambiar ciertas normas legislativas.

En particular, lo dispuesto en el art. 2 de la Ley del Banco de Rusia, según el cual el capital autorizado y otros bienes del Banco de Rusia son propiedad federal. Esta redacción no refleja el propósito y el estado especial de la propiedad del Banco de Rusia. Este inconveniente puede eliminarse si la norma especificada se establece de la siguiente manera: "El capital autorizado y otras propiedades del Banco de Rusia son propiedad federal, que está destinada a llevar a cabo la función constitucional de proteger y garantizar la estabilidad del rublo, así como otras tareas del Banco de Rusia establecidas por leyes federales ". Tal clarificación del estatus legal de la propiedad del Banco de Rusia permitirá proteger de manera más efectiva los activos del Banco de Rusia en el extranjero en los casos en que sean arrestados o gravados con créditos de acreedores extranjeros contra la Federación Rusa.

Prueba de ello es el escándalo con la empresa suiza "NOGA". El incumplimiento de la decisión del tribunal de Estocolmo en 1997 llevó al hecho de que en mayo de 2000, para presentar una reclamación contra la Federación de Rusia, se congelaron las cuentas del Banco de Rusia y de varias empresas rusas en bancos franceses. . Como señalaron S.A. Golubev y G.I. Luntovsky, "este ejemplo muestra claramente lo importante que es preservar el estatus independiente del Banco de Rusia y en ningún caso permitir la posibilidad de identificar sus activos con la propiedad de la Federación de Rusia. Las decisiones de los tribunales extranjeros que consideraron y rechazaron la Las reclamaciones de la empresa NOGA se basaban precisamente en el estatus constitucional especial del Banco de Rusia y su propiedad, como se indica específicamente en los textos de las decisiones."

Más arriba, señalamos la necesidad de cambiar la norma del art. 2 de la Ley del Banco de Rusia, según el cual el Banco Central debe ser responsable de las obligaciones del estado, si así lo prevén las leyes federales. En nuestra opinión, esta disposición puede violar las garantías constitucionales para el ejercicio independiente de la función de protección y garantía de la estabilidad del rublo. Para evitar esto, sería conveniente establecer la norma especificada en la siguiente redacción: "El estado no es responsable de las obligaciones del Banco de Rusia, y el Banco de Rusia, de las obligaciones del estado, si no han asumido tales obligaciones o a menos que las leyes federales establezcan lo contrario en presencia de la conclusión del Gobierno de la Federación Rusa y acordada con el Banco de Rusia". Esta redacción se basa en los requisitos establecidos en el apartado 3 del art. 104 y en el apartado 2 del art. 75 de la Constitución de la Federación Rusa.

La regla sobre la participación del Banco de Rusia en el capital de las instituciones de crédito también necesita algún ajuste. La ley sobre el Banco de Rusia se limita solo a una indicación general de la posibilidad de obtener ingresos de la participación en el capital de las instituciones de crédito (artículo 10). No contiene ninguna regla específica sobre este tema. En vista de lo anterior, parece adecuado complementar el artículo 7 con disposiciones sobre el ejercicio del control sobre las actividades de aquellas instituciones de crédito en cuyo capital participe el Banco Central, y sobre el procedimiento para la utilización de los ingresos percibidos por dicha participación.

En este sentido, también observamos la necesidad de mantener la participación del Banco de Rusia en el capital de los bancos de importancia sistémica. La participación del Banco de Rusia en el capital de las instituciones de crédito garantiza la estabilidad no solo del sistema bancario, sino también del rublo, ya que una condición indispensable para mantener la estabilidad de cualquier moneda nacional es el funcionamiento ininterrumpido y adecuado de la elementos principales o columna vertebral del sistema bancario del país.

La siguiente fuente de ingresos del Banco Central son las operaciones previstas en el art. 45 de la Ley del Banco de Rusia. Este artículo brinda al Banco de Rusia amplias oportunidades para las operaciones bancarias, pero, desafortunadamente, en algunos casos introduce restricciones no del todo justificadas. En particular, esto se aplica a las reglas sobre la concesión de préstamos por un período de no más de un año garantizados con valores, sobre la compra y venta de cheques, letras de cambio con vencimientos de no más de seis meses, sobre la compra y venta de bonos, certificados de depósito y otros valores con vencimiento no mayor a un año. Tales restricciones, justificadas en condiciones de hiperinflación, difícilmente son apropiadas en un estado estable de la moneda nacional.

La disposición del art. 26 de la Ley del Banco de Rusia, según la cual el Banco Central transfiere el 50 por ciento de las ganancias del balance realmente recibidas al presupuesto federal. Esta regla parece ser demasiado restrictiva. Está diseñado principalmente para las condiciones de un estado estable de la moneda, y no para su posible deterioro, cuando todos los fondos del Banco de Rusia deben dirigirse exclusivamente a reponer sus reservas. En vista de lo anterior, se propone consignar la primera oración del art. 26 de la siguiente manera: "El Banco de Rusia transfiere al presupuesto federal, si esto no contradice la tarea de proteger y garantizar la estabilidad del rublo, el 50 por ciento de la ganancia del balance realmente recibida para el año posterior a la aprobación de la anual informe del Banco de Rusia por el Consejo de Administración".

Capacidad jurídica del Banco de Rusia

La Ley del Banco de Rusia otorga al Banco Central un alcance bastante amplio de capacidad jurídica civil. El artículo 2 especifica que es una persona jurídica. Al mismo tiempo, no se determina su forma organizativa y jurídica.

En esta materia, la Ley del Banco de Rusia sigue los patrones que existen en casi todos los países. La legislación de todos los estados, sin excepción, reconoce la condición de personas jurídicas a los bancos centrales. La concesión de tal estatus se lleva a cabo directamente por las leyes de los bancos centrales, y no por actos de legislación civil.

Por regla general, la legislación no define la forma jurídica y organizativa de los bancos centrales. Las únicas excepciones son aquellos pocos países donde los bancos centrales se establecen en forma de sociedades anónimas (Austria, Hungría, Bélgica, Grecia, los Países Bajos, Turquía, Suiza, Sudáfrica). Al mismo tiempo, cabe destacar que ninguno de los países reconoce la prioridad de la legislación civil sobre las leyes de bancos centrales. Por regla general, la legislación establece las formas más amplias de capacidad jurídica civil de los bancos centrales. Así, la Ley "Sobre el Banco de Bélgica" establece que "el Banco podrá realizar todas las transacciones y prestar todo tipo de servicios que correspondan a las tareas que le han sido asignadas" (artículo 13). La Ley del Banco de la Reserva de Nueva Zelanda establece que "El Banco es una entidad legal que no se puede liquidar, lleva un sello común y se le otorga el derecho de adquirir, poseer y disponer de bienes muebles e inmuebles y de demandar y ser demandado en los tribunales " (parte 2 artículo 5). La Ley "Sobre el Banco Nacional de Eslovaquia" destaca que "el Banco de Eslovaquia ejerce el derecho a la propiedad de la misma manera que las personas jurídicas privadas en el campo de las relaciones de propiedad" (parte 4, artículo 1). La cuestión de la capacidad jurídica del Banco Central Europeo se resuelve de manera similar: "El Banco Central Europeo ... en cada uno de los Estados miembros de la Comunidad Europea tendrá la capacidad jurídica más amplia que una persona jurídica en tal Estado puede tener; puede, en particular, adquirir y enajenar bienes muebles e inmuebles y ser parte en litigios".

En general, según la legislación actual, el Banco de Rusia está dotado de derechos bastante amplios en el campo de la regulación del derecho civil. Como se señaló anteriormente, el Banco Central tiene un capital autorizado y otros bienes que posee, utiliza y dispone de forma independiente (artículo 2 de la Ley del Banco de Rusia).

De particular interés es el hecho de que la Ley del Banco de Rusia procede del principio de unidad de la capacidad jurídica civil del Banco Central. Las instituciones territoriales del Banco de Rusia (incluidos los bancos nacionales de las repúblicas) no tienen el estatus de una entidad legal, no pueden tomar decisiones de carácter regulatorio, no tienen derecho a emitir garantías y fianzas, pagarés y otras obligaciones sin el permiso de la Junta Directiva. Operan sobre la base del Reglamento sobre Instituciones Territoriales, que es aprobado por la Junta Directiva (Artículo 84 de la Ley del Banco de Rusia). Tal decisión cumple a cabalidad con los requisitos constitucionales, según los cuales las cuestiones de regulación financiera, cambiaria y crediticia, así como la emisión de dinero (inciso “g” del artículo 71) se transfieren a la jurisdicción exclusiva de la federación, y el Banco de Rusia se define como un órgano constitucional único dotado de funciones constitucionales claramente definidas (partes 1 y 2 del artículo 75).

La Ley más completa sobre el Banco de Rusia regula el tema de las operaciones del Banco Central. En particular, tiene derecho:

▪ conceder préstamos por un período no superior a un año, garantizados por valores y otros activos;

▪ comprar y vender cheques, pagarés y letras de cambio, generalmente de origen comercial, con vencimiento no superior a seis meses;

▪ comprar y vender valores gubernamentales en el mercado abierto;

▪ comprar y vender bonos, certificados de depósito y otros valores con vencimiento no superior a un año;

▪ comprar y vender moneda extranjera, así como documentos de pago y obligaciones en moneda extranjera emitidos por organizaciones de crédito rusas y extranjeras;

▪ comprar, almacenar, vender metales preciosos y otros tipos de activos monetarios;

▪ realizar operaciones de liquidación, caja y depósito, aceptar valores y otros objetos de valor para su almacenamiento y gestión;

▪ emitir avales y garantías;

▪ realizar transacciones con instrumentos financieros utilizados para gestionar riesgos financieros;

▪ abrir cuentas en instituciones de crédito rusas y extranjeras en el territorio de la Federación de Rusia y en países extranjeros;

▪ emitir cheques y billetes en cualquier moneda;

▪ realizar otras operaciones bancarias por cuenta propia, a menos que lo prohíba la ley (artículo 45 de la Ley del Banco de Rusia).

El análisis de las normas anteriores nos permite extraer las siguientes conclusiones. El artículo 45 deja abierta la lista de operaciones que puede realizar el Banco de Rusia. Al mismo tiempo, se establecen las restricciones necesarias en este caso. Dichas operaciones, en primer lugar, deben ser de carácter bancario, en segundo lugar, deben cumplir con los requisitos de la ley y, en tercer lugar, no deben estar prohibidas por la ley.

Además, las leyes federales pueden imponer restricciones a las transacciones del Banco de Rusia sobre la base de una comisión (artículo 45). Tomamos nota a este respecto de que las transacciones con el presupuesto federal y los fondos extrapresupuestarios estatales, con los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia y los presupuestos locales, así como las operaciones para el servicio de la deuda pública y las operaciones con el oro y las divisas las reservas de la Federación Rusa se llevan a cabo sin cobrar comisión (artículo 23).

En general, la regulación de las formas de operaciones bancarias de derecho civil parece ser bastante razonable y solo necesita ajustes individuales, principalmente relacionados con restricciones temporales en una serie de operaciones realizadas por el Banco de Rusia.

La Ley del Banco de Rusia adopta un enfoque más rígido respecto de la cuestión de la regulación de otras formas de transacciones de derecho civil. Como se señaló anteriormente, la participación del Banco de Rusia en el capital de las instituciones de crédito solo se permite en los casos establecidos directamente por la ley. Al mismo tiempo, la Ley obliga al Banco de Rusia a asegurar su participación en el capital de Sberbank, Vneshtorgbank y una serie de bancos extranjeros en la cantidad de al menos el 50 por ciento más una acción. Esta última decisión parece estar justificada, teniendo en cuenta las tareas de fortalecer el sistema bancario en su conjunto, proteger los ahorros y depósitos de los ciudadanos y, en última instancia, garantizar la estabilidad del rublo.

También se prevén restricciones para la cuestión de la participación del Banco de Rusia en el capital de otras organizaciones (no bancarias). Solo está permitido en el capital de aquellas organizaciones que aseguran las actividades del Banco de Rusia, sus instituciones y empleados, así como en otros casos previstos por la ley federal (Artículo 7 de la Ley del Banco de Rusia).

Al mismo tiempo, la Ley del Banco de Rusia no regula el procedimiento para la participación del Banco Central en el capital y las actividades de las organizaciones internacionales, limitándose solo a una indicación general de que la cooperación en materia monetaria, cambiaria y bancaria Las esferas con organismos internacionales y bancos centrales de estados extranjeros está regulada por tratados internacionales, leyes federales individuales y acuerdos interbancarios (artículo 8).

La Ley del Banco de Rusia contiene una serie de normas que delimitan la competencia de los órganos de administración del Banco Central para ejercer los derechos y obligaciones civiles. Básicamente, las decisiones pertinentes las toma el presidente del Banco de Rusia. Asegura la implementación de las funciones del Banco de Rusia, actúa en su nombre y representa sus intereses en las relaciones con las autoridades, organizaciones e instituciones estatales (artículo 18).

Y solo en ciertos temas la Ley limita la competencia del Presidente del Banco de Rusia. La Junta Directiva ha sido colocada bajo la jurisdicción de, entre otras cosas, asuntos relacionados con la creación y liquidación de instituciones y organizaciones del Banco de Rusia; sobre la participación en organizaciones internacionales; sobre la participación en el capital de las organizaciones que apoyan las actividades del Banco de Rusia, sus instituciones, organizaciones y empleados; en la determinación de los límites de las operaciones en el mercado libre; sobre la compraventa de bienes inmuebles para apoyar las actividades del Banco de Rusia (artículo 16 de la Ley del Banco de Rusia).

Tal delimitación de la competencia de los órganos de gobierno parece estar generalmente justificada, y solo algunas de sus disposiciones necesitan ser aclaradas. En particular, es necesario complementar la regla sobre compra y venta de bienes inmuebles, limitando su efecto ya sea sobre los objetos inmuebles o sobre los montos de las transacciones. Es necesario hacer esto para no sobrecargar a la Junta Directiva con preguntas sobre la adquisición o enajenación de bienes inmuebles de bajo costo o insignificantes.

Concluyendo el análisis del estado del Banco de Rusia en términos de los criterios para su independencia, se debe señalar la necesidad de cambiar una serie de normas de la legislación actual. Sin embargo, desafortunadamente, tal tarea no está en la agenda. Por el contrario, existe una amenaza real de cancelación de muchas garantías de la independencia del Banco de Rusia, como lo demuestra el proyecto de enmiendas a la Ley del Banco de Rusia.

Tema 8. SUPERVISIÓN BANCARIA

El concepto y la esencia de la supervisión bancaria

La supervisión bancaria es la supervisión del Banco de Rusia sobre la ejecución y el cumplimiento por parte de las instituciones de crédito de la legislación que rige las actividades bancarias, los reglamentos establecidos por él, incluidas las normas financieras y las normas contables y de información.

La esencia de la supervisión bancaria es verificar el cumplimiento de las decisiones y acciones de una institución de crédito con las leyes que rigen las actividades bancarias y los reglamentos del Banco de Rusia.

De hecho, se trata de una supervisión sobre la implementación de la normatividad en la banca. Su importancia radica en el hecho de que el Banco de Rusia lo utiliza para gestionar los riesgos en el sistema bancario.

El Banco de Rusia no tiene facultades administrativas para gestionar bancos comerciales y otras instituciones de crédito. No tiene derecho a interferir en las actividades de los bancos comerciales y otras organizaciones de crédito, ya que son independientes y operan sobre la base de relaciones contractuales. Por lo tanto, la Ley Federal no otorgaba al Banco de Rusia la autoridad para controlar la conveniencia de las actividades de las instituciones de crédito. Se le concedió el derecho de ejercer la supervisión, es decir, observar a la entidad de crédito desde el punto de vista de la normatividad de sus decisiones. Esto significa que el Banco de Rusia puede verificar si una institución de crédito cumple con las leyes, los reglamentos financieros y los reglamentos del Banco de Rusia.

El seguimiento a distancia es el seguimiento de las actividades de las entidades de crédito sobre la base de la banca y, en particular, de los documentos contables presentados por ésta (balances, cuentas de pérdidas y ganancias, documentos de pago, etc.).

Para resolver estos problemas, se han creado divisiones de supervisión bancaria en el sistema del Banco de Rusia: el Departamento de Supervisión Prudencial, el Departamento de Licencias de Instituciones de Crédito y algunos otros departamentos, y en instituciones territoriales - departamentos (departamentos) para regular la banca actividades.

La supervisión de contactos es una inspección de las actividades de las entidades de crédito con acceso a sus ubicaciones y el estudio de todos los documentos bancarios solicitados por un grupo de inspectores.

Para estos fines, se crean divisiones especiales en la estructura del Banco de Rusia: el Departamento de Inspección de Instituciones de Crédito y las estructuras correspondientes en sus instituciones territoriales (departamentos, divisiones).

Ambos tipos de supervisión bancaria deben estar interconectados. La naturaleza de esta relación es importante desde el punto de vista de la velocidad de la supervisión y la confiabilidad de sus resultados.

Objetos de la supervisión bancaria

Los objetos de la supervisión bancaria son la parte del sistema bancario y las actividades bancarias que, de acuerdo con los requisitos de las leyes y en la forma prescrita por ellas, deben ser controladas por el Banco de Rusia.

La definición correcta de los objetos de la supervisión bancaria es importante para determinar la competencia del Banco de Rusia para realizar inspecciones de las actividades de las instituciones de crédito. Además, la definición precisa de los objetos a inspeccionar permite optimizar los gastos del Banco de Rusia en supervisión bancaria.

La supervisión bancaria en la forma en que actualmente está prevista en la legislación rusa no cubre todo el sistema bancario, sino que solo se aplica a las instituciones de crédito. En otras palabras, su objeto es sólo el nivel inferior del sistema bancario. El nivel superior del sistema bancario, el Banco de Rusia, no está sujeto a la supervisión de ningún organismo.

La Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia" prevé algunos elementos de control por parte de la Duma del Estado sobre el Banco de Rusia. De hecho, se relacionan con el estado del Banco de Rusia.

En otros países, existe el llamado control cruzado sobre el funcionamiento del sistema bancario. Esto significa que el sistema bancario está controlado no solo por el banco central, sino también por varias organizaciones gubernamentales. Por lo tanto, los informes del banco central y todas sus actividades son auditados por el estado.

La independencia del Banco de Rusia debe complementarse con su responsabilidad por la corrección de sus decisiones, incluso en el campo de la supervisión bancaria.

Las organizaciones de crédito y sus actividades como objeto de la supervisión bancaria

En la organización y actividades de las instituciones de crédito de acuerdo con los objetivos de la supervisión bancaria y la forma en que están consagrados en la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)", se pueden distinguir varios temas de supervisión bancaria .

El primer tema de la supervisión bancaria que consideramos, y en particular de las auditorías bancarias, es el cumplimiento por parte de una entidad de crédito de la legislación y las normas bancarias establecidas por el Banco de Rusia.

La legislación no establece claramente qué leyes debe verificar el Banco de Rusia. Por lo tanto, esta pregunta es interpretada por los expertos de manera restrictiva. En el mejor de los casos se toman en cuenta las leyes puramente bancarias, principalmente la Ley Federal “De Bancos y Actividades Bancarias”, lo cual, por supuesto, no es suficiente, ya que, como se dijo, las actividades bancarias están reguladas por normas de diversas ramas del derecho.

En este sentido, el papel de los departamentos legales en el Banco de Rusia se vuelve bastante obvio, pudiendo determinar la composición completa de las regulaciones, cuya violación crea riesgos en las actividades bancarias. Sin embargo, el papel de los abogados, lamentablemente, es pequeño, por lo tanto, se está creando algo similar a un nicho en las actividades de los bancos, en el que el Banco de Rusia no mira. Aquí es donde se originan los abusos más habituales en las entidades de crédito, que tarde o temprano se convierten en la causa de su quiebra, así como de la quiebra de los clientes.

En cuanto a la supervisión y fiscalización de la implementación de las normas bancarias, aquí también hay muchos problemas sin resolver. Primero, el Banco de Rusia emite anualmente alrededor de mil actos diferentes. Estos actos, como ya se mencionó, no son en absoluto impecables en términos de técnica jurídica en todos los casos. Además, no están suficientemente sistematizados. En este sentido, surgen problemas en la accesibilidad de las regulaciones no solo para el consumidor en general, sino también para los propios empleados del Banco de Rusia. En segundo lugar, no existe una clara división y especialización en la propia supervisión bancaria y, lo que es más importante, en la inspección de entidades de crédito, lo que reduce su calidad.

El segundo tema de la supervisión bancaria es el cumplimiento por parte de la institución de crédito de las normas financieras estipuladas por la legislación y los reglamentos del Banco de Rusia.

Los reglamentos son normas técnicas. Se trata de una técnica bancaria, una tecnología para la gestión de una entidad de crédito, cuya correcta construcción elimina el riesgo de falta de liquidez e insolvencia en relación con los acreedores y los clientes bancarios.

El tercer tema en el objeto de la supervisión bancaria es verificar la corrección de la contabilidad y la confiabilidad, prevista por las leyes y reglamentos del Banco de Rusia, de los informes de las instituciones de crédito.

Esta pregunta se considera central. A diferencia de los problemas legales y analítico-financieros, el problema de la auditoría de la contabilidad y la confiabilidad de los informes, quizás debido a su simplicidad, atrae la mayor atención durante las auditorías. En este sentido, la supervisión aún se encuentra en la primera etapa de su desarrollo. Esta es la etapa de las comparaciones y valoraciones aisladas.

Tareas y funciones de la supervisión bancaria

Las tareas y funciones de la supervisión bancaria están especificadas y determinadas por las metas y objetivos de la supervisión bancaria.

Las tareas de la supervisión bancaria son la inspección por parte del Banco de Rusia de aquellos objetos que están determinados por el tema de la supervisión bancaria. Los tres temas principales corresponden a las tres tareas de la supervisión bancaria:

▪ comprobar el cumplimiento de las leyes y reglamentos bancarios,

▪ comprobar el cumplimiento de las normas económicas,

▪ auditoría de contabilidad y presentación de informes.

Las funciones de supervisión bancaria son las direcciones de la verificación documental o directa de las actividades de una institución de crédito llevada a cabo por el Banco de Rusia. Según los especialistas bancarios, existe una lista determinada de estas funciones:

▪ estudio de las cuestiones jurídicas de las actividades del banco y su cumplimiento de los estatutos y licencias;

▪ comprobar el cumplimiento por parte de la entidad de crédito de las disposiciones de la licencia bancaria;

▪ análisis del balance y presentación de informes del banco;

▪ estudio de la dinámica de los indicadores individuales de la actividad bancaria y las perspectivas de desarrollo del banco;

▪ verificación de decisiones de los órganos de gestión;

▪ comprobar el trabajo de la comisión de auditoría;

▪ análisis de las relaciones contractuales de una entidad de crédito con clientes, depositantes, deudores y acreedores;

▪ comprobar el cumplimiento de las obligaciones contractuales de la entidad de crédito en sus relaciones con clientes y depositantes, deudores y acreedores;

▪ análisis de métodos para colocar fondos propios y prestados temporalmente, verificando el cumplimiento de las obligaciones contractuales (préstamos, depósitos, conversión, transacciones de divisas, valores);

▪ revisión de la gestión de riesgos;

▪ comprobar la formación de reservas;

▪ verificación de garantías;

▪ comprobar la validez y legalidad de la generación de ingresos;

▪ estudio de contratos y causas de pérdidas para ciertos tipos de actividades;

▪ identificación de hechos de distorsión de ingresos y gastos, detección de posibles pérdidas improductivas, incluidas las asociadas con los resultados de la aplicación de sanciones por violación e incumplimiento de obligaciones contractuales;

▪ identificar las causas, motivos y circunstancias que contribuyeron a las violaciones bancarias;

▪ aclaración de los motivos de la violación de las regulaciones del Banco Central de la Federación de Rusia, aclaración de las razones de la distorsión de los indicadores de informes, estándares económicos,

▪ descubrir las razones y propósitos por los que el banco realiza operaciones y transacciones bancarias no rentables e ineficaces, que crean principalmente un mayor riesgo y conllevan una violación de las normas económicas;

▪ comprobar el cumplimiento por parte de la entidad de crédito de las normas del Banco de Rusia.

Unidades de Supervisión Bancaria

En el sistema del Banco de Rusia se pueden distinguir dos grupos de divisiones:

a) regulatorio;

b) supervisión.

Los departamentos reguladores incluyen, por ejemplo, departamentos y sus respectivos departamentos, tales como el departamento de emisión y transacciones en efectivo, el departamento de regulación de la circulación monetaria, el departamento de licencias; departamento legal, departamento administrativo, departamento de contabilidad e informes, departamento de valores; departamento de regulación de divisas y control de divisas; departamento de informatización, varios tipos de liquidación y centros de efectivo y algunas otras subdivisiones.

El bloque de supervisión consta de dos departamentos y sus respectivos departamentos, departamentos en las oficinas territoriales del Banco de Rusia: el Departamento de Supervisión Bancaria y el Departamento de Inspección de Instituciones de Crédito.

No existen divisiones absolutas entre bloques reguladores y supervisores. No son independientes en la toma de decisiones finales y no están aislados unos de otros.

Por ejemplo, el departamento de licencias, mientras realiza una auditoría estatal de una institución de crédito, está simultáneamente obligado a verificar la exactitud de los hechos que se reflejan en los documentos presentados por los fundadores. Entonces, al emitir una licencia general, la unidad de licencias puede recurrir no solo a verificar los documentos presentados por los jefes de la organización de crédito, sino también enviar una solicitud correspondiente a la unidad de supervisión bancaria o a la unidad de inspección de las organizaciones de crédito con el fin de realizar un control adecuado.

La ley federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)" prevé la posibilidad de crear un organismo de supervisión especial bajo el Banco de Rusia.

En la parte 4 del art. 55 de esta Ley dice que las funciones de supervisión y regulación del Banco de Rusia pueden ser realizadas por él directamente o a través de un organismo de supervisión bancaria creado bajo él. Señala además que la decisión de constituir este órgano corresponde al Consejo de Administración.

El órgano consultivo, que discute los resultados de la auditoría de una entidad de crédito, no está previsto por la ley.

De acuerdo con la Instrucción, las inspecciones de las instituciones de crédito y sus sucursales son realizadas por representantes del Banco de Rusia autorizados por la Junta Directiva: el Presidente del Banco Central de la Federación Rusa y sus adjuntos; jefes y empleados del Departamento de Supervisión Bancaria del Banco de Rusia, la Dirección Principal de Inspección de Bancos Comerciales del Banco de Rusia, la Dirección Principal de Regulación y Control de Cambio de Divisas del Banco de Rusia; jefes de departamentos principales (presidentes de bancos nacionales) del Banco de Rusia y sus adjuntos; jefes y empleados de departamentos de supervisión bancaria, inspección de bancos comerciales, así como regulación y control de divisas de los principales departamentos (bancos nacionales) del Banco de Rusia.

Inspección de organizaciones de crédito

En la inspección de las entidades de crédito se pueden distinguir las siguientes etapas:

▪ Inspecciones de planificación

▪ Tomar una decisión sobre la inspección y documentarla.

▪ Resolver cuestiones organizativas relacionadas con la entrada de equipos de inspección en entidades de crédito.

▪ Estudio por parte del equipo de inspección

▪ documentos presentados por la entidad de crédito

▪ Elaboración de un borrador del informe de inspección.

▪ Estudio del proyecto de ley en las divisiones funcionales del Banco de Rusia.

▪ Finalización del informe de inspección

▪ Tomar una decisión sobre el acto.

▪ Envío del informe de inspección a la dirección del Banco de Rusia (institución territorial)

▪ Familiarización del director de la entidad de crédito con el informe de inspección.

▪ Firma del informe de inspección por la dirección de la entidad de crédito.

La inspección es parte integral de la supervisión bancaria, y para determinar correctamente sus funciones y estructura, es necesario averiguar qué objetivos persigue o debe perseguir. Hay algunos objetivos que no debe perseguir.

Los objetivos de la inspección de las instituciones de crédito están formulados en el art. 55 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)", pero en última instancia debido a los objetivos del Banco de Rusia, que están consagrados en el art. 3 de la misma Ley, por lo que con ellos se inicia el análisis de todo el árbol de metas.

Como se mencionó anteriormente, los objetivos del Banco de Rusia son: mantener el poder adquisitivo del rublo, fortalecer y desarrollar el sistema bancario y garantizar el funcionamiento fluido y eficiente del sistema de liquidación.

El siguiente nivel de objetivos, predeterminado por los objetivos del Banco de Rusia, es la supervisión del estado del sistema bancario como tal. Esto significa que el Banco de Rusia está obligado a gestionar los riesgos sistémicos en el sistema bancario.

Para gestionar los riesgos sistémicos, el Banco de Rusia lleva a cabo la regulación bancaria y la supervisión bancaria. La regulación bancaria significa que el Banco de Rusia establece estándares financieros para los bancos, y la supervisión bancaria significa que el Banco de Rusia supervisa bancos específicos e inspecciona sus actividades bancarias. Por lo tanto, los objetivos de la inspección del Banco de Rusia están subordinados a los objetivos de la supervisión bancaria, y los objetivos de la supervisión bancaria están subordinados a los objetivos de la regulación bancaria.

Una mejora significativa en la organización de las inspecciones de las entidades de crédito es precisamente que no sólo se inspecciona a la entidad de crédito, sino a la vez a aquellas entidades de crédito que son sus corresponsales. Entonces será posible prevenir con mayor eficacia los riesgos sistémicos plagados de crisis y shocks financieros en la sociedad.

Los objetivos inmediatos de la inspección de las instituciones de crédito están formulados en el art. 55 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)", que literalmente dice lo siguiente: "El Banco de Rusia ejerce una supervisión constante sobre el cumplimiento de las instituciones de crédito con la legislación bancaria, las regulaciones del Banco de Rusia, en particular las normas obligatorias establecidas por ellos. El objetivo principal de la regulación y supervisión bancaria - mantener la estabilidad del sistema bancario, protegiendo los intereses de los depositantes y acreedores. El Banco de Rusia no interfiere en las actividades operativas de las instituciones de crédito, excepto como dispuesto de otro modo por las leyes federales".

El propósito general de la inspección es proporcionar al Banco de Rusia información sobre la situación real de la institución de crédito. Este objetivo general incluye dos objetivos específicos. En primer lugar, el proceso de inspección debe conocer el estado de la entidad de crédito y sus perspectivas, y en segundo lugar, es necesario recopilar y analizar información que permita extraer una conclusión sobre el impacto que tiene en otras entidades de crédito. Cada uno de los fines se divide en partes definidas en la ley: es la observancia de las leyes y demás reglamentos; leyes, normas económicas y reglas de contabilidad y presentación de informes.

De acuerdo con estos fines, conviene distinguir dos objetos generales de inspección:

a) una entidad de crédito como tal;

b) Sistema de comunicaciones de las entidades de crédito.

En cada uno de estos objetos, de acuerdo con fines privados, se pueden distinguir tres sujetos de inspección de las actividades bancarias:

a) relaciones jurídicas,

b) relaciones financieras;

c) contabilidad y presentación de informes

Desafortunadamente, la práctica es tal que la inspección bancaria se limita principalmente al estudio del primero de estos objetos: la organización crediticia como tal. El principal inconveniente de la inspección es que el segundo objeto está prácticamente inexplorado: el sistema bancario, es decir, las conexiones entre instituciones de crédito específicas.

Los objetivos de inspeccionar las instituciones de crédito están previstos en la Instrucción del Banco de Rusia No. 19 del 1996 de febrero de 34 "Sobre el procedimiento para realizar inspecciones de instituciones de crédito y sus sucursales por representantes autorizados del Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia )".

Las inspecciones de las instituciones de crédito y sus sucursales son realizadas por representantes del Banco de Rusia autorizados por la Junta Directiva. Presidente del Banco Central de la Federación Rusa y sus adjuntos; jefes y empleados del Departamento de Supervisión Bancaria del Banco de Rusia, la Dirección Principal de Inspección de Bancos Comerciales del Banco de Rusia, la Dirección Principal de Regulación y Control de Cambio de Divisas del Banco de Rusia; jefes de departamentos principales (presidentes de bancos nacionales) del Banco de Rusia y sus adjuntos; jefes y empleados de departamentos de supervisión bancaria, inspección de bancos comerciales, así como regulación y control de divisas de los principales departamentos (bancos nacionales) del Banco de Rusia.

La Instrucción No. 34 establece que las inspecciones de las instituciones de crédito y sus sucursales en nombre del Banco de Rusia son designadas por: el Presidente del Banco de Rusia o su adjunto a cargo de la división que realiza la inspección; el jefe del Departamento Territorial Principal (Banco Nacional) del Banco de Rusia - en relación con cualquier institución de crédito y sus sucursales ubicadas en el área de actividad de esta institución territorial del Banco de Rusia actividades de otras instituciones territoriales del Banco de Rusia, las inspecciones de esta institución de crédito, así como de sus sucursales, son designadas por los jefes pertinentes de las instituciones territoriales del Banco de Rusia con la información obligatoria de la institución del Banco de Rusia en cuyo territorio se encuentra la institución de crédito. situado. La cancelación de la inspección iniciada se realiza mediante orden escrita de la persona que ordenó la inspección, indicando las razones de la cancelación (cláusula 4) En los casos previstos por la legislación vigente, las inspecciones de las instituciones de crédito y sus sucursales se realizan de manera coordinada. con las autoridades policiales y financieras (cláusula 5).

Procedimiento de Inspección de Instituciones de Crédito

Las cuestiones de inspección de las entidades de crédito en su forma más general están previstas en el art. 55 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)".

En la actualidad, también está en vigor la Instrucción del Banco de Rusia No. 19 del 1996 de febrero de 34 "Sobre el procedimiento para realizar inspecciones de instituciones de crédito y sus sucursales por representantes autorizados del Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)".

Motivos para realizar inspecciones. La cuestión de los motivos para realizar inspecciones en la práctica bancaria rusa, a diferencia de las extranjeras, está bastante formalizada.

Las inspecciones de las instituciones de crédito y sus sucursales se llevan a cabo sobre la base de planes de inspección elaborados para cada trimestre por las divisiones estructurales del Banco de Rusia y sus instituciones territoriales, según lo dispuesto en la Instrucción No. 34, y aprobados por los jefes de estas divisiones e instituciones. Las inspecciones no programadas se llevan a cabo bajo la dirección del Presidente del Banco de Rusia o sus adjuntos a cargo de las divisiones enumeradas en la Instrucción, el jefe de la sucursal territorial del Banco de Rusia.

Tenga en cuenta que tanto las inspecciones no programadas como las programadas pueden ser iniciadas por muchos jefes de divisiones estructurales, quienes, a su vez, reciben información relevante sobre la condición financiera y legal del banco de sus divisiones subordinadas y especialistas. Por tanto, en la práctica, el círculo de iniciadores de auditorías bancarias es muy amplio.

La Instrucción N° 34 establece que “los planes de inspección incluyen, en primer lugar, a las instituciones de crédito respecto de las cuales se tenga constancia de su situación financiera inestable o de infracciones graves a las normas que rigen sus actividades, así como a las instituciones de crédito y sus sucursales que no hayan sido inspeccionado por el Banco de Rusia o sus instituciones territoriales durante más de dos años.

La Instrucción también establece que, en su caso, los planes de auditoría incluyen la realización de auditorías de moneda y otros valores ubicados en cajas fuertes y cajas de las entidades de crédito y sus sucursales, así como bajo la responsabilidad de los cajeros de las cajas operativas y cajas para preparación de anticipos con saldos arrastrados, y casas de cambio.

El procedimiento para que el Banco de Rusia realice una auditoría de una institución de crédito no está definido en la legislación actual. Este procedimiento está regulado por el Banco de Rusia, su Instrucción, que proporciona las reglas básicas para organizar y realizar inspecciones de instituciones de crédito y sus sucursales.

La decisión de designar una auditoría se toma por escrito. Indica el nombre completo, ubicación, número de registro de la institución de crédito auditada, así como sucursales, tipo de auditoría, composición del grupo de trabajo, fechas de inicio y finalización de la auditoría.

Al mismo tiempo, también se aprueba la tarea del grupo de trabajo, que debe contemplar temas específicos de verificación. Si es necesario, la asignación especifica los números de cuentas de saldo y fuera de balance, las transacciones a verificar, una lista de documentos sujetos a verificación selectiva, el período durante el cual se verificarán estos documentos y transacciones.

De acuerdo con las Instrucciones, otras divisiones del Banco de Rusia también pueden participar en la preparación de tareas para un grupo de trabajo en áreas específicas. El jefe del grupo de trabajo, ya sea de forma independiente o de acuerdo con el jefe que designó el control, complementa o incluso perfecciona la tarea del control.

Las inspecciones de las entidades de crédito y sus sucursales se realizan de forma integral o en áreas separadas de sus actividades. Las inspecciones integrales de las instituciones de crédito y sus sucursales deben incluir la verificación de la confiabilidad de los informes presentados al Banco de Rusia; cumplimiento de las operaciones realizadas con la legislación bancaria y los reglamentos del Banco de Rusia; el cumplimiento por parte de esta institución de crédito de las normas económicas obligatorias establecidas por el Banco de Rusia de conformidad con la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia)".

La Instrucción establece que las inspecciones integrales de una entidad de crédito con red de sucursales se realizan de forma consolidada, es decir, se realizan simultáneamente en una entidad de crédito, así como en sus sucursales (todas, si su número no supera cinco, o alguno de ellos con el peor rendimiento).

Las inspecciones a las instituciones de crédito y sus sucursales se realizan dentro del tiempo necesario y suficiente para el cumplimiento de la tarea establecida. Al mismo tiempo, las inspecciones integrales de las instituciones de crédito se llevan a cabo dentro de un período de hasta 60 días, y las inspecciones en ciertas áreas de actividad de una institución de crédito o sus sucursales, hasta días 30. Se permite extender estos períodos por el jefe que ordenó la inspección, pero no más de 10 días.

Para inspeccionar una institución de crédito y sus sucursales, las divisiones autorizadas forman grupos de trabajo de sus empleados, así como empleados de otras divisiones estructurales del Banco de Rusia y sus sucursales territoriales, teniendo en cuenta las propuestas de los jefes de estas divisiones. El jefe del grupo de trabajo es designado de entre los miembros de las unidades autorizadas. Los jefes de subdivisiones estructurales presentan propuestas a las subdivisiones autorizadas sobre la realización de inspecciones en temas de su competencia. Los miembros del grupo de trabajo deben tener una educación especial (económica, legal, técnica) necesaria para desempeñar el trabajo que les ha sido asignado. El grupo de trabajo no puede incluir personas que sean titulares de una acción (acciones) de la entidad de crédito auditada o hayan recibido un préstamo en ella, o hayan colocado sus depósitos, o tengan parientes cercanos (madre, padre, esposa, esposo, hijos, hermanas, hermanos ) ocupando altos cargos en los órganos de administración de la entidad de crédito, sucursales. El tamaño del grupo de trabajo se determina dependiendo de la cantidad de trabajo a realizar.

El grupo de trabajo que inspecciona una organización de crédito tiene derecho a:

a) acceder a los locales de la entidad de crédito auditada, incluidos los locales utilizados para el almacenamiento de documentos (archivos), dinero en efectivo y objetos de valor (bóvedas de efectivo), procesamiento de datos informáticos (sala de ordenadores) y almacenamiento de datos en soportes mecánicos, con la participación de empleados de la entidad de crédito auditada a abandonar estos locales;

b) utilizar sus propios medios organizativos y técnicos necesarios para la realización de la comprobación, incluidos ordenadores, disquetes para los mismos, duplicadoras, calculadoras, radioteléfonos; traer y sacar estos medios técnicos del edificio de la Organización de Crédito de Confianza (sus sucursales);

c) recibir de los jefes y empleados autorizados de la institución de crédito auditada, sus sucursales, los documentos necesarios para la verificación, disponibles en esta institución de crédito, sucursales, incluidos: documentos constitutivos; actas de las reuniones de los órganos de administración de la entidad de crédito auditada y sus sucursales; órdenes y demás documentos administrativos emitidos por los titulares de esta institución de crédito, sus sucursales, divisiones, decisiones de sus comités de crédito; actos de control interno; actos de auditoría de las autoridades de control y regulación; documentos primarios y otros de contabilidad, contabilidad e informes y liquidación monetaria, información sobre transacciones, cuentas y depósitos; documentos relacionados con el soporte informático para las actividades de la entidad de crédito auditada, sus finales (descripción de estructuras de datos en medios de máquina, algoritmos de programa e instrucciones técnicas para las tareas que se resuelven, listas de formularios de salida con muestras impresas, un registro de registro de cambios al software, un registro de situaciones de falla en las tareas de solución (para cualquier fecha solicitada), etc.);

d) recibir referencias y aclaraciones de los gerentes y empleados de la institución de crédito auditada, sus sucursales y subdivisiones, así como explicaciones por escrito en caso de incumplimiento o cumplimiento indebido por parte de ellos de los requisitos de la legislación bancaria o de los reglamentos del Banco de Rusia; solicitar una demostración y familiarizarse con el funcionamiento del hardware y software que utiliza esta institución de crédito y sus sucursales;

e) si es necesario, independientemente o con la ayuda de la institución de crédito auditada, sus sucursales, hacer copias de los documentos recibidos, incluidas (en sus propios medios magnéticos) copias de archivos, exigir y recibir copias de cualquier registro almacenado en redes de área local y sistemas informáticos autónomos, así como las transcripciones de estos registros;

f) presentar otros requisitos a los administradores y empleados de la entidad de crédito auditada en función de sus funciones previstas en la citada Instrucción.

El grupo de trabajo está obligado a no divulgar la información clasificada por la ley como secretos bancarios, comerciales y otros, así como a velar por la seguridad y devolución de los documentos y archivos recibidos de la institución de crédito, sus sucursales, para dar a conocer a los jefes de crédito auditados. institución, sus sucursales con los resultados de la auditoría, para elaborar los resultados de la auditoría de conformidad con la ley.

La institución de crédito y sus sucursales tienen derecho a exigir al grupo de trabajo que cumpla con las obligaciones especificadas, a apelar contra las acciones del grupo de trabajo al jefe que designó la inspección.

El jefe del grupo de trabajo para la verificación de una entidad de crédito, sus sucursales distribuye funciones entre los miembros del grupo de trabajo (redactado en un documento separado), establece el procedimiento y modo de su trabajo, teniendo en cuenta las necesidades de producción, controles el cumplimiento de la tarea que se les asigna, les da instrucciones vinculantes sobre la preparación de materiales. El derecho a establecer tareas adicionales para los miembros del grupo de trabajo y redistribuir sus funciones, hacerse cargo de la inspección de cualquier área de actividad de la institución de crédito dada (su sucursal), suspender la inspección en caso de oposición a ella por parte del entidad de crédito auditada, sus sucursales u otros terceros.

El jefe del grupo de trabajo podrá solicitar y recibir de los participantes (accionistas) y clientes de la entidad de crédito auditada, con su consentimiento, la información necesaria para establecer las circunstancias reales, incluso para confirmar los datos contenidos en los documentos recibidos de la entidad de crédito auditada. institución de crédito, sus sucursales.

El jefe del grupo de trabajo tiene derecho, durante la inspección, de acuerdo con el jefe de la entidad de crédito, a sellar los locales de oficinas individuales de la entidad de crédito inspeccionada y sus sucursales, si en ese momento es imposible garantizar de otro modo la seguridad de documentos, dinero en efectivo, objetos de valor o para inspeccionar el área de actividad relevante de esta institución de crédito (su sucursal). Para hacer esto, use el sello de la oficina territorial correspondiente del Banco de Rusia o directamente del Banco de Rusia.

El jefe del grupo de trabajo no tiene derecho a obligar a un miembro del grupo de trabajo a cambiar sus conclusiones o evaluaciones basadas en los materiales de su auditoría. En caso de desacuerdo con estas conclusiones y valoraciones, el jefe del grupo de trabajo podrá organizar una nueva inspección de la sección correspondiente de la actividad de la entidad de crédito (su sucursal). Sin embargo, si un miembro del grupo de trabajo insiste en sus conclusiones y evaluaciones iniciales, el jefe del grupo de trabajo está obligado a informar inmediatamente al jefe que designó la inspección, quien tiene derecho, con base en los materiales disponibles, a confirmar la conclusiones y apreciaciones controvertidas, o reconocerlas como total o parcialmente infundadas y luego designar una segunda verificación. Los resultados de la reinspección son definitivos, a menos que el gerente que designó esta inspección decida lo contrario.

Considere los deberes en la forma en que están consagrados allí. Tal y como establece la Instrucción, las entidades de crédito (sus sucursales) durante el periodo de inspección deben facilitar su realización, y, en particular, están obligadas a facilitar durante este periodo a cada miembro del grupo de trabajo la libre entrada y salida (previa solicitud) de la misma. el edificio y otros locales de oficina de la institución de crédito inspeccionada y sus sucursales durante la jornada laboral y, si es necesario, fuera del horario laboral. Para el paso sin trabas, es necesario y suficiente que un miembro del grupo de trabajo presente al representante de la seguridad o el servicio de seguridad de la institución de crédito inspeccionada (sucursal) su identificación oficial o un pase emitido por el Banco de Rusia o su territorio. oficina.

En aras del fortalecimiento del estado de derecho, debe preverse que si un miembro del grupo de trabajo es reemplazado durante el período de inspección, en este caso, la sucursal territorial del Banco de Rusia elabora este reemplazo con un documento de estricta rendición de cuentas y envía información al respecto a la división correspondiente de la oficina central.

Si el reemplazo está relacionado con la destitución de un miembro del grupo de trabajo de la realización de una auditoría, en este caso se debe enviar una decisión razonada del jefe que ordenó la auditoría a la oficina central del Banco de Rusia.

Además, la Instrucción No. 34 establece que ninguno de los administradores o empleados de la institución de crédito auditada, sus sucursales, excepto en los casos establecidos por la ley federal, tiene derecho a: realizar un registro personal de los miembros del grupo de trabajo, documentos oficiales y medios organizativos y técnicos en su uso, retirar estos documentos, cosas, medios organizativos y técnicos, de lo contrario privar al grupo de trabajo de la oportunidad de utilizar estos elementos durante la inspección, exigir a los miembros del grupo de trabajo que den cualquier obligación oral y escrita / presentarles otros requisitos que no estén previstos en la Instrucción comentada.

La Instrucción N° 34 regula en detalle las obligaciones de una entidad de crédito. La auditoría comienza con el hecho de que el primer día de visita a una institución de crédito, su dirección debe organizar una reunión del grupo de trabajo con el jefe y el contador jefe de la institución de crédito auditada (su sucursal) o las personas que los sustituyan, así como con los jefes de los principales departamentos. En esta reunión, el jefe del grupo de trabajo debe familiarizar a todos sus participantes con las facultades del grupo de trabajo y las obligaciones de la entidad de crédito auditada (sucursal). El director de una institución de crédito (sucursal) debe tomar medidas específicas para cumplir con las obligaciones especificadas.

Según la Instrucción, a los miembros del grupo de trabajo se les debe asignar un lugar de trabajo en un espacio de oficinas aislado de los empleados de la entidad de crédito y personas no autorizadas, equipado con el mobiliario necesario, un armario ignífugo para almacenar documentos, una computadora equipada con software para las tareas que se resuelven en esta institución de crédito (sucursal) y una base de datos adecuada generada al momento de la verificación, calculadoras, equipos de medios de multiplicación, comunicaciones telefónicas y alarmas contra incendios, puertas y ventanas con los dispositivos de bloqueo necesarios. Durante todo el período de inspección, la entrada a esta sala solo está permitida con el permiso del grupo de trabajo.

Los jefes de la organización de crédito están obligados a notificar a los empleados de la organización de crédito auditada y sus sucursales sobre el inicio de la auditoría, la ubicación y los números de teléfono del grupo de trabajo.

La instrucción establece que, a solicitud del jefe del grupo de trabajo, también se puede enviar una notificación a los participantes individuales (accionistas) y clientes de una institución de crédito, sus sucursales.

La entidad de crédito está obligada a expedir, a petición del grupo de trabajo, todos los certificados, aclaraciones y documentos que necesite, en su caso, hacer copias de los mismos o brindar al grupo de trabajo la oportunidad de hacer estas copias de forma independiente, certificar los certificados y copias de documentos con la firma del funcionario responsable y el sello de esta institución de crédito (sucursal). Ninguno de los gerentes y otros empleados de la institución de crédito auditada (sucursal) tiene derecho a negarse a emitir los documentos necesarios para el grupo de trabajo en relación con secretos comerciales o de otro tipo, a menos que la ley federal establezca lo contrario.

El incumplimiento o cumplimiento indebido por parte de la institución de crédito auditada de las obligaciones previstas en la Instrucción N° 34 se considera contraria a la realización de la auditoría. Cada uno de estos casos se redacta mediante un acto en la forma prescrita. Este acta es firmada por el titular del grupo de trabajo y el mismo día es presentada al titular que designó la inspección, quien, dentro de los tres días siguientes a la firma del acta, debe resolver sobre la misma e informar al titular de la inspección. el grupo de trabajo al respecto. Este acto puede ser la base para suspender la auditoría, así como para tomar las medidas prescritas de influencia contra la institución de crédito auditada (su sucursal).

La auditoría de una entidad de crédito y sus sucursales puede comenzar repentinamente o con notificación previa al titular de la entidad de crédito correspondiente (su sucursal). La decisión sobre este tema la toma el jefe que designó el control, o en su nombre el jefe de la unidad estructural autorizada para realizar este control.

La notificación debe hacerse por escrito u oralmente, seguida de una confirmación por escrito. Esta notificación puede contener el requisito de preparar previamente los materiales y documentos necesarios para la verificación, así como la realización de otras medidas preparatorias previstas en la Instrucción nº 34 (asignación de espacio de oficina para el grupo de trabajo, dotación del mismo con medios técnicos, etc. .).

Una auditoría de una institución de crédito y sus sucursales debe comenzar con la presentación de los poderes de los miembros del grupo de trabajo al director de la institución de crédito (sucursal) dada. Estas facultades son confirmadas por la orden correspondiente, que es emitida al grupo de trabajo por el titular que designó el control. Se emite una instrucción para inspeccionar una institución de crédito (sucursal) en la forma prescrita (que figura en el Apéndice 2 de la Instrucción No. 34). La firma de un funcionario en la orden deberá ser certificada por el sello del Banco de Rusia o su respectiva oficina territorial. La instrucción especificada debe registrarse en la unidad estructural autorizada para realizar esta verificación. Si el grupo de trabajo está formado de forma mixta, la orden está sujeta a registro en la unidad de inspección correspondiente.

La verificación de una institución de crédito y sus sucursales la lleva a cabo un grupo de trabajo de acuerdo con la legislación bancaria y los reglamentos del Banco de Rusia. Los miembros del grupo de trabajo sobre el terreno determinan las formas y métodos específicos de control de las operaciones y documentos bancarios, teniendo en cuenta las instrucciones del jefe de este grupo, así como las recomendaciones del jefe de la unidad estructural autorizada para realizar el cheque de esta institución de crédito (sus sucursales), y el titular que designó este cheque.

Los documentos y demás materiales solicitados por el grupo de trabajo son entregados (transferidos) por la institución de crédito (su sucursal) al lugar de trabajo de los integrantes del grupo de trabajo en los términos y procedimiento establecidos por este grupo de trabajo. Al final de la jornada de trabajo, los documentos y materiales especificados permanecen en la oficina, destinada a albergar al grupo de trabajo, y, si es necesario, todos o parte de estos materiales y documentos se devuelven diariamente a sus lugares de almacenamiento permanente. Los documentos y materiales se reciben y devuelven contra firma en un diario especial. Al final de la jornada laboral, el espacio de oficina asignado para el alojamiento del grupo de trabajo debe cerrarse con llave, sellarse y colocarse bajo la protección de la entidad de crédito auditada (su sucursal).

Acto de verificación de una entidad de crédito

El acto de verificar una organización de crédito contiene información sobre los hechos principales de sus actividades bancarias.

Sobre la base del análisis y la generalización de estos hechos, el grupo de trabajo del Banco de Rusia formula sus conclusiones sobre el cumplimiento o, por el contrario, sobre la violación por parte de la institución de crédito de las leyes federales, las normas financieras y los requisitos de los reglamentos del Banco. de Rusia. Como resultado, se realiza la principal conclusión sobre la situación financiera en una entidad de crédito.

De acuerdo con los requisitos de la Instrucción No. 34, con base en los resultados de la auditoría de cada institución de crédito (sucursal), se elabora un informe de auditoría que refleja todas las principales violaciones y deficiencias identificadas durante la auditoría.

En cuanto a las infracciones, los motivos para llegar a una conclusión sobre su presencia o ausencia están contenidos tanto en la legislación como en los reglamentos del Banco de Rusia.

La redacción "deficiencias en el trabajo de una institución de crédito" se encuentra en varios documentos del Banco de Rusia, pero no existen criterios claros para su determinación. Se trata, por así decirlo, de la valoración que el grupo de trabajo hace de determinados aspectos de la actividad de la entidad crediticia que inspecciona. El término "deficiencias" está ausente en la legislación bancaria, por lo tanto, las deficiencias en el trabajo de una institución de crédito no deben ser responsabilizadas por los bancos.

Si la auditoría es compleja (consolidada), en este caso se elabora un informe de auditoría, que incluye los materiales contenidos en el informe de auditoría de la institución de crédito matriz y los informes de auditoría de sus sucursales. Los actos de inspección de las sucursales se presentan al jefe que designó la inspección de la organización de crédito matriz dentro de los 10 días a partir de la fecha de su firma.

De acuerdo con la Instrucción No. 34, los informes de auditoría se preparan dentro de los 30 días posteriores a la finalización de la auditoría de una institución de crédito (sucursal) determinada, y un informe general sobre una auditoría integral (consolidada) de una institución de crédito, dentro de los 30 días posteriores a la finalización. de la auditoría de sus sucursales.

Los informes de auditoría están firmados por todos los miembros del grupo de trabajo, y el informe de auditoría integral (consolidado) está firmado por el jefe del grupo de trabajo que llevó a cabo la auditoría de la entidad de crédito matriz.

El informe de inspección debe presentarse para su revisión al director de la institución de crédito (sucursal) cuyas actividades fueron inspeccionadas. El gerente especificado está obligado a familiarizarse con el informe de inspección dentro de los 5 días y firmarlo con la nota "ha leído el informe". Si hay objeciones, el director de la entidad de crédito (sucursal) tiene derecho a adjuntar sus comentarios escritos al informe de inspección y, antes de su firma, hacer la reserva "los comentarios se adjuntan a ... l".

Si el jefe de esta entidad de crédito (sucursal) se negó a familiarizarse con el acto o a firmar el acto, entonces el jefe del grupo de trabajo debe hacer la siguiente nota antes de su firma: "el jefe de la entidad de crédito (sucursal) se negó familiarizarse con el acto (o signo) rechazado.

El informe de auditoría de una institución de crédito (sucursal), incluido el informe de auditoría completo, es propiedad del Banco de Rusia y su contenido no puede divulgarse sin el consentimiento del Banco de Rusia, a menos que la ley federal disponga lo contrario. El jefe del grupo de trabajo está obligado a notificar esto al jefe de la entidad de crédito (sucursal) antes de familiarizarlo con el informe de auditoría, sobre el cual se hace la siguiente nota en el informe antes de la firma de este último: "el jefe de se ha advertido a la institución de crédito (sucursal) que el informe de auditoría no puede divulgarse a terceros sin el consentimiento del Banco de Rusia.

El informe de auditoría se redacta en al menos tres ejemplares. La primera copia se entrega al titular de la institución de crédito (sucursal) auditada, sobre lo cual se hace la siguiente anotación en la segunda y tercera copia del acta: “se entregó la primera copia de este acta (la fecha es indicado) al titular de la entidad de crédito (sucursal)". La segunda copia se transfiere al gerente que designó la auditoría para su consideración y actuación, y la tercera copia queda para la contabilidad y control en la unidad estructural que fue instruida para realizar esta auditoría.

Al verificar una sucursal de una institución de crédito, así como cuando se realiza un control realizado por un grupo de trabajo formado de forma mixta, se compilan copias adicionales para su transferencia, respectivamente, a la oficina territorial del Banco de Rusia en la ubicación de la entidad de crédito matriz y a las unidades cuyos empleados eran miembros del grupo de trabajo mixto (para la contabilidad).

El acto de verificación de una institución de crédito (sucursal), firmado de acuerdo con el procedimiento establecido, inmediatamente, pero a más tardar cinco días a partir de la fecha de su firma, es transferido por el jefe del grupo de trabajo al jefe que designó este control. . El acto general de una auditoría integral (consolidada) se presenta al jefe que designó la auditoría de la institución de crédito matriz.

El informe de auditoría especificado se presenta junto con un memorando que describe brevemente el estado de cosas en la entidad de crédito (sucursal) auditada, informa sobre los hechos que son importantes para fines de supervisión, pero que no se mencionan en el informe de auditoría, y también proporciona datos sobre las medidas tomadas por la institución de crédito (sucursal) para eliminar las infracciones y deficiencias identificadas. Si la situación de la entidad de crédito auditada (sucursal) requiere la aplicación de las medidas de influencia establecidas, el jefe del grupo de trabajo podrá formular propuestas sobre la aplicación de dichas medidas.

El jefe del Banco de Rusia o su sucursal territorial, que haya designado esta inspección, está obligado a más tardar dentro de dos semanas, y en el caso de una inspección integral (consolidada), dentro de un mes después de firmar el informe de inspección, para considerar este acto y tomar una decisión al respecto.

Esta decisión se toma sobre la base de la opinión de la división de supervisión bancaria correspondiente y teniendo en cuenta la opinión de la división que realizó esta auditoría.

Con base en los resultados de la consideración de los materiales de auditoría, se debe enviar una carta con una evaluación de su trabajo a la institución de crédito (sucursal), que puede contener las recomendaciones necesarias y, en casos establecidos, instrucciones para eliminar las deficiencias identificadas.

El control sobre la implementación de las instrucciones y recomendaciones enviadas a una institución de crédito (sucursal) lo lleva a cabo la división de supervisión bancaria. Si es necesario, se puede programar una inspección repetida de esta institución de crédito (sucursal), que lleva a cabo la subdivisión estructural autorizada correspondiente del Banco de Rusia o su oficina territorial.

La Instrucción No. 34 establece que "los empleados del Banco Central de Rusia y sus oficinas territoriales que participan en las inspecciones de las instituciones de crédito (sucursales), y se familiarizan con los materiales de las inspecciones, asumen la responsabilidad establecida por la ley por violaciones de los derechos legales de las entidades de crédito y de sus clientes”.

El proyecto de ley se está coordinando en las divisiones funcionales. Este estado de cosas reduce las garantías de objetividad del acto y retarda la verificación. Aparecen eslabones intermedios, lo que conduce a la burocratización de todo el procedimiento y puede afectar negativamente no solo los resultados de la supervisión, sino también la posición de la propia institución de crédito. En nuestra opinión, los proyectos de ley deben enviarse directamente al jefe del Banco de Rusia o su oficina territorial que designó la inspección.

Tema 9. REGULACIÓN JURÍDICA DE LAS OPERACIONES BANCARIAS

Realización de operaciones bancarias por el Banco de Rusia.

La realización por parte del Banco Central de la Federación de Rusia de operaciones de depósito con bancos residentes en la moneda de la Federación de Rusia está regulada por el Reglamento aprobado por la Orden del Banco de Rusia de fecha 30.01.96 N 02-22 (modificado por el Directiva del Banco Central de la Federación Rusa de fecha 24.12.97 N 99-U).

El objetivo de las operaciones que se están realizando es regular la liquidez del sistema bancario mediante la captación de fondos de los bancos temporalmente libres para los depósitos. La fecha y el procedimiento para realizar transacciones de depósito los determina la Junta Directiva del Banco de Rusia.

Las operaciones de depósito son realizadas por el Banco de Rusia en forma de:

▪ subastas de depósitos;

▪ aceptar fondos bancarios en depósito a un tipo de interés fijo;

▪ aceptar fondos del banco para depósito sobre la base de un acuerdo separado que define los términos del depósito.

Los participantes en las operaciones de depósito son el Banco Central de Rusia, por un lado, y los bancos residentes, por el otro.

Lugar de operaciones de depósito: el Banco Central de la Federación Rusa (Moscú).

Al tomar la decisión de realizar cada operación de depósito específica, el Banco de Rusia establece la fecha de su ejecución e informa a los medios de comunicación:

▪ tipo de operación de depósito (subasta de tipos de interés o aceptación de fondos bancarios en depósito a un tipo de interés fijo);

▪ plazo del depósito;

▪ importe mínimo de una sola solicitud;

▪ el tipo de interés inicial máximo sobre el depósito (durante una subasta) o un tipo de interés fijo (cuando se aceptan fondos bancarios en depósito a un tipo de interés fijo).

El Banco de Rusia el siguiente día hábil después del día de las transacciones de depósito informa sobre las transacciones. El mensaje indica el número de participantes, la tasa de interés promedio ponderada de los depósitos colocados en el Banco de Rusia. Toda la información sobre la participación de un banco en particular en las operaciones de depósito del Banco de Rusia es un secreto bancario.

Los intereses sobre los depósitos colocados en el Banco de Rusia se devengan desde el día siguiente al día de la operación de depósito (desde el día siguiente después de que los fondos del banco se acreditan al depósito del Banco de Rusia) hasta el día anterior al día en que se devuelve el depósito. . Los intereses de los depósitos se pagan cuando el depósito se devuelve al banco de acuerdo con el procedimiento establecido.

En caso de retiro anticipado de un depósito realizado en el Banco de Rusia, el interés se paga a una tasa de interés reducida de 0,1 de la tasa para esta operación de depósito, establecida en la solicitud.

El plazo (día) para la transferencia y devolución del depósito se establece en el contrato (solicitud). El Banco de Rusia garantiza la puntualidad y la integridad de la devolución del depósito y los intereses adeudados. Al mismo tiempo, el cumplimiento de la obligación de devolver el depósito y los intereses adeudados para el Banco de Rusia es el cargo de fondos de la cuenta de depósito del banco solicitante abierta en la subdivisión de la red de liquidación del Banco de Rusia. No se permite la cesión o venta por parte de un banco del derecho a un depósito depositado por él en el Banco de Rusia.

Las subastas de depósitos se llevan a cabo como una competencia porcentual para las ofertas de los bancos por depósitos a plazo abiertas con el Banco de Rusia, con una tasa de interés inicial máxima establecida, que limita la cantidad de fondos captados de los bancos en depósitos.

Las ofertas aceptadas para la subasta se clasifican por el valor de la tasa de interés declarada, comenzando desde el mínimo.

Procedimiento para la realización de otras operaciones bancarias

Los pagos en el territorio de la Federación Rusa se realizan en efectivo y en forma no monetaria (cláusula 1, artículo 140 del Código Civil de la Federación Rusa).

El procedimiento para las liquidaciones con la participación de los ciudadanos depende de si estos pagos están relacionados con sus actividades empresariales o no.

Los pagos que no estén relacionados con la actividad empresarial de los ciudadanos están permitidos tanto en efectivo como no en efectivo. Las liquidaciones con la participación de los ciudadanos relacionadas con sus actividades empresariales, por regla general, deben realizarse de forma no monetaria. Sin embargo, en la actualidad no existen restricciones ni prohibiciones a los arreglos con participación de ciudadanos-empresarios en efectivo.

De conformidad con el artículo 4 de la Ley "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" y la decisión de la Junta Directiva del Banco Central del 12 de septiembre de 1997, se estableció el monto máximo de liquidaciones en efectivo por un solo pago: entre personas jurídicas - 3 millones de rublos; para empresas de cooperación de consumidores para bienes o productos agrícolas comprados a personas jurídicas, así como materias primas: 5 millones de rublos; para empresas y organizaciones comerciales de la Dirección Principal para la Ejecución de Castigos al comprar bienes de personas jurídicas: 5 millones de rublos. (Carta del Banco Central del 29 de septiembre de 1997 N 525 "Sobre el establecimiento de la cantidad máxima de liquidaciones en efectivo en la Federación de Rusia entre personas jurídicas").

Los pagos que no son en efectivo, por regla general, se realizan a través de bancos en los que las personas jurídicas y las personas físicas tienen cuentas. No obstante, tales liquidaciones también son posibles a través de bancos en los que no estén abiertas cuentas de personas físicas o jurídicas que realicen pagos, oa favor de los cuales se efectuó el pago. La mayoría de las veces, esto ocurre cuando se factura por cobro, cuando el banco del pagador no tiene una cuenta para el destinatario de los fondos correspondientes.

Liquidaciones por órdenes de pago

En arte. 863 del Código Civil de la Federación de Rusia determina que al realizar pagos mediante órdenes de pago (transferencia bancaria), el banco que aceptó la orden se compromete, por cuenta propia, pero a expensas del cliente que paga, a realizar un pago a un tercero: el destinatario de los fondos. Es decir, el banco está obligado no solo a cancelar la cantidad requerida de la cuenta del pagador, sino también a garantizar su transferencia a la cuenta del destinatario abierta en el mismo banco o en otro (Resolución del Presidium de la Corte Suprema de Arbitraje de Rusia Federación de 08.10.96 N 3061/96 [40]).

Una transferencia bancaria es una serie de transacciones interconectadas que se realizan cuando se emite una orden de pago y se acepta su ejecución; la ejecución de una orden de pago y la realización de un pago. Tales transacciones parecen ser abstractas, independientes de la transacción que es la base del pago. Este último puede ser un contrato de compraventa, entrega, contrato, etc. Implica la obligación del pagador con el receptor de los fondos de pagar por los bienes entregados, el trabajo realizado, los servicios prestados. La invalidez de esta operación o el incumplimiento por la contraparte de su contraobligación no implica la invalidez de la operación de liquidación.

El plazo para realizar una transferencia bancaria desde el inicio (es decir, desde el momento en que se debitan los fondos de la cuenta del pagador) hasta el final (es decir, hasta que se acreditan los fondos) puede ser establecido por ley, otros actos reglamentarios de acuerdo con ella.

De acuerdo con el Artículo 80 de la Ley sobre el CBR, el Banco de Rusia establece los términos para los pagos que no son en efectivo. Su período total no debe exceder dos días hábiles dentro del tema de la Federación Rusa, cinco días hábiles dentro de la Federación Rusa.

No solo el cliente de este banco, sino también una persona que no tiene una cuenta con él, puede transferir fondos. Un procedimiento diferente puede derivarse de la ley, las reglas bancarias establecidas de conformidad con ella, o derivarse de la esencia de las relaciones de liquidación. Una de esas excepciones está contenida en el Artículo 861 del Código Civil de la Federación Rusa, según el cual los acuerdos entre personas jurídicas deben, por regla general, llevarse a cabo sin dinero en efectivo.

Además del Código Civil de la Federación de Rusia, las principales normas que regulan las liquidaciones mediante órdenes de pago en el territorio de la Federación de Rusia son: Normas sobre liquidaciones (sección 3), Normas sobre la organización de liquidaciones interbancarias en el territorio de la Federación de Rusia. , comunicado por carta del Banco Central de 9 de julio de 1992 No. 14, Reglamento del Banco Central de 25 de noviembre de 1997 No. 5-P “Sobre pagos no monetarios por parte de instituciones de crédito en la Federación de Rusia” (Boletín del Banco de Rusia, 1997, No. 81) (en adelante, el Reglamento del Banco Central de 25 de noviembre de 1997 No. 5-P), Directiva del Banco Central de 24 de diciembre de 1997 N 95-U "Sobre las peculiaridades de realizar pagos por parte de instituciones de crédito (sucursales) y otros clientes del Banco de Rusia a través de la red de liquidación del Banco de Rusia cuando se transmite información a través de canales de comunicación" (Boletín del Banco de Rusia, 1997, N 91-92) (en adelante - Directiva del Banco Central de 24 de diciembre de 1997 N 95-U), Reglamento del Banco Central de 20 de febrero de 1998 N 18-P “Sobre el procesamiento de pagos en múltiples vuelos en la región de Moscú” según enmendada. Instrucciones del Banco Central de 24 de marzo de 2998 N 191-U "Sobre la introducción de modificaciones y adiciones al Reglamento del Banco de Rusia "Sobre el procesamiento de pagos en múltiples vuelos en la región de Moscú" de fecha 20.02.98 N 18-P" (Boletín del Banco de Rusia, 1998, N 11, p.33) (en adelante - Reglamento del Banco Central del 20 de febrero de 1998 N 18-P), Reglamento Temporal del Banco Central del 12 de marzo de 1998 N 20- P "Sobre las reglas para el intercambio de documentos electrónicos entre el Banco de Rusia, instituciones de crédito (sucursales) y otros clientes del Banco de Rusia al realizar pagos a través de la red de liquidación del Banco de Rusia" (Boletín del Banco de Rusia , 1998, No. 20. p. 41) (en adelante - Reglamento del Banco Central de 12 de marzo de 1998 No. 20-P), cartas y telegramas del Banco Central.

La regulación legal de una transferencia bancaria también puede llevarse a cabo mediante prácticas comerciales bancarias.

Presentar una orden de pago al banco es una acción que realiza el cliente sobre la base de un contrato de cuenta bancaria. Debe ser considerado como una oferta. Las acciones del banco del pagador encaminadas a ejecutar la orden de pago son una aceptación.

Si hay una cuenta bancaria, tiene derecho a no ejecutar la orden de pago del cliente solo si contradice la ley.

La forma y el contenido de la orden de pago deben cumplir con los requisitos de la ley.

La forma de la orden de pago está establecida por la carta del Banco Central de 14 de octubre de 1997 N 529 "Al cambiar el formato de la orden de pago y el procedimiento para completarla" (en adelante, la carta del Banco Central de octubre 14, 1997 N 529). De acuerdo con la cláusula 2.2 del Reglamento de Liquidaciones y la cláusula 3.3.2 de la Instrucción del Banco Estatal No. 28, los documentos de liquidación deben estar firmados por el jefe (primera firma) y el contador jefe (segunda firma), personas autorizadas para administrar la cuenta, y sellado. En algunos casos, se permite presentar documentos de liquidación con una primera firma y (o) sin sello.

Los requisitos para el contenido de los documentos de liquidación están establecidos por la cláusula 2.1 del Reglamento de Liquidaciones, por carta del Banco Central de 1 de marzo de 1996 N 243 y por carta del Banco Central de 14 de octubre de 1997 N 529. De conformidad con los actos reglamentarios especificados, las órdenes de pago deben contener:

a) el nombre del documento de liquidación;

b) número del documento de liquidación, fecha, mes, año de su emisión;

c) número de identificación del contribuyente (TIN), nombre y número de cuenta del pagador en una institución de crédito (sucursal) o subdivisión de la red de liquidación del Banco de Rusia;

d) número de identificación del contribuyente (TIN), nombre y número de cuenta del destinatario de los fondos en una institución de crédito (sucursal) o subdivisión de la red de liquidación del Banco de Rusia;

e) nombre, ubicación, código de identificación bancaria (BIC) y número de cuenta para realizar operaciones de liquidación del banco del ordenante;

f) nombre, ubicación, código de identificación bancaria (BIC) y número de cuenta para realizar operaciones de liquidación del banco del destinatario;

g) tipo de pago;

h) plazo de pago;

i) orden de pago;

j) finalidad del pago.

De conformidad con la cláusula 2.5 del Reglamento del Banco Central del 25 de noviembre de 1997 N 5-P, cuando una institución de crédito, una sucursal transfiere fondos de la cuenta de corresponsalía "LORO" y de acuerdo a las cuentas de liquidaciones interoficinas, el pago consolidado La orden del banco remitente del pago, además de los datos establecidos con carácter general, debe contener la fecha de pago (DPP), la cual se indica en la variable "Campo Reserva". El DPP lo establece el banco remitente del pago, teniendo en cuenta el período de paso de los documentos (ejecución de documentos) al banco - destinatario del pago (instrucción, registros de próximos pagos). Al transferir dinero a través de la red de liquidación del Banco de Rusia, no se establece DPP.

Además, la condición para aceptar una orden de pago para su ejecución es su preparación en el formulario del formulario establecido (0401061) (Instrucción del Banco Central del 3 de diciembre de 1997 N 51-U "Sobre la introducción de nuevos formatos de documentos de liquidación ").

Las características de los pagos que no son en efectivo en forma electrónica, incluso en forma de transferencia bancaria, están establecidas por: Instrucción del Banco Central del 24 de diciembre de 1997 N 95-U, Reglamento del Banco Central del 20 de febrero de 1998 N 18 -PAGS; Reglamento Transitorio del Banco Central de 10 de febrero de 1998 N 17-P "Sobre el procedimiento para aceptar para ejecución instrucciones de cuentahabientes firmadas por análogos de una firma manuscrita, cuando realicen pagos sin efectivo por parte de las instituciones de crédito" (en adelante - Reglamento del Banco Central Banco de 10 de febrero de 1998 N 17-P); Reglamento del Banco Central de 12 de marzo de 1998 N 20-P.

La transferencia de fondos de una institución de crédito a otra utilizando los canales de comunicación electrónica del Banco de Rusia se puede realizar en casi cualquier forma de pago, aunque la más común sigue siendo una transferencia bancaria.

De conformidad con la Directiva del Banco Central del 24 de diciembre de 1997 N 95-U, dicha transferencia de fondos debe realizarse en dos etapas y redactarse en dos documentos de liquidación. En la primera etapa, los participantes en la liquidación transmiten registros de pagos dirigidos a través de canales de comunicación a las unidades de servicio del Banco de Rusia.

Se entiende por registro de pagos dirigidos un archivo electrónico generado por el participante liquidador - iniciador del pago, que contiene el número de serie del registro, la fecha de su creación y los siguientes datos obligatorios de cada pago incluido en el registro:

▪ número del documento de pago;

▪ fecha del documento de liquidación;

▪ BIC del participante en la liquidación (entidad de crédito, sucursal de la entidad de crédito) - pagador;

▪ número de la cuenta corresponsal del participante en la liquidación (organización de crédito, sucursal de la organización de crédito) - el pagador;

▪ número de cuenta personal del pagador;

▪ monto del pago;

▪ BIC del participante en la liquidación (entidad de crédito, sucursal de la entidad de crédito) - destinatario;

▪ número de la cuenta corresponsal del participante en la liquidación (organización de crédito, sucursal de la organización de crédito) - el destinatario;

▪ número de cuenta personal del destinatario;

▪ código del documento (tipo de transacción);

▪ código de grupo de prioridad de pago.

Junto con los datos obligatorios, dependiendo de la tecnología aceptada para el procesamiento de la información contable y operativa, el registro puede contener detalles adicionales.

El registro de pagos dirigidos, previsto por la Directiva del Banco Central de 24 de diciembre de 1997 N 95-U, debe ser considerado como un documento de pago electrónico de formato abreviado.

El registro de pagos dirigidos está firmado por la firma digital electrónica del participante en la liquidación y se envía a través de canales de comunicación para su procesamiento a la subdivisión de servicios del Banco de Rusia.

Sobre la base del registro de pagos dirigidos, el CBR realiza los asientos correspondientes en las cuentas corresponsales de las entidades de crédito. Al día siguiente de realizados, el participante en la liquidación, de cuya cuenta se debitaron los fondos con base en el registro de pagos dirigidos, está obligado a presentar al CBR una orden de pago consolidada en papel por el monto total de los pagos a los destinatarios de fondos debitados de la cuenta corresponsal (personal) de las liquidaciones de participantes basadas en registros de pagos dirigidos. La orden de pago consolidada se redacta en un formulario, cuyo formato está determinado por la carta del Banco Central del 14 de octubre de 1997 N 529.

Las características de los pagos electrónicos en la región de Moscú están establecidas por las Regulaciones del Banco Central del 20.02.98 de febrero de 18 N XNUMX-P. De conformidad con el acto reglamentario especificado, los pagos pueden realizarse utilizando dos tipos de documentos de liquidación en formato electrónico: documentos de pago electrónicos (EPD) de formato completo y documentos electrónicos que contienen parte de los detalles de los documentos de pago en papel (documentos de pago electrónicos abreviados - FED).

De conformidad con los párrafos 2.7, 2.8 del Reglamento del Banco Central del 12 de marzo de 1998 N 20-P, un documento de pago electrónico de formato abreviado se utiliza solo para liquidaciones interbancarias. Por lo tanto, el banco que atiende al cliente, el iniciador del pago, está obligado a enviar al banco que atiende a su contraparte el mismo documento de liquidación, pero en papel. Un documento de liquidación electrónica de formato completo se puede utilizar tanto para liquidaciones interbancarias como para transacciones en cuentas de clientes. Por lo tanto, en este último caso, los bancos no intercambian documentos en papel.

De acuerdo con la cláusula 6 del Reglamento del Banco Central del 20 de febrero de 1998 N 18-P, un documento de liquidación electrónico de formato abreviado (EDSF) debe contener los siguientes datos:

a) el número del documento de pago;

b) la fecha del documento de pago;

c) número de cuenta personal del pagador;

e) TIN del pagador;

f) BIC de la entidad de crédito del ordenante;

g) número de cuenta corresponsal de la entidad de crédito del ordenante;

h) código del grupo de orden de pago;

i) el monto del pago;

j) número de cuenta personal del beneficiario;

l) NIF del destinatario;

m) BIC de la entidad de crédito del beneficiario;

o) número de cuenta corresponsal de la entidad de crédito receptora;

p) plazo de pago;

c) tipo de pago;

r) la fecha de recepción del documento de pago del cliente.

La EPD contiene todos los datos obligatorios de la EDSF, así como los siguientes datos:

▪ nombre del pagador;

▪ nombre del destinatario;

▪ finalidad del pago.

Un documento de liquidación electrónica está firmado por un análogo de la firma manuscrita de su autor (Artículo 160 del Código Civil de la Federación Rusa). Este análogo puede usarse no solo en cálculos electrónicos, sino también en "papel", por ejemplo, en forma de reproducción facsímil de una firma (cláusula 1.4 del Reglamento del Banco Central del 10 de febrero de 1998 N 17-P ). Una firma digital electrónica (EDS) es un tipo de ASP que se utiliza para redactar documentos de liquidación en medios electrónicos.

Si el contenido de la orden de pago presentada al banco no reúne los requisitos previstos en el inciso 1 del artículo 864, el banco tiene derecho a aclararlo enviando la solicitud correspondiente al ordenante. Dicha solicitud debe hacerse de inmediato. Si no se recibe una respuesta dentro del plazo establecido por la ley, las reglas bancarias o un acuerdo (y en su defecto, dentro de un tiempo razonable), el banco tiene derecho a devolver la orden de pago sin ejecución. No existen plazos estándar para responder a la solicitud de un banco, y se pueden establecer en un contrato de cuenta bancaria.

La regla especificada en el párrafo 2 no se aplica a las órdenes de pago ejecutadas incorrectamente (por ejemplo, falta la primera firma), que el banco tiene derecho a devolver inmediatamente sin ejecución.

El procedimiento para las liquidaciones mediante órdenes de pago se rige por la ley, así como por las normas bancarias que se expidan de conformidad con la misma y las costumbres de giro comercial que se apliquen en la práctica bancaria.

Así, de acuerdo con la cláusula 2.3 del Reglamento del Banco Central del 25 de noviembre de 1997 N 5-P, el día de la aceptación de una orden de pago de un cliente, una institución de crédito tiene la obligación de transferir fondos al destino desde una cuenta corresponsal (subcuenta), otras cuentas abiertas para transacciones de liquidación, sujeto a las siguientes condiciones:

1) la indicación correcta de los datos del pagador, receptor de los fondos necesarios para las operaciones de transferencia de fondos;

2) la presencia de fondos en su cuenta por una cantidad suficiente para ejecutar el documento de liquidación aceptado. La necesidad de proporcionar al banco del pagador (u otro banco que ejecute una orden para transferir fondos) una compensación monetaria adecuada ha sido confirmada por la práctica de arbitraje (Resolución del Presidium del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia de 06.08.96 N 666/96 [41]).

Si no hay dinero en la cuenta del pagador, una orden de pago, según la situación:

a) devuelto al pagador;

b) colocado en el archivador No. 2 en los casos directamente especificados en las regulaciones (ver, por ejemplo, la cláusula 1.8 de la carta del Banco Central de Rusia del 30 de junio de 1994 No. 98 “Sobre la implementación del Decreto del Presidente de Federación de Rusia de 23 de mayo de 1994 No. 1005” Sobre medidas adicionales para normalizar los pagos y fortalecer la disciplina de pagos en la economía nacional" [42] (en adelante, carta del Banco Central de 30 de junio de 1994 No. 98); carta de Banco Central de 5 de julio de 1996 No. 298;[43] c) pagado por cuenta en descubierto, si la posibilidad de otorgar dicho préstamo está prevista en el acuerdo.

Una característica especial del procedimiento para realizar operaciones de liquidación en cuentas corresponsales LORO es la regla según la cual las órdenes de pago del corresponsal se ejecutan sólo si hay fondos en la cuenta. En el archivador de la cuenta corresponsal LORO solo se pueden colocar los documentos de liquidación presentados por los acreedores de conformidad con la ley (cláusula 9.1 del Reglamento del Banco Central de 25 de noviembre de 1997 No. 5-P).

La orden se paga en cumplimiento del orden de pago establecido por la ley.

Ejecución de una orden de pago

La obligación del banco del pagador de ejecutar la orden del cliente para transferir fondos se considera cumplida en el momento en que el dinero se abona en la cuenta del destinatario. Desde el mismo momento, también puede darse por extinguida la obligación dineraria del pagador con el destinatario de los fondos derivados del contrato de suministro (compraventa, contrato, etc.).

Una transacción de transferencia bancaria puede verse como un acuerdo de ejecución a favor de un tercero (y no a favor de un tercero). Por lo tanto, la persona indicada como destinatario de los fondos no adquiere el derecho de exigir el monto transferido de los bancos que participan en la transferencia, excepto el suyo propio: el banco del destinatario de los fondos. Desde el momento en que el monto transferido sea acreditado en su cuenta corresponsal, el receptor podrá exigir que dicho dinero sea acreditado en su cuenta. Este derecho surge del contrato de cuenta bancaria.

El banco del pagador tiene derecho a involucrar a otros bancos para realizar operaciones sobre la transferencia de fondos a la cuenta especificada en la orden del cliente. Desde un punto de vista legal, tales acciones deben ser consideradas como una imposición del cumplimiento de una obligación a un tercero (artículo 313 del Código Civil).

De conformidad con el párrafo 2.2 del Reglamento de 25 de noviembre de 1997 N 5-P, el cliente tiene derecho a determinar en el acuerdo de cuenta bancaria cuál de las formas en que se pueden realizar las operaciones de liquidación según sus instrucciones. Si esta condición no está incluida en el acuerdo de cuenta bancaria, la ruta de pago (dirección de pago al destinatario en la secuencia especificada de cuentas corresponsales (subcuentas) de entidades de crédito) la determina la entidad de crédito (sucursal).

La cláusula 2.8 de este Reglamento permitía a las instituciones de crédito transferir fondos de clientes no solo a través del Banco de Rusia, sino también a través de otras instituciones de crédito, a un tercero para acreditar en las cuentas de los destinatarios (pagos de tránsito). Al mismo tiempo, el banco, el remitente del pago, que realiza la operación de liquidación de tránsito, puede volver a registrar las órdenes de pago del cliente en su propio nombre.

De conformidad con el párrafo 2 de la Directiva del Banco Central del 24 de diciembre de 1997 N 95-U, el Banco de Rusia realiza las operaciones contables correspondientes en la cuenta del cliente sobre la base del registro de pagos dirigidos: un documento de liquidación electrónico recibido a través de los canales de comunicación de CBR. Una orden de pago consolidada en papel (una copia impresa del registro de pagos dirigidos), presentada por el cliente el día después de que el Banco de Rusia haya realizado los asientos contables necesarios, la coloca en los documentos del día y se mantiene como confirmación de la validez del débito de fondos de la cuenta del cliente (cláusula 8 de la Directiva CBR del 24 de diciembre de 1997 N 95-U). De conformidad con el párrafo 10 de este acto reglamentario, los fondos se acreditan a las cuentas personales de los clientes por parte de las instituciones de crédito que participan en las liquidaciones utilizando los canales de comunicación del Banco de Rusia sobre la base de los documentos de liquidación en papel.

El procedimiento para la ejecución de documentos de liquidación electrónica en la región de Moscú tiene sus propias características. De conformidad con la cláusula 26 del Reglamento del Banco Central del 20 de febrero de 1998 N 18-P y la cláusula 7.4 del Reglamento del Banco Central del 12 de marzo de 1998 N 20-P, las transacciones de los bancos en las cuentas de los clientes se realizan :

a) cuando se utilizan documentos de liquidación electrónicos de formato completo, sobre la base de un documento de pago en formato electrónico y un extracto de la cuenta corresponsal del banco;

b) cuando se utiliza un documento de pago electrónico de formato abreviado, sobre la base de un documento de pago en papel y un extracto de la cuenta corresponsal del banco de servicio.

El banco emite una orden de pago consolidada en papel por el monto total de los pagos debitados de la cuenta corresponsal y la envía al CBR solo cuando se utilizan documentos de liquidación electrónicos en un formato abreviado.

Al realizar liquidaciones electrónicas sin la participación del Banco de Rusia, el procedimiento para ejecutar las órdenes de los clientes se determina en los contratos. Sin embargo, sobre todo, el cliente que presentó el documento de liquidación en forma electrónica está obligado a enviar al día siguiente al banco de servicio su análogo en papel.

En este caso, la operación de debito de fondos de la cuenta se realiza sobre la base de un documento de pago en formato electrónico, y el documento "en papel" se utiliza únicamente para informes. Por el contrario, las operaciones de abono de los fondos recibidos a la cuenta del beneficiario no se realizan hasta que se recibe el documento de pago en papel.

De conformidad con los párrafos 2.3 y 2.9 del Reglamento del Banco Central del 10 de febrero de 1998 N 17-P, los documentos de pago firmados por el DSP se reconocen con la misma fuerza legal que otras formas de instrucciones de los cuentahabientes firmadas por ellos personalmente.

La fiabilidad del ASP se asegura de la siguiente manera. De acuerdo con el Reglamento del Banco Central de 10 de febrero de 1998 N 17-P, la verificación de la autoría, integridad y autenticidad de los documentos de liquidación suscritos por la CUT puede ser atribuida al destinatario del documento de liquidación de conformidad con un acuerdo bilateral o a una Administración de Gestión Documental especialmente creada. La Administración es una entidad legal que actúa como registrador de titulares de HSA, medio de creación y autenticación de HSA. Cuando se organice un flujo de documentos entre más de dos participantes en liquidaciones electrónicas, el procedimiento de verificación de la HSA debe prever la creación de una Administración.

El acuerdo que celebre la Administración con los participantes en la gestión de documentos electrónicos deberá contener una lista de procedimientos utilizados para crear una HSA y verificar su autenticidad. Al mismo tiempo, se debe prever la posibilidad de verificación para cada soporte en el que se redacte el documento. El contrato con la Administración también deberá contener la obligación del partícipe de reconocer la fuerza legal de los documentos de pago enviados por otros partícipes y suscritos por la CUT, cuyo titular esté registrado ante esta Administración.

Al celebrar un acuerdo bilateral entre los participantes en la gestión de documentos electrónicos, no se puede crear la Administración, pero el acuerdo debe describir los procedimientos para garantizar la autenticidad de los documentos de pago enviados (recibidos) por los participantes, la responsabilidad de los participantes en la gestión de documentos por incumplimiento (cumplimiento indebido) de sus obligaciones, así como establecer el procedimiento para la solución de controversias.

Si los pagos que no son en efectivo se realizan con la participación de personas que no se han unido al acuerdo de pagos electrónicos, entonces, junto con los documentos de liquidación en formato electrónico, se pueden usar documentos en papel.

De acuerdo con la sección 3 de las Regulaciones del Banco Central del 12 de marzo de 1998 N 20-P, las funciones de la Administración de Gestión de Documentos para organizar liquidaciones electrónicas a través de los canales de comunicación del Banco de Rusia están asignadas al Banco Central. El acto normativo especificado prevé que el CBR realice las siguientes acciones:

▪ registro de participantes;

▪ almacenamiento de estándares de herramientas de software destinadas a crear y verificar firmas digitales, así como estándares de documentación para estas herramientas;

▪ preparación de dictámenes a solicitud de los participantes y organismos gubernamentales autorizados sobre la autenticidad de los documentos electrónicos y realización de procedimientos para verificar la exactitud de la firma digital;

▪ enviar notificaciones a los participantes sobre cambios en la composición de los participantes, así como medios para crear y verificar la exactitud de la firma digital;

▪ participación en la resolución de desacuerdos con los participantes.

De acuerdo con el párrafo 3 de los comentarios. artículo, el cliente tiene derecho a exigir del banco información (aviso) sobre la ejecución de la orden (informe). El procedimiento para la elaboración y la lista de datos contenidos en tal notificación deberán estar previstos por la ley, las normas bancarias establecidas de conformidad con ella, o por acuerdo de las partes.

Los informes de transacciones se pueden proporcionar en forma de estados de cuenta para cada transacción o periódicamente para un grupo de transacciones realizadas. La normativa del Banco Central establece reglas diferentes para el suministro de extractos de cuentas de clientes y cuentas corresponsales LORO de otras instituciones de crédito.

Reglas para la contabilidad en instituciones de crédito ubicadas en el territorio de la Federación Rusa, aprobadas. Mediante auto del Banco Central de 18 de junio de 1997 N 61, se dispuso que en la tarjeta de muestras de firmas e impresiones de sellos se determine el procedimiento y frecuencia de emisión de estados de cuenta. Por lo general, los estados de cuenta del cliente no se emiten después de cada transacción, sino una vez cada 3, 5, 10, etc. días. Anteriormente, en la práctica, el procedimiento y la frecuencia de entrega de dichos extractos al cliente se acordaban directamente en el contrato de cuenta bancaria.

De conformidad con la cláusula 2.7 del Reglamento del Banco Central del 25 de noviembre de 1997 N 5-P, el contrato de cuenta de corresponsalía puede prever la obligación del banco - ejecutor del pago de enviar al banco - el remitente del confirmación de pago de la realización de cada operación. Tal confirmación es un estado de cuenta.

Los detalles de proporcionar estados de cuenta a los clientes del Banco de Rusia que realizan liquidaciones electrónicas utilizando los canales de comunicación CBR están determinados por la Directiva CBR No. 24-U del 1997 de diciembre de 95. El Banco de Rusia tiene derecho a proporcionar al cliente un informe sobre las operaciones realizadas por él, ya sea en forma de extracto de una cuenta corresponsal o en forma de registro de pagos realizados.

Liquidaciones bajo una carta de crédito

El término "carta de crédito" se utiliza en la ley y en la práctica, por regla general, con dos significados. En primer lugar, una carta de crédito es una obligación del banco emisor hacia el destinatario de los fondos (beneficiario). En segundo lugar, se entiende por carta de crédito una operación de liquidación, según la cual el banco se compromete a realizar, por orden del cliente, una de las siguientes acciones:

a) realizar un pago a un tercero;

b) pagar la letra de cambio; c) aceptarlo; d) tener en cuenta - contra la presentación por parte del destinatario de los documentos especificados en los términos de la carta de crédito.

Una carta de crédito como operación de liquidación incluye dos transacciones.

Uno de ellos es entre el pagador y el banco emisor. El pagador presenta al banco de servicio una solicitud de carta de crédito (oferta), de acuerdo con la cual propone que el banco asuma la obligación con el destinatario de los fondos especificados en la cláusula 1 del comentario. artículos (es decir, emitir una carta de crédito). De conformidad con el contrato de cuenta bancaria, el banco emisor está obligado a aceptar la oferta del cliente. La aceptación se lleva a cabo mediante la emisión de una carta de crédito (inciso 3 del artículo 438 del Código Civil).

Al ejecutar la orden del cliente, el banco emisor actúa en su propio nombre, pero a expensas del pagador. Por lo tanto, la naturaleza jurídica de esta transacción se puede definir como un tipo de contrato de comisión. En consecuencia, en ausencia de reglas especiales que rijan estas relaciones, es lícito aplicar las reglas generales pertinentes en un contrato de comisión.

La segunda transacción es entre el banco emisor y el destinatario del pago: el beneficiario. En cumplimiento de la solicitud de carta de crédito del pagador, el banco emisor envía una oferta al beneficiario, de la cual se desprende que está listo para cumplir con la obligación del pagador (pagar, pagar, aceptar o descontar una letra de cambio) si el beneficiario le presenta ciertos documentos. El beneficiario acepta la oferta del banco emisor presentando los documentos requeridos durante la vigencia de la carta de crédito.

Ambas transacciones son abstractas, independientes del acuerdo entre el pagador y el receptor de los fondos, en virtud del cual se realizan las liquidaciones. El carácter aislado e independiente de las operaciones de carta de crédito se expresa: en primer lugar, en ausencia de la obligación de los bancos de verificar el cumplimiento de los términos de la carta de crédito (así como las instrucciones del pagador para cambiar sus términos, cierre anticipado, etc.) al acuerdo entre el pagador y el receptor de los fondos; en segundo lugar, estas transacciones tienen un destino jurídico independiente: la nulidad del acuerdo entre el pagador y el receptor de los fondos no implica la nulidad de las transacciones de cartas de crédito.

La instrucción del cliente al banco para emitir una carta de crédito se ejecuta en forma de solicitud de una carta de crédito.

El formulario de solicitud de carta de crédito (0401063) fue aprobado por la Directiva del Banco Central No. 3-U del 1997 de diciembre de 51 "Sobre la introducción de nuevos formatos para los documentos de pago". La solicitud de carta de crédito deberá contener los siguientes detalles: nombre del documento de pago, número y fecha de elaboración, monto en cifras y palabras; el nombre del pagador, su número de identificación del contribuyente (TIN) y número de cuenta, el nombre del banco del pagador, su código de identificación bancaria (BIC) y el número de su cuenta corresponsal; nombre del banco del proveedor, su código de identificación bancaria (BIC) y número de cuenta corresponsal; el nombre del proveedor, su número de identificación fiscal (TIN), su número de cuenta; tipo de carta de crédito; términos de pago; nombre de los bienes (servicios), número, fecha del contrato; una lista de documentos contra cuya presentación se debe realizar el pago; condiciones adicionales; tipo de pago; firmas de proveedores. Una condición para la ejecución de una carta de crédito puede ser la aceptación por parte de un representante autorizado del pagador.

La obligación del banco emisor de emitir una carta de crédito surge solo cuando el ordenante del pagador es dado por él llenando un formulario de solicitud de una carta de crédito aprobado por el CBR y que contiene todas las condiciones esenciales de la carta de crédito (cláusula 5.8 del Reglamento de Liquidación).

4. El banco que ha recibido la solicitud del cliente y está obligado a emitir una carta de crédito se denomina banco emisor. Cuando el receptor de los fondos es atendido por el mismo banco que el pagador, el banco emisor ejecuta por su cuenta la carta de crédito emitida por él. Pero si el destinatario de los fondos es atendido por otro banco, entonces la carta de crédito debe ser emitida por el banco emisor en el banco del destinatario de los fondos, que la ejecuta (banco ejecutor). El banco emisor, que ejecuta independientemente la carta de crédito emitida por él, está sujeto a las reglas que rigen las actividades del banco ejecutor.

De acuerdo con la cláusula 5.4 del Reglamento de Liquidaciones, se consideran cubiertas (depositadas) las cartas de crédito, al abrirlas el banco emisor transfiere los fondos propios del pagador o el préstamo que se le ha otorgado a disposición del banco ejecutor a un saldo separado. cuenta de hoja “Cartas de crédito” durante todo el período de vigencia de las obligaciones del banco emisor.

En presencia de relaciones de corresponsalía directa entre bancos, se puede abrir una carta de crédito descubierta (garantizada) en el banco ejecutor otorgándole el derecho de cancelar el monto total de la carta de crédito de la cuenta del banco emisor mantenida por eso.

La regulación jurídica de las relaciones derivadas de las liquidaciones mediante cartas de crédito se lleva a cabo por el Capítulo 3 del Código Civil, Capítulo 46 del Reglamento de Liquidaciones y Prácticas Comerciales.

Las Reglas y Costumbres Uniformes para Cartas de Crédito Documentarias (Publicación ICC No. 500, edición de 1994) y las Reglas Uniformes para el Reembolso Interbancario de Cartas de Crédito Documentarias (Publicación ICC No. 525) son utilizadas a menudo por los tribunales de arbitraje cuando consideran disputas que surgen en conexión con la ejecución por parte de los bancos de órdenes de cartas de crédito de clientes en el territorio de la Federación Rusa (liquidaciones internas) como prácticas comerciales en ausencia de referencias a ellas en cartas de crédito. Es poco probable que tal práctica pueda reconocerse como justificada.

A veces, una solicitud de una carta de crédito presentada por el pagador al banco de servicio, o por orden del banco emisor al banco designado, contiene una indicación de que las relaciones en virtud de la carta de crédito se rigen por las Reglas y Costumbres Uniformes para Documentación. Cartas de crédito (en adelante, las Reglas uniformes). En este caso, pueden utilizarse para regular las relaciones jurídicas que surjan en relación con la emisión y ejecución de una carta de crédito como condición del contrato.

Si no hay referencia a las Reglas Uniformes en las cartas de crédito, no pueden utilizarse para regular las relaciones entre los participantes en las transacciones de cartas de crédito en liquidaciones internas. En este caso, las Reglas Uniformes no pueden considerarse como una costumbre rusa interna. Son una codificación privada de prácticas bancarias internacionales producida por la Cámara de Comercio Internacional. La costumbre, como las demás normas de derecho civil, tiene carácter territorial. Por lo tanto, la costumbre internacional no se puede aplicar en el territorio de la Federación Rusa como su costumbre interna. Si no hay referencia a las Reglas Uniformes en las cartas de crédito, solo pueden usarse en liquidaciones internacionales.

Como regla general, antes del vencimiento de su plazo, una carta de crédito puede ser cambiada o cancelada por el banco emisor sin el consentimiento del receptor de los fondos y sin riesgo de ser considerado responsable por ello. Tal carta de crédito se llama revocable. La modificación o cancelación (total o parcial) de una carta de crédito se lleva a cabo por el banco emisor bajo la dirección del pagador. Una carta de crédito revocable no puede ser confirmada (ver comentarios al Art. 869).

Si el destinatario de los fondos cumplió con los términos de la carta de crédito y no se realizó el pago, entonces el beneficiario tiene derecho a:

a) presentar requisitos apropiados al banco emisor, cuya obligación para con el receptor de los fondos de realizar un pago (pagar, aceptar o descontar una letra de cambio) surge después de que cumple con los términos de la carta de crédito;

b) presentar una reclamación contra el pagador, cuya obligación de pago se deriva del contrato de suministro (contrato, etc.).

El banco emisor debe notificar al banco ejecutor, y este último - el receptor de los fondos, sobre todas las órdenes del pagador, cambiando o cancelando anticipadamente la carta de crédito revocable. Si, antes de que el banco designado reciba dicha notificación, el destinatario de los fondos ya ha presentado documentos que cumplen con las condiciones originales de la carta de crédito, el banco designado deberá efectuar el pago u otras operaciones sobre la misma en los mismos términos.

Cada carta de crédito debe indicar claramente si es revocable o irrevocable. En ausencia de tal condición, la carta de crédito es revocable.

El artículo 5 de las Reglas Uniformes utiliza el principio opuesto: una carta de crédito se considera irrevocable, a menos que se especifique lo contrario en ella. Por lo tanto, si la carta de crédito contiene una referencia a las Reglas Uniformes, pero no se indica su tipo (revocable o irrevocable), la carta de crédito debe considerarse irrevocable.

Una carta de crédito irrevocable no se puede cancelar ni cambiar sin el consentimiento del destinatario de los fondos. Si, a pesar del carácter irrevocable de la carta de crédito abierta por él, el banco emisor todavía notifica al beneficiario su cancelación o cambio en las condiciones de pago, tal notificación no tendrá efecto. El destinatario de los fondos tiene derecho a presentar al banco una lista de documentos correspondientes a las condiciones iniciales de la carta de crédito y exigir el cumplimiento de su obligación.

Un tipo de carta de crédito irrevocable es una carta de crédito confirmada. El banco designado confirma una carta de crédito irrevocable a petición del banco emisor. Esto significa que el banco ejecutor asume, junto con el banco emisor, la obligación bajo la carta de crédito. Si el destinatario de los fondos cumple con los términos de la carta de crédito, cada uno de estos bancos responderá ante él de forma independiente, y tiene derecho a presentar los requisitos correspondientes a cualquiera de los bancos o al pagador, a su elección. Una carta de crédito irrevocable confirmada puede cambiarse o cancelarse solo con el consentimiento tanto del receptor de los fondos como del banco designado.

Desde el momento en que se abre la carta de crédito, surge la obligación del banco emisor con el receptor de los fondos de ejecutar esta carta de crédito si el beneficiario cumple con todas sus condiciones. Una obligación similar del banco confirmante surge en el momento de su confirmación de la carta de crédito del banco emisor. El banco ejecutor, si no es banco confirmante, no tiene esta obligación con el beneficiario, ya que sólo es un representante del banco emisor, en cuyo nombre actúa.

Si durante la vigencia de la carta de crédito el beneficiario presenta al banco ejecutor (banco emisor) documentos que confirmen que cumple con todas las condiciones de la carta de crédito, la transacción entre él y el banco emisor (banco confirmador) se considera concluida , y surge la obligación de éste de otorgar la carta de crédito.

La ejecución de una carta de crédito debe entenderse como la realización por el banco deudor de aquellas acciones que constituyen el contenido de su obligación: pago de la deuda del pagador; pago, aceptación o contabilización de una letra de cambio (inciso 1 del artículo 867 del Código Civil). Si el objeto de la obligación del banco emisor (banco confirmador) es la acción de proporcionar fondos al beneficiario (en efectivo o no en efectivo), entonces sus obligaciones deben considerarse como monetarias.

Los gastos del banco ejecutor están sujetos a reembolso por parte del banco emisor si las operaciones realizadas bajo la carta de crédito cumplen con sus términos. Estos gastos incluyen los montos a pagar al destinatario de los fondos y los gastos operativos del banco designado. El procedimiento para reembolsar al banco ejecutor los montos pagados al destinatario está determinado por la cláusula 5.4 del Reglamento de Liquidación. Estos montos pueden debitarse ya sea de la cuenta de saldo de las Cartas de Crédito en la que fueron acreditados por orden del banco emisor, o de la cuenta corresponsal del banco emisor con el banco ejecutor. En este último caso, el banco emisor debe expresar claramente su consentimiento al cargo de estos fondos de su cuenta, ya sea al emitir una carta de crédito o directamente en un acuerdo de corresponsalía.

El procedimiento para el reembolso de los gastos operativos del banco ejecutor no está definido por la ley y puede decidirse en el contrato.

Además del reembolso de los gastos en que incurra, el banco ejecutor tiene derecho a recibir una remuneración adecuada del banco emisor. Esta cuestión también se puede resolver en un contrato.

La relación entre el banco emisor y el banco designado cubre:

1) el diseño del contrato de agencia, si el banco ejecutor no ha confirmado la carta de crédito, y 2) el diseño del contrato de comisión, si el banco ejecutor es también banco confirmante. Por tanto, la obligación del banco emisor de reembolsar al banco ejecutor los gastos incurridos por él y de pagar la remuneración surge del acuerdo celebrado por ellos y no depende de si el propio banco emisor ha recibido una compensación adecuada del cliente pagador.

Al evaluar los documentos presentados por el receptor de los fondos, el banco ejecutor debe determinar si cumplen con los términos de la carta de crédito en términos formales. Este banco verifica la exactitud del registro del registro de cuentas, el cumplimiento de las firmas y sellos del proveedor con las muestras declaradas, etc. - documentos de transporte, números de recibos postales (cuando se envían mercancías a través de una empresa de comunicaciones) , números y fechas de los documentos de aceptación y el tipo de transporte por el que se enviaron las mercancías, cuando las mercancías son recibidas por el representante del comprador en el lugar del proveedor. Si los términos de la carta de crédito prevén la aceptación de un comprador autorizado, se verifica la presencia de una inscripción de aceptación y el cumplimiento de la firma de la persona autorizada con las muestras presentadas.

Los actos normativos no contienen reglas detalladas para evaluar otros documentos presentados por el receptor de fondos al banco designado. Se supone que estos últimos están obligados a establecer si cumplen con los términos de la carta de crédito sólo en la superficie. Por ejemplo, en algunos casos es suficiente comparar los nombres de los documentos presentados al banco ejecutor con los que figuran en la solicitud de carta de crédito. Sin embargo, si la solicitud de una carta de crédito contiene instrucciones precisas sobre qué autoridad debe emitir estos documentos y cuáles son los requisitos para su contenido y ejecución, estas circunstancias están sujetas a verificación por parte del banco designado. En todo caso, el banco está obligado a comprobar si los documentos que se le presentan se refieren o no a las mercancías para las que se emitió la carta de crédito. Para hacer esto, basta con comparar los datos sobre los bienes en la solicitud de una carta de crédito y en los documentos de envío, registros de cuentas y otros documentos presentados al banco por el destinatario de los fondos. Si los documentos contienen información contradictoria sobre los bienes, la negativa a pagar es legal. Sin embargo, esto no requiere que los documentos contengan una redacción que coincida literalmente con las instrucciones de la solicitud de la carta de crédito. Es suficiente que las palabras de las instrucciones del cliente y los documentos presentados tengan el mismo significado.

La salida de situaciones discutibles es enviar al banco emisor, y el último, al pagador, una solicitud para aclarar la naturaleza de sus instrucciones. Cuando esto no sea posible por cualquier motivo, el banco designado debe ser liberado de responsabilidad si interpreta las instrucciones recibidas de manera razonable.

Revisión del párrafo 1 del comentario. artículo nos permite concluir que el banco ejecutor está obligado a verificar el cumplimiento de las condiciones de la carta de crédito únicamente mediante el examen de los documentos presentados por él. El banco ejecutor no puede ni debe averiguar si las circunstancias reales corresponden al contenido de los documentos del beneficiario, por ejemplo, si los bienes han sido enviados, si son de buena calidad, etc. Además, los bancos no están obligados examinar los documentos presentados para establecer su autenticidad. Si la falsificación de estos documentos no puede detectarse por simple percepción visual, todas las consecuencias negativas se asignan al pagador. Sin embargo, si el banco ejecutor tiene información que confirma inequívocamente la ficticia de los documentos aparentemente favorables del beneficiario, el banco está obligado a negarse a pagar los fondos de la carta de crédito. La ejecución de una carta de crédito contra documentos obviamente ficticios es inaceptable.

Si el banco ejecutor se negó a aceptar los documentos que se le presentaron, está obligado a informar inmediatamente al destinatario de los fondos sobre esto, así como a informarle los motivos de tal rechazo.

El banco ejecutor está obligado a presentar al banco emisor un informe sobre la orden ejecutada. Los documentos pagados por el banco ejecutor a expensas de una carta de crédito pueden presentarse como un informe. Si, en opinión del banco emisor, estos documentos no corresponden a los términos de la carta de crédito, entonces tiene derecho a negarse a aceptarlos. En este caso, se debe enviar un mensaje apropiado al banco ejecutor.

Las relaciones entre el pagador y el banco emisor están cubiertas por la instrucción del contrato de comisión. Por lo tanto, a pesar de la ausencia en los comentarios. artículo de la norma correspondiente, el ordenante también tiene derecho a exigir del banco emisor (comisionista) un informe sobre la ejecución de la orden (artículo 999 del Código Civil). Si considera que los documentos presentados por el banco emisor no corresponden a los términos de la carta de crédito en su apariencia externa, el pagador tiene derecho a negarse a aceptar la ejecución.

Como regla general, la responsabilidad por el incumplimiento o el cumplimiento indebido de una transacción de carta de crédito es de naturaleza contractual. Por lo tanto, el banco emisor es responsable ante el pagador y el banco ejecutor es responsable ante el banco emisor. No se permite la presentación por parte del pagador de créditos directamente al banco ejecutor, con la excepción de los casos previstos en el párrafo 3 del comentario. artículos.

Dado que la carta de crédito es una obligación del banco emisor, si el banco ejecutor se niega injustificadamente a pagar la cantidad adecuada al receptor de los fondos, este último puede presentar sus reclamaciones contra el banco emisor: por regla general, el banco ejecutor no tiene ninguna obligación con el receptor de los fondos. Esta regla se aplica completamente principalmente a una carta de crédito descubierta (garantizada) no confirmada. Sin embargo, si la reclamación del receptor de los fondos se basa en el hecho de que el banco ejecutor no cumple las condiciones de la carta de crédito cubierta (depositada) no confirmada, entonces el tribunal tiene derecho a satisfacerla a expensas del ejecutor. banco.

Al mismo tiempo, es importante tener en cuenta que el reclamo del receptor de los fondos contra el banco emisor (banco ejecutor) se basará en el incumplimiento de sus obligaciones bajo la operación de la carta de crédito (motivo del reclamo). Dado que la obligación de la carta de crédito del banco emisor (banco confirming) es dineraria, su cumplimiento indebido (incumplimiento) da al beneficiario el derecho a cobrar intereses de este banco, previsto en el artículo 395 del Código Civil.

El beneficiario puede presentar el reclamo incluso después del vencimiento de la carta de crédito, si él presentó los documentos necesarios al banco ejecutor a tiempo.

Si la obligación de la carta de crédito se viola como resultado de acciones (inacción) del banco ejecutor, y el requisito del receptor de fondos se cumplió a expensas del banco emisor, este último tiene derecho a recuperar lo que se pagó de el banco ejecutor a modo de recurso.

Además de una demanda contra los bancos, el destinatario de los fondos puede presentar una demanda contra el pagador para obligarlo a pagar en virtud del contrato principal, ya que las liquidaciones no se completaron como resultado de acciones indebidas de los bancos.

El derecho a elegir al demandado en la situación descrita pertenece al beneficiario. Sin embargo, este último no tiene derecho a recibir dos veces el monto de la deuda.

En caso de pago incorrecto de fondos bajo una carta de crédito confirmada (tanto cubierta como descubierta) o cubierta no confirmada, el pagador tiene derecho a presentar sus créditos directamente al banco ejecutor.

Como excepción a la regla general (inciso 1 del artículo 872), el tribunal puede imponer responsabilidad por ejecución indebida de la carta de crédito a la persona con la que el demandante no tiene una relación contractual directa, es decir, no al banco emisor, pero en el banco ejecutor.

Sin embargo, debe recordarse que presentar una reclamación contra el banco ejecutor, y no contra el banco emisor, es un derecho, y no una obligación, del pagador. En la práctica arbitral, hay muchos casos en los que los pagadores insisten en recuperar las pérdidas causadas por el pago incorrecto por parte del banco ejecutor del monto de la carta de crédito, es decir, del banco emisor (más fuerte en términos económicos). El tribunal no tiene motivos para rechazar tal solicitud.

P.3. Arte. 872 del Código Civil de la Federación de Rusia solo se puede aplicar en los casos indicados por él. En las demás situaciones, se aplica la regla general del apartado 1 del artículo 872. Por ejemplo, el monto de los fondos de la carta de crédito no utilizados por el destinatario fue transferido por el banco ejecutor al banco emisor, pero se perdió por culpa del banco intermediario. El tribunal se negó al pagador a recuperar las pérdidas sufridas por él del banco ejecutor y las recuperó razonablemente del banco emisor.

En el caso de que, como consecuencia de la ejecución indebida de una carta de crédito, su importe terminara en manos del beneficiario, quien no cumplió con sus obligaciones en virtud del contrato con el ordenante (por ejemplo, no envió los bienes), el ordenante puede demandar tanto a los bancos como al beneficiario.

Además, la base del reclamo contra los bancos será la ejecución incorrecta de la transacción de la carta de crédito por parte de ellos, y el tema: el reclamo por daños y perjuicios. El objeto de la reclamación del pagador al beneficiario es la demanda de devolución de la cantidad indebidamente percibida.

En la práctica, ha surgido un problema relacionado con la determinación del demandado adecuado en los casos en que las pérdidas del pagador surgieron tanto por culpa del destinatario de los fondos como por culpa del banco ejecutor. Generalmente se desarrolla la siguiente situación. El banco ejecutor paga el importe de la carta de crédito, permitiendo desviaciones más o menos graves de sus condiciones. Hay casos en los que el banco ejecutor simplemente corrige un error cometido por el pagador al completar una solicitud de carta de crédito. Por ejemplo, las condiciones de una carta de crédito estipulaban que el pago debía efectuarse contra conocimientos de embarque ferroviarios. Mientras tanto, el contrato de transporte de mercancías por ferrocarril se formaliza mediante recibos de flete, que el pagador no tuvo en cuenta. El banco efectuó el pago contra los recibos de carga que se le presentaron. Posteriormente, fueron reconocidas como falsificaciones, la mercancía no fue enviada, por lo que el pagador sufrió pérdidas, que intentó recuperar del banco ejecutor. Este último creía que el acusado adecuado debería ser el destinatario de los fondos que presentó los documentos falsos. La práctica resuelve este problema de diferentes maneras. En algunos casos, el tribunal de arbitraje invita al pagador a presentar un reclamo directamente al destinatario de los fondos y el banco ejecutor queda exento de responsabilidad (resolución del Presidium del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia de 08.10.96 de octubre de 7729 N 95/44 [24.12.96]). En otras circunstancias similares, las pérdidas corren a cargo del banco (Resolución del Presidium del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia de 2700 de diciembre de 96 N 45/XNUMX [XNUMX]). Es probable que, dada la situación específica, el tribunal imponga responsabilidad tanto a los bancos como al beneficiario.

Sin embargo, si el banco designado se ve obligado a pagar al pagador el monto total de las pérdidas sufridas como resultado de las acciones tanto del banco como del beneficiario, el banco designado tiene derecho a recuperar el monto correspondiente del beneficiario por medio de recurso.

En el apartado 1 del art. 873 del Código Civil de la Federación de Rusia establece motivos para cerrar una carta de crédito, cuyo rango es exhaustivo:

a) la carta de crédito puede cerrarse debido al vencimiento de su validez en el banco ejecutor, especificado por el pagador en la solicitud de carta de crédito;

b) antes del vencimiento del plazo, puede cerrarse a solicitud del destinatario de los fondos, si tal oportunidad está prevista en los términos de la carta de crédito. Si está ausente, el banco ejecutor no debe cumplir con la orden del receptor de fondos de cerrar la carta de crédito;

c) a petición del pagador, si la carta de crédito es revocable.

El banco ejecutor debe notificar al banco emisor sobre el cierre de la carta de crédito, y este último, al pagador.

Los montos no utilizados bajo una carta de crédito cubierta (depositada) deben en todos los casos devolverse al banco emisor para su posterior acreditamiento en la cuenta del pagador. En este caso se cierra la cuenta “Cartas de Crédito” con el banco ejecutor.

La legislación no especifica el plazo para la devolución del monto no utilizado de la carta de crédito al banco emisor. Por lo tanto, dicho reembolso debe realizarse dentro del plazo habitual para las operaciones de transferencia de fondos: a más tardar el siguiente día hábil bancario después de la recepción del documento correspondiente por el banco ejecutor o la expiración del plazo correspondiente.

El banco emisor debe acreditar los fondos recibidos en la cuenta del pagador desde la cual fueron depositados, debitándolos de la cuenta "Cartas de crédito para el pago", a más tardar el día siguiente a la recepción de los fondos del banco designado. Por el retraso en el cumplimiento de esta obligación, el banco emisor puede ser considerado responsable en virtud del artículo 856 del Código Civil de la Federación de Rusia.

Liquidaciones para el cobro

El término “operaciones de cobro” se utiliza para referirse a diversas acciones de las entidades de crédito encaminadas a obtener el pago y (o) la aceptación del deudor (pagador). Se realizan sobre la base de una orden de cobro del beneficiario en su nombre y por su cuenta. Para algunos tipos de operaciones de cobro, es posible que se requiera que el banco emita documentos comerciales al pagador al recibir su aceptación y (o) pago.

Una transacción de cobro es una transacción abstracta, independiente del contrato entre el pagador y el receptor de los fondos, en virtud del cual se realizan las liquidaciones.

Una orden de cobro se puede ejecutar con la ayuda de varios documentos de liquidación (solicitud de pago, orden de solicitud de pago, orden de cobro) o de otra manera (cheque, letra de cambio).

El banco que recibió la orden de cobro del cliente se denomina banco emisor. Un banco que presenta una demanda de pago y (o) aceptación directamente a la persona obligada se denomina banco ejecutor.

En los casos en que el banco emisor presta servicios de liquidación y caja tanto al pagador como al receptor de los fondos, es simultáneamente el banco ejecutor. El banco emisor desempeña el mismo papel en aquellos casos en que, de acuerdo con las normas bancarias, el receptor de los fondos está obligado a enviar los documentos de liquidación directamente a este banco, sin pasar por el suyo. Entonces, de acuerdo con el párrafo 285 de las Reglas del Banco Estatal No. 2, las órdenes de cobro con el archivo adjunto de documentos ejecutivos, así como las instrucciones para debitar fondos de las cuentas de pagadores homogéneos, son enviadas por el recaudador para su cobro directamente a la institución bancaria donde se mantiene la cuenta del pagador.

Los pagos en forma de cobro se pueden realizar tanto con la aceptación como sin la aceptación del pagador, en los casos previstos por la ley.

Si las liquidaciones se realizan con la aceptación del pagador (formulario de aceptación) o sólo se trata de recibir una aceptación del obligado, entonces el banco emisor tiene las siguientes obligaciones:

a) asegurarse de que la persona obligada esté obligada a realizar el pago y (o) la aceptación junto con los documentos pertinentes;

b) asegurarse de que los fondos apropiados se abonen en la cuenta del destinatario o entregarle los documentos aceptados, si el pagador hizo el pago o la aceptación.

Si las liquidaciones se realizan sin la aceptación del pagador y los documentos presentados por el destinatario cumplen plenamente con los requisitos de la ley, entonces el banco emisor está obligado a garantizar un débito indiscutible (sin aceptación) de la cuenta del pagador, si hay dinero en él y acreditar la cantidad recibida a la cuenta del beneficiario.

Dado que el banco emisor que ejecuta la orden de cobro actúa en nombre de su cliente ya sus expensas, este banco es su representante.

El banco emisor que ha recibido la orden del cliente tiene derecho a involucrar a otro banco (banco ejecutor) para su ejecución, enviándole los documentos pertinentes. La legislación de la Federación de Rusia sobre la realización de operaciones de cobro permite la dirección de los documentos de liquidación de un banco a otro en ausencia de relaciones contractuales entre ellos.

A diferencia de una transferencia bancaria, el banco ejecutor no puede participar en la ejecución de una orden de cobro sobre la base del artículo 313 del Código Civil (que impone la ejecución de una obligación a un tercero). El cobro implica la recepción de dinero del obligado. En este caso, el requerimiento de pago (o aceptación) dirigido al obligado debe ser declarado no por su acreedor, sino por un tercero. Un pago a un tercero puede conducir al reembolso de una obligación solo si este tercero tiene la autorización apropiada del acreedor, es decir, es su apoderado. De lo contrario, el deudor corre el riesgo de hacer un pago a la persona equivocada. Por lo tanto, el banco ejecutor solo puede ser un representante del acreedor, el destinatario del pago. Así, el banco ejecutor está involucrado por el banco emisor en la ejecución de la operación de cobro sobre la base de la subordinación. La relación de representación entre el receptor de los fondos y el banco del pagador (banco ejecutor) en este último caso surge directamente de la ley y del hecho de que el banco del pagador recibió una orden de cobro.

La originalidad de la operación de cobro se manifiesta en la doble personalidad jurídica del banco del pagador. Por un lado, presentando a su cliente los documentos exigiendo el pago (o la aceptación) y enviando las cantidades recibidas (aceptación) al banco del receptor de los fondos, el banco del pagador actúa como banco ejecutor, es decir, como representante del receptor. de fondos Por otro lado, cuando carga dinero de la cuenta de su cliente sobre la base de documentos aceptados por él, el banco del pagador actúa como representante del pagador. La doble representación en la banca es normal.

Al mismo tiempo, el CBR no puede ser considerado un representante del receptor de los fondos precisamente porque no se le envía la orden de cobro de este último.

La característica anterior de la operación de cobro cambia el momento de cumplimiento de la obligación de pago por los productos entregados (trabajo realizado, servicios prestados). En virtud del artículo 316 del Código Civil de la Federación Rusa, el lugar de cumplimiento de una obligación monetaria es la ubicación del acreedor, una persona jurídica en el momento en que surge la obligación. Sin embargo, el lugar de cumplimiento de una obligación monetaria determinado por el Código Civil de la Federación Rusa puede cambiarse por ley, costumbres comerciales o asumirse de otra manera en relación con la esencia de la obligación. El mecanismo de la operación de cobro indicado anteriormente implica un lugar completamente diferente (debido a la naturaleza de las relaciones en consideración) para el cumplimiento de una obligación monetaria que el determinado por la norma condicionalmente dispositiva del Artículo 316 del Código Civil de la Federación Rusa. . Un pago al representante del acreedor extingue la obligación dineraria (como si se hiciera al propio acreedor) precisamente en el lugar del representante (y no del acreedor). Tal representante del acreedor, que recibe directamente del deudor-pagador el monto de su deuda, es el banco ejecutor. De ello se deduce que la obligación del pagador de realizar liquidaciones con el receptor de los fondos por los productos suministrados (trabajo realizado, servicios prestados) termina en la ubicación del banco ejecutor. El momento del cumplimiento de esta obligación dineraria debe considerarse el momento en que se da de baja el monto de la deuda de la cuenta corriente del pagador. Es a partir de este momento que se considera debidamente cumplida la obligación dineraria del pagador de efectuar las liquidaciones.

El procedimiento para realizar liquidaciones para el cobro está regulado por el Reglamento de Liquidaciones, párrafos 25, 26, 279-292, 305 de las Reglas del Banco del Estado No. 2, telegrama del Banco Central del 02.09.92 de septiembre de 218 No. 92- 30, carta del Banco Central de 1994 de junio de 98 No. XNUMX.

Dado que durante las liquidaciones, en la forma de cobro, la obligación monetaria del pagador se considera cumplida en el momento en que se cargan los fondos de su cuenta, entonces, en el futuro, el beneficiario adquiere el derecho de exigir el monto que no recibió de los bancos participantes en la operación de cobro.

Dado que el banco emisor y el banco ejecutor son representantes del beneficiario, cada uno de ellos puede ser considerado responsable por el principal por la no ejecución o ejecución indebida de la orden. Al mismo tiempo, se debe partir del hecho de que entre estos bancos el beneficiario tiene relaciones contractuales, por lo tanto, pueden ser llevados a responsabilidad contractual (y no extracontractual). Esta conclusión, que es obvia en relación con el banco del beneficiario (banco emisor), necesita ser explicada en relación con el banco del pagador (banco ejecutor). Se establece una relación contractual entre el banco ejecutor y el beneficiario para realizar una operación de cobro específica. Por lo tanto, de conformidad con el párrafo 3 del artículo 874 del Código Civil de la Federación de Rusia, el banco ejecutor puede ser considerado responsable ante el receptor de los fondos por la ejecución indebida de sus instrucciones. En particular, el requerimiento del receptor de fondos a los bancos para el pago del principal de los fondos debitados de la cuenta del pagador es un requisito para cumplir con la obligación en especie.

Si la transacción de liquidación no se ejecutó o se ejecutó incorrectamente por culpa del CBR, entonces el destinatario de los fondos no tiene derecho a presentar una reclamación directa contra él debido a la ausencia de relaciones contractuales entre ellos (el CBR no es un representante del receptor de los fondos). En este caso, el destinatario de los fondos tiene derecho a presentar una reclamación por daños y perjuicios al banco ejecutor. En virtud de los artículos 313 y 403 del Código Civil de la Federación Rusa, este banco es responsable de las acciones del CBR. El banco del pagador puede recuperar las cantidades pagadas por vía de recurso del culpable directo - el CBR.

Un banco que ha recibido una orden de cobro del banco emisor junto con los documentos necesarios debe realizar las siguientes acciones para ejecutarla.

Con la forma de pago de aceptación:

a) verificar formalmente los documentos recibidos en cuanto a su conformidad con la ley, las normas bancarias y las costumbres;

b) presentar los documentos recibidos al pagador para su aceptación;

c) si el pagador acepta la demanda recibida y hay dinero en la cuenta, cancelar los fondos y asegurar su transferencia al banco del beneficiario para acreditarlo en su cuenta.

En caso de débito de fondos indiscutible (sin aceptación):

a) verificar formalmente los documentos recibidos en cuanto a su conformidad con la ley, las normas bancarias y las costumbres;

b) si hay dinero en la cuenta del pagador, cancelar la cantidad requerida y asegurar su transferencia al banco del beneficiario para acreditarlo en su cuenta.

2. Las formas de solicitud de pago (0401061), solicitud-orden de pago (0401064) y orden de cobro (0401061) están establecidas por Directiva del Banco Central de 3 de diciembre de 1997 No. 51-U “Sobre la introducción de nuevos formatos de documentos de pago”.

La solicitud de pago debe contener los siguientes detalles:

1) el nombre del documento de liquidación;

2) fecha y número del documento de liquidación;

3) tipo de pago;

4) condiciones de pago;

5) plazo de aceptación;

6) el nombre del pagador, su número de identificación fiscal (TIN); su número de cuenta corriente;

7) el nombre y ubicación del banco del pagador, su código de identificación bancaria (BIC); su número de cuenta corresponsal;

8) nombre y ubicación del banco del beneficiario; su código de identificación bancaria (BIC); su número de cuenta corresponsal;

9) nombre del destinatario de los fondos, su número de identificación fiscal (TIN); su número de cuenta corriente;

10) la cantidad en letras y números;

11) plazo de pago;

12) orden de pago;

13) tipo de pago;

14) el nombre de los bienes, trabajos realizados, servicios prestados;

15) firmas y sello del destinatario de los fondos;

16) campo para marcas del banco del beneficiario y notas sobre pagos parciales;

17) fecha de colocación en el índice de la tarjeta.

En la solicitud de pago, en el campo “Plazo de pago”, el destinatario de los fondos indica “sin aceptación” o “con aceptación”. En el caso de débito directo, en el campo "Condiciones de pago", se hace referencia a la ley federal pertinente que otorgó al destinatario de los fondos el derecho a débito directo. Cuando se utiliza un formulario de solicitud de pago como orden de cobro (instrucción), los campos “Plazo de pago” y “Plazo de aceptación” no se completan; en el campo “Nombre de los bienes, trabajos realizados, servicios prestados…” el nombre de la colección, enlace a la legislación, nombre de , número y fecha del documento en base al cual se realiza la colección.

La forma de solicitud-orden de pago es similar a la forma de solicitud de pago con la diferencia de que la primera no contiene el atributo “Plazo de pago”, pero se agrega un campo adicional para la aceptación del pagador.

Las solicitudes de pago, las solicitudes de pago, las órdenes de cobro emitidas no en los formularios estándar establecidos no son aceptadas por los bancos para su ejecución (Shevchuk D.A. Operaciones bancarias. Principios. Control. Rentabilidad. Riesgos. - M .: GrossMedia: ROSBUH, 2007) .

Al verificar la orden de cobro y sus anexos, se determina la exactitud de su ejecución, la presencia de detalles, referencias a regulaciones, etc. Al mismo tiempo, los documentos adjuntos a la orden de cobro deben corresponder a ella en apariencia (Shevchuk D.A. Contabilidad en bancos: notas de conferencias - Rostov-on-Don: Phoenix, 2007). Por ejemplo, en la práctica hubo casos en que el nombre del cobrador en la orden de cobro no coincidía con el nombre del cobrador en la orden del tribunal de arbitraje adjunto. Si el banco identifica alguna deficiencia en los documentos que se le presentan que impida la ejecución de la orden, está obligado a notificarlo inmediatamente a la persona de quien recibió directamente esta orden. Esta persona puede ser el banco emisor o el destinatario de los fondos. Posteriormente, el banco ejecutor tiene derecho a suspender la ejecución de la orden sin incurrir en demora. El plazo para eliminar estas deficiencias en el Código Civil no está definido. Probablemente, estemos hablando de un plazo “razonable” necesario para recibir una notificación del banco ejecutor por correo (o mediante otro tipo de comunicación), así como para redactar y enviar una respuesta. Si la orden de cobro fue recibida por el banco ejecutor del banco emisor, el destinatario de los fondos será el destinatario de su notificación. En este caso, la notificación deberá enviarse previamente al banco emisor, prorrogándose en consecuencia el plazo de respuesta. Si estas deficiencias no se eliminan en un tiempo razonable, el banco tiene derecho a devolver los documentos sin ejecución.

Si las liquidaciones se realizan con el consentimiento (aceptación) del pagador, el banco ejecutor está obligado a presentarle la copia correspondiente del documento de liquidación junto con los documentos adjuntos, si los hubiere. Se presentan al pagador para su aceptación en la forma en que fueron recibidos, con excepción de las marcas e inscripciones del banco necesarias para procesar la transacción de cobro. Si las liquidaciones se realizan mediante solicitudes de pago y solicitudes-órdenes de pago, de acuerdo con la carta del Banco Central del 30 de junio de 1994 No. 98, se colocará otra copia correspondiente de estos documentos de liquidación en el archivador de la oficina. cuenta de balance No. 9927 “Documentos de liquidación en espera de aceptación de pago” (expediente de tarjeta No. 1). Las solicitudes de pago se pagan en el orden de aceptación preliminar negativa, y las solicitudes de pago-órdenes, en el orden de aceptación preliminar positiva. El plazo de aceptación es de 3 días hábiles, sin contar la fecha de recepción de los documentos de liquidación por parte del banco.

El inciso 1 del artículo 15 de la Ley Federal de 14 de julio de 1997 "Sobre la Regulación Estatal de la Producción Agroindustrial" [46] establece que las liquidaciones entre personas jurídicas - compradores y proveedores de productos agrícolas deben realizarse mediante cobro, a menos que se establezca un acuerdo diferente. El procedimiento está previsto en el acuerdo. En este caso, se ha establecido un plazo especial para la aceptación: el plazo general es de hasta 10 días, y para productos perecederos, hasta 5 días después de la recepción de los documentos de pago por parte del banco del pagador. En este sentido, surgió la cuestión de la interpretación de esta norma en relación con las actividades del banco ejecutor que administra los pagos de productos agrícolas.

En carta de 26.09.97 de septiembre de 03, N 31a-1-992/15, dirigida a la Asociación de Bancos de Rusia, el Banco Central informó que un análisis del artículo 2007 de la Ley antes mencionada y de las costumbres comerciales utilizadas en la práctica bancaria permite nos permite sacar una conclusión sobre la posibilidad de acuerdos para los consumidores de productos agrícolas, materias primas y alimentos con los productores de materias primas sobre la base de solicitudes de pago emitidas por estos últimos, que son una herramienta de liquidación para cancelar fondos de las cuentas de los pagadores en los casos en que el formulario de cobro está previsto en los acuerdos entre proveedores y compradores y sus bancos para activos materiales previamente enviados (emitidos), trabajos realizados, servicios prestados y otras reclamaciones, cuyas facturas no son pagadas por los pagadores y pagadas por los compradores en el orden de aceptación preliminar (Shevchuk D.A. Contabilidad en bancos: notas de conferencias. - Rostov-on-Don: Phoenix, XNUMX).

Al elegir los términos de aceptación, el banco de servicio debe guiarse por las instrucciones del cliente sobre la naturaleza de los productos por los que se paga. Teniendo en cuenta que la Ley antes mencionada aumenta el período general de aceptación preliminar en comparación con el normativo a 10 días, y para productos perecederos - hasta 5 días, cuando el proveedor emite una solicitud de pago, la inscripción correspondiente “aceptación En la esquina superior derecha del documento se debe colocar el plazo 10” o “plazo de aceptación 5 días”.

El ordenante tiene derecho a negarse a aceptar solicitudes de pago por los motivos previstos en el contrato, con referencia obligatoria a su cláusula e indicación del motivo de la negativa. La denegación de la aceptación se redacta en la forma prescrita. Si en el plazo de tres días (u otro plazo establecido por la ley) no se recibe una negativa a aceptar las solicitudes de pago, se consideran aceptadas y exigibles.

La solicitud de pago consiste, en primer lugar, en una orden de cobro al banco para recibir los fondos adeudados al cliente y, en segundo lugar, en un requerimiento dirigido al pagador para que realice el pago de una obligación dineraria surgida con anterioridad. Este último requisito no puede ser considerado como una oferta dirigida al pagador, ya que su obligación de liquidar ya ha nacido sobre la base del contrato correspondiente. En este sentido, no es aplicable en este caso el inciso 2 del artículo 438 del Código Civil, que establece las condiciones en que el silencio se reconoce como aceptación.

El consentimiento del cliente para debitar fondos de su cuenta es una transacción unilateral que da lugar a la obligación para el banco de servicio de debitar los fondos y enviarlos al destinatario. Por lo tanto, para cambiar o cancelar esta transacción, basta la voluntad de la persona que la hizo. Por tanto, mientras el importe de la solicitud de pago aún no haya sido debitado de la cuenta corresponsal del banco del ordenante, el ordenante tiene derecho a cancelar su aceptación.

En caso de liquidaciones por solicitudes-órdenes de pago, el consentimiento del ordenante se formaliza mediante las firmas de las personas autorizadas para disponer de la cuenta (corriente) de liquidación, y la impresión de un sello en las copias correspondientes.

Si no hay fondos en la cuenta del pagador, los documentos de pago aceptados por él se colocan en un archivador en la cuenta fuera de balance N 90902 “Documentos de liquidación no pagados a tiempo” (archivo de tarjeta No. 2).

Para la presentación para el pago de facturas transferidas al banco para su cobro, la legislación establece otras reglas. De conformidad con la Parte III del Apartado 2 de las Recomendaciones sobre el uso de letras de cambio en circulación económica, comunicadas mediante carta del Banco Central de 9 de septiembre de 1991 N 14-3/30 “Sobre operaciones bancarias con letras de cambio”, [47] una letra de cambio, provista de una firma de autorización, se transfiere para su cobro en nombre del banco. Habiendo aceptado una letra de cambio para su cobro, el banco está obligado a enviarla lo antes posible al lugar de pago y notificarlo al pagador con una citación (Shevchuk D.A. Fundamentos de auditoría bancaria: Notas de conferencia. - Rostov-on-Don: Fénix, 2007).

El banco ejecutor presenta los documentos de deuda al pagador dentro del plazo establecido por éste para la ejecución de la obligación dineraria correspondiente. Por tanto, es absolutamente necesario que lleguen al banco ejecutor con antelación. En caso contrario, éste no podrá ser considerado responsable por la presentación extemporánea de documentos de deuda al obligado.

Si los documentos son pagaderos a la vista, el banco ejecutor debe presentarlos para el pago inmediatamente después de su recepción. Si los documentos deben pagarse en un momento diferente, debe presentarlos para su aceptación de inmediato y para el pago, el día de la fecha límite para el cumplimiento de la obligación monetaria correspondiente indicada en el documento mismo.

El plazo para presentar un pagaré o letra de cambio para su aceptación o pago se computa según las reglas establecidas por los artículos 21 a 23, 34 a 37, 72 a 74 del Reglamento sobre letras de cambio y pagarés, aprobado. por resolución del Comité Ejecutivo Central y del Consejo de Comisarios del Pueblo de la URSS del 7 de agosto de 1937 N 104/1341, [48] y subsidiario - artículo 190-194 del Código Civil en la parte que no contradice el Reglamento. Al calcular el plazo para otras obligaciones monetarias, uno debe guiarse por los artículos 190 a 194 del Código Civil.

Se pueden aceptar pagos parciales en los casos en que así lo establezcan las normas bancarias o si existe un permiso especial en la orden de cobro.

La posibilidad de pagos parciales al liquidar solicitudes de pago, solicitudes-órdenes de pago está prevista por las normas bancarias (Instrucción del Banco Central del 3 de diciembre de 1997 N 51-U “Sobre la introducción de nuevos formatos de documentos de liquidación”).

El derecho de una persona obligada a efectuar pagos parciales de una letra de cambio está previsto en el artículo 39 del Reglamento de la letra de cambio y del pagaré.

De acuerdo con la cláusula 4.9 del Reglamento de Pagos, un cheque con el sello "Rusia" debe pagarse únicamente en su totalidad.

Los fondos debitados por él de la cuenta del pagador (cantidades cobradas), el banco ejecutor está obligado a transferir inmediatamente a disposición del banco emisor. Esto significa que el banco ejecutor debe acreditar estos fondos a la cuenta corresponsal del banco emisor (en presencia de relaciones de corresponsalía directa), o instruir al CBR para que transfiera el pago a la cuenta corresponsal del banco emisor en el RCC para acreditar a la cuenta del beneficiario. En este caso, el CBR está involucrado en la ejecución de la operación de transferencia de dinero sobre la base del artículo 313 del Código Civil de la Federación Rusa.

La exigencia del Código Civil de que el banco ejecutor realice "inmediatamente" las acciones anteriores significa que debe realizarlas sin demora dentro de los plazos que determinan las normas y costumbres bancarias para las operaciones de liquidación.

El banco ejecutor tiene derecho a retener de las cantidades percibidas por él la remuneración que le corresponda, el reembolso de costas y gastos, salvo que el convenio o las normas bancarias establezcan un procedimiento diferente para dichos pagos. En presencia de relaciones de corresponsalía directa entre el banco emisor y el banco ejecutor, éstos tienen derecho a decidir de manera distinta la cuestión de la realización de los pagos de que se trate. Por ejemplo, pueden ser debitados por el banco designado de la cuenta corresponsal del banco emisor abierta con el banco designado sin aceptación.

La legislación actual no contiene un mecanismo para implementar esta disposición. En particular, esto plantea el problema de determinar el monto de la remuneración del banco ejecutor. Se puede resolver, guiado por el párrafo 3 del artículo 424 del Código Civil de la Federación Rusa.

Cláusula 1, art. 876 del Código Civil de la Federación Rusa obliga al banco ejecutor, si no recibió el pago y (o) la aceptación, a notificar al banco emisor indicando las razones específicas.

Al realizar liquidaciones con solicitudes de pago y solicitudes de pago-órdenes, una de las copias de estos documentos de liquidación con una nota del banco ejecutor sobre el hecho y las razones de la denegación de la aceptación se puede utilizar como notificación. El banco ejecutor deberá enviar la siguiente notificación:

a) en el caso de liquidaciones por reclamaciones de pago - si dentro de los tres días recibe la solicitud de denegación de aceptación del pagador;

b) en caso de liquidaciones por órdenes-pedidos de pago - si no recibe del pagador en el mismo plazo una orden-pedido de pago, sellada y firmada por personas autorizadas.

Los pagadores, no sus bancos, son responsables de la negativa irrazonable. Los bancos no consideran las disputas sobre el fondo. El banco ejecutor solo está obligado a verificar si la solicitud de denegación de aceptar la solicitud de pago se ejecuta correctamente, incluida la presencia en ella de los motivos de denegación y la referencia a la cláusula del acuerdo entre el ordenante y el receptor de fondos por que se establece este motivo.

El banco emisor está obligado a informar inmediatamente al cliente sobre la no recepción del pago y (o) la aceptación y sobre las razones de esto y solicitarle instrucciones sobre las acciones posteriores.

Si tales instrucciones no se reciben dentro del plazo establecido por las normas bancarias, y en ausencia de tales instrucciones dentro de un tiempo razonable, el banco ejecutor tiene derecho a devolver los documentos al banco emisor.

Las normas bancarias vigentes no establecen dicho plazo, por lo que solo podemos hablar de un plazo razonable.

Otras instrucciones del cliente pueden, por ejemplo, referirse al protesto de una letra de cambio o pagaré por falta de pago o no aceptación. Cabe recordar que, por regla general, un banco que actúe sobre la base de un endoso de mandato (cobro) no está obligado a protestar una letra de cambio si esta obligación no está expresamente prevista en la orden de cobro. Por lo tanto, teniendo en cuenta que la legislación establece plazos bastante breves para realizar el protesto de una letra por falta de pago, dichas instrucciones deben darse al banco simultáneamente con la transferencia de la letra para su cobro.

En la práctica, surgió la pregunta de cómo se combina la regla de comentarios. artículos con el apartado 2 del artículo 6.

El hecho es que, de acuerdo con el párrafo 2 del comentario. el banco ejecutor tiene derecho a devolver los documentos de liquidación al recuperador solo si no recibe una respuesta de este dentro de un plazo razonable. Mientras tanto, el Reglamento actual sobre Asentamientos en la Federación Rusa no contiene un mecanismo para ejercer este derecho. Por lo tanto, en la práctica, los bancos comerciales no envían este aviso en absoluto o lo envían de forma arbitraria, lo que resulta antieconómico. En todo caso, los documentos ejecutivos no otorgados se depositan en el archivador No. 2 y permanecen allí por tiempo indefinido.

Por otra parte, de conformidad con el apartado 2 del artículo 6 de la Ley de Procedimientos de Ejecución, los bancos están obligados, dentro de los tres días siguientes a la fecha de recepción del documento ejecutivo del cobrador o alguacil, a cumplir el requisito contenido en dicho documento. para la recuperación de fondos o para hacer una nota sobre el incumplimiento total o parcial de los requisitos especificados debido a la falta de fondos suficientes en las cuentas del deudor para satisfacer las reclamaciones del recuperador.

Aunque la Ley de Procedimientos de Ejecución no indica directamente la necesidad de devolver la orden de ejecución al cobrador después de colocarle la marca indicada, tal conclusión parece seguirse lógicamente del párrafo 2 del artículo 6 de la Ley: no tiene sentido para poner una marca en la falta de fondos precisamente dentro de tres días, si no ha de ser devuelto al reclamante.

Al parecer, ante la falta de fondos en la cuenta del pagador, el banco está obligado a colocar el documento ejecutivo en el archivo N° 2 e inmediatamente (obviamente, teniendo en cuenta los plazos que establece el artículo 849 del Código Civil) enviar el correspondiente notificación al recuperador. A los tres días de haber recibido este documento ejecutivo, el banco está obligado a anotar en él que no hay fondos en la cuenta y colocarlo nuevamente en el archivador No. 2, a la espera de una respuesta del banco emisor (recaudador). Si no se recibe respuesta en un tiempo razonable, el banco adquiere el derecho de devolver el documento ejecutivo al banco emisor (recaudador).

Pagos con cheques

Antes de la entrada en vigor de la Parte 13 del Código Civil, las liquidaciones mediante cheques estaban reguladas principalmente por el Reglamento sobre Cheques aprobado. por resolución del Consejo Supremo de la Federación de Rusia del 1992 de febrero de 49. [4] Según la Ley Introductoria (parte 2 del artículo 1931), el Reglamento sobre controles ha perdido fuerza. El Código Civil de la Federación de Rusia, que regula en detalle las liquidaciones mediante cheques, se propone acercar la legislación rusa a las disposiciones de la Ley uniforme sobre cheques adoptada por la Convención de Ginebra de 50. [XNUMX]

Las normas del Código Civil de la Federación de Rusia, que establecen el procedimiento y las condiciones para las liquidaciones mediante cheques, pueden complementarse con otras leyes y normas bancarias establecidas de acuerdo con ellas.

En la medida en que no contradiga el Código Civil de la Federación de Rusia, se aprueban las Normas para las liquidaciones mediante controles en el territorio de la Federación de Rusia. por carta del Banco Central de Rusia de 20 de enero de 1993 No. 18-11/52. [51]

El carácter incondicional del pago mediante cheque significa la independencia de esta obligación de las condiciones y validez de la operación en virtud de la cual se emitió el cheque. La invalidez de la transacción no es motivo para negarse a pagar con cheque.

El titular de un cheque puede ser cualquier persona física o jurídica. El pagador del cheque es únicamente el banco en el que el librador tiene una cuenta y que le expidió un talonario.

Un cheque no es un medio de pago. Su emisión no significa la realización de un pago, sino que sólo indica la sustitución de la relación anterior por una nueva, que surge entre el librador, el tenedor del cheque y las demás personas responsables del cheque. La obligación del deudor bajo la obligación por la cual se emitió el cheque (por ejemplo, la obligación del comprador de pagar los bienes) cesa solo después de que se realiza el pago del cheque.

El cheque es un valor y debe contener los datos obligatorios establecidos por el Código Civil, cuya ausencia lo priva de fuerza legal. La presencia de condiciones adicionales en el cheque no afecta su validez.

La forma del control en el territorio de la Federación de Rusia actualmente debe cumplir con los requisitos de la resolución del Presidium del Consejo Supremo de la Federación de Rusia del 13 de enero de 1992 "Sobre la introducción de un nuevo tipo de cheque en la circulación económica". .” [52] El procedimiento para cumplimentar un cheque está establecido por las Normas para la liquidación mediante cheques en el territorio de la Federación de Rusia.

El banco pagador emite la cantidad especificada en el cheque al tenedor del cheque a expensas de los fondos en la cuenta del librador, o a expensas de los fondos depositados por él en una cuenta separada, pero no más que la cantidad que el banco garantiza de acuerdo con el librador.

En caso de falta temporal de fondos en la cuenta del librador, el banco, de acuerdo con el librador, podrá pagar el cheque a su cargo. El tenedor del cheque y el pagador no están obligados por ninguna obligación. La obligación de pagar un cheque se deriva del contrato de cuenta bancaria celebrado por el librador con el banco pagador.

El plazo para el pago de las sumas en cheque, a diferencia del pago de una letra de cambio, se establece por ley. Con anterioridad a la entrada en vigor de la segunda parte del Código Civil, este plazo estaba regulado por el artículo 21 del Reglamento de Cheques, que correspondía a la Ley Uniforme de Cheques. El Código Civil no establece un plazo específico para el pago de un cheque. Las reglas para pagar con cheques en el territorio de la Federación de Rusia establecen que el cheque se presenta para el pago dentro de los 10 días a partir de la fecha de emisión. Parece que en los casos en que se emite un cheque fuera de Rusia, debe presentarse para el pago dentro de los siguientes términos: dentro de los 20 días - emitido en el territorio de los países de la CEI, y dentro de los 70 días - emitido en el territorio de cualquier otro estado.

El pagador está obligado a verificar la autenticidad del cheque y la autoridad del tenedor del cheque mediante la verificación de los datos y la firma del girador, su número de cuenta con la información pertinente indicada en la tarjeta de cheque.

Al pagar un cheque presentado al banco para su cobro, el pagador está obligado a verificar la corrección de los endosos (su continuidad, la ausencia de un endoso hecho por el pagador). El pagador no está obligado a verificar la autenticidad de la firma de los endosantes.

Las pérdidas derivadas del pago de un cheque que no cumpla con los requisitos establecidos, o contenga información que no corresponda a los datos de la tarjeta cheque, serán de cargo del banco pagador. En todos los casos en que no se pruebe la culpa del banco en el pago de un cheque presentado por un comprador sin escrúpulos, el librador corre con las pérdidas.

Las normas de este artículo, con algunas excepciones (el cheque personal no es transferible, el endoso hecho por el pagador no es válido, el endoso al pagador en un cheque transferible significa un recibo de pago), establece las reglas para la transferencia de derechos sobre un cheque que corresponden a las disposiciones generales sobre la transferencia de derechos sobre un papel valioso (Artículo 146 del Código Civil de la Federación Rusa).

El endoso deberá constar al dorso del cheque o en hoja anexa al mismo, contener la firma del endosante y la fecha del endoso.

Los cheques a la orden pueden ser transmitidos por endoso. Un endoso puede ser nominal si indica la persona a quien se transfiere el cheque, y en blanco si no se indica tal persona. La transferencia de un cheque por endoso puede hacerse a cualquier persona. El número de avales no está limitado.

El Reglamento sobre cheques existente anteriormente preveía un endoso personal que contenía una cláusula de “no ordenar”, que impedía una mayor transferencia del cheque. El Código Civil no prevé tal respaldo.

De conformidad con el párrafo 3 del párrafo 3 del artículo 146 del Código Civil de la Federación de Rusia, el endoso en un cheque puede ser una garantía. Por lo tanto, un endoso personal en un cheque de orden puede contener las palabras "moneda por cobrar", "para cobro", "según lo confiado", lo que significa una orden para recibir el pago del cheque, realizar las acciones necesarias para proteger y ejercer los derechos bajo el cheque (por ejemplo, proporcionar un notario de cheques para presentar una protesta).

Un endoso no puede estar condicionado por ninguna circunstancia. Cualquier condición que la limite es nula y sin efecto. El endosante será responsable del pago del cheque conjuntamente con el emisor del cheque, los fiadores y demás endosantes.

El contenido de un cheque aval es una garantía (garantía) de pago por cheque. Sin embargo, no se aplican las normas del Código Civil de la Federación de Rusia sobre la garantía de verificación de aval.

Los valores pueden regularse por las normas generales del derecho civil sólo en los casos expresamente establecidos por la ley. Desde estas posiciones, parece más correcto regular las liquidaciones por cheques por una ley especial.

El Código Civil de la Federación Rusa, a diferencia de las Regulaciones sobre cheques, establece la responsabilidad de un avalista de cheques. La responsabilidad del avalista está determinada por la responsabilidad de la persona por quien se da la garantía. La garantía de pago de un cheque puede darse a favor del librador o del endosante. El avalista se libera de responsabilidad solo si el incumplimiento del formulario (por ejemplo, la ausencia de cualquiera de los detalles requeridos) priva al documento de la validez del cheque. La nulidad de la obligación derivada del cheque, por otras causas (distintas de un defecto de forma) no excluye la responsabilidad del que se sirve.

La presentación de un cheque para el pago puede realizarse a través del banco con el que el tenedor del cheque haya celebrado un contrato de cuenta bancaria. El banco del titular del cheque cobra el cheque, es decir, lo presenta para el pago al banco pagador y, si es necesario, protesta el cheque impago (Artículo 883 del Código Civil de la Federación Rusa).

En el caso de que el pagador sea un banco con el que el banco del titular del cheque no tenga relaciones de corresponsalía, el cheque se entrega al centro de liquidación de efectivo (RCC) del Banco Central de la Federación Rusa para recibir el pago. El banco pagador cancela fondos de la cuenta del librador sobre la base del registro de cheques recibidos de la caja registradora.

Las sucursales del mismo banco realizan liquidaciones de cheques pagados directamente entre sí, sin pasar por la caja registradora.

A diferencia de una letra de cambio, la negativa a pagar un cheque puede certificarse no solo mediante el protesto de un notario, sino también mediante una marca correspondiente del pagador o del banco cobrador.

El protesto se hace presentando un cheque impago en la notaría del lugar del pagador.

El procedimiento para protestar un cheque, así como protestar una letra, está regulado por la Instrucción sobre el procedimiento para realizar actos notariales por las oficinas notariales estatales de la RSFSR, aprobada. por orden del Ministerio de Justicia de la RSFSR del 6 de enero de 1987 N 01/16-01.

El notario está obligado a presentar el cheque al pagador. Si se niega a pagar, el notario levanta un acta de protesto en la forma prescrita. Se hace una entrada sobre él en el registro, así como una nota sobre la protesta, en el cheque.

En caso de negativa a pagar un cheque, el tenedor de un cheque tiene derecho a reclamar contra todas o todas las personas obligadas (librador, endosantes y usufructuarios). Estas personas deben ser notificadas con prontitud de la negativa del pagador.

El Código Civil de la Federación Rusa establece una responsabilidad diferente por un cheque no pagado que la Ley Uniforme sobre Cheques. Independientemente de quién sea el tenedor del cheque, tiene derecho a recibir:

1) la cantidad indicada en el cheque;

2) el monto de los costos asociados con la recepción del pago mediante cheque;

3) interés sobre el monto del cheque igual a la tasa de refinanciamiento establecida por el Banco Central de la Federación Rusa (Artículo 395 del Código Civil de la Federación Rusa).

El Código Civil de la Federación Rusa establece un período de limitación reducido para la presentación de un reclamo por parte del tenedor de un cheque y un reclamo de recurso por parte de las personas responsables de un cheque: seis meses a partir de la fecha en que tienen derecho a reclamar.

Crédito, inversión y consultoría financiera

Consultoría de crédito: prestación de servicios de consultoría en el campo de la obtención de crédito y financiación de inversiones para personas jurídicas y personas físicas.

La gama de problemas que resuelve la consultoría es bastante amplia. Y la especialización de las empresas que brindan servicios de consultoría puede ser diferente: desde una estrecha, limitada a cualquier dirección de servicios de consultoría (por ejemplo, auditoría), hasta la más amplia, que cubre una gama completa de servicios en esta área. En consecuencia, cada especialista (o cada empresa) que trabaja en este campo, pone el concepto de consultoría en su propio significado y le da su propio matiz, determinado por la dirección de una empresa en particular.

La consultoría de crédito es un nuevo tipo de negocio que se está extendiendo activamente en la actualidad. Teniendo en cuenta el interés cada vez mayor de nuestros clientes por los fondos captados del exterior para el desarrollo empresarial, surgió una necesidad objetiva de desarrollar un tipo de servicio como la consultoría de préstamos.

También está creciendo la oferta de diversos programas de préstamos por parte de los bancos. Cada uno de ellos no sólo ofrece al cliente condiciones especiales, sino que también le exige la aportación de un conjunto de documentos y garantías completamente específicas. Se vuelve cada vez más difícil para un posible beneficiario de un préstamo navegar esta área por sí solo y cada vez es más fácil perderse en este flujo.

Tratemos de definir consultoría en el sentido más amplio de la palabra.

La consultoría es un tipo de actividad intelectual, cuya tarea principal es analizar, fundamentar las perspectivas para el desarrollo y uso de innovaciones científicas, técnicas, organizativas y económicas, teniendo en cuenta el área temática y los problemas del cliente.

La consultoría resuelve cuestiones de gestión, económicas, financieras, actividades de inversión de las organizaciones, planificación estratégica, optimización del funcionamiento general de la empresa, hacer negocios, investigar y pronosticar los mercados de ventas, movimientos de precios, etc. En otras palabras, la consultoría es cualquier asistencia que se brinde. por consultores externos, en la solución de un problema particular.

El objetivo principal de la consultoría es mejorar la calidad de la gestión, aumentar la eficiencia de la empresa en su conjunto y aumentar la productividad laboral individual de cada empleado.

¿Cuándo recurren los clientes a una empresa de consultoría en busca de ayuda?

Según la creencia popular, los servicios de consultores externos son mayoritariamente utilizados por aquellas organizaciones que se encuentran en una situación crítica. Sin embargo, la asistencia en situaciones críticas no es en modo alguno la función principal de la consultoría. ¿En qué casos y quién acude a una empresa de consultoría en busca de ayuda?

En primer lugar, en los casos en que una empresa con un estatus confiable planea reestructurar todo el sistema, asociado ya sea con una expansión, o con un cambio en la forma de propiedad, o con un cambio radical en la gama de actividades de la empresa y reorientándola hacia áreas de negocio más prometedoras y/o rentables.

En segundo lugar, en los casos en que una empresa con un estatus confiable, para afirmar su posición en el mercado y crear la imagen necesaria a los ojos de socios potenciales, recurre a los servicios de un consultor (por ejemplo, un auditor), lleva a cabo una auditoría de sus actividades (por ejemplo, una auditoría) y luego hace públicos sus resultados.

En tercer lugar, en los casos en que la empresa se encuentre en una situación crítica (o incluso al borde del colapso) y no pueda salir por sí sola de esta situación por falta de experiencia y recursos internos para una adecuada y oportuna respuesta a la situación. Los servicios de un consultor (empresa consultora) en este caso tienen la naturaleza de una consultoría de crisis.

Los servicios de consultoría profesional se han proporcionado en Rusia durante más de diez años. A pesar de un período tan largo, aún no se ha desarrollado una comprensión clara de por qué invitar a consultores y si deberían ser invitados entre los consumidores potenciales de servicios de consultoría. La razón de esto es en gran parte una comprensión inadecuada de lo que los consultores pueden y no pueden hacer, cuándo tiene sentido invitarlos y cuáles son las condiciones necesarias para una cooperación exitosa con los consultores.

Según Denis Aleksandrovich Shevchuk, la tarea principal de los consultores es ayudar a los clientes a resolver sus problemas de gestión.

Pueden resolver este problema de varias maneras:

▪ Encontrar un problema y sugerir soluciones. En una situación en la que el cliente se da cuenta de que tiene un problema, pero no puede determinar qué es exactamente, cuáles son sus verdaderas causas, los consultores pueden analizar la situación e identificar el problema y las razones de su aparición, así como desarrollar y ofrecer la solución. formas del cliente para resolverlo. Esta es la llamada consultoría de expertos, cuando los propios consultores hacen todo el trabajo para identificar y resolver el problema.

▪ Ayudar al cliente a encontrar el problema por sí mismo y determinar formas de resolverlo. Hay situaciones en las que un cliente está dispuesto a identificar un problema y resolverlo, pero carece de algún apoyo metodológico para implementar con éxito sus intenciones. Luego, los consultores pueden brindar al cliente este apoyo metodológico y acompañarlo desde la identificación del problema hasta la solución del mismo.

Este enfoque se denomina consultoría de procesos, es decir, consultoría en el curso de las actividades de gestión del cliente.

▪ Enseñar al cliente cómo encontrar y resolver problemas. Crear un sistema de conocimiento práctico en el cliente, un mecanismo que le permita en adelante encontrar y resolver sus problemas es la esencia del tercer enfoque, llamado consultoría educativa.

Con este enfoque, el consultor no participa directamente en el proceso de encontrar y resolver problemas, sino que solo educa al cliente y verifica la corrección de la "tarea".

En la práctica, los tres enfoques a menudo se cruzan y se complementan entre sí. El énfasis cambia dependiendo de lo que más necesite el cliente: encontrarle una solución al problema, o ayudarlo a resolverlo, o que le enseñen cómo resolverlo.

Determinar el alcance de esta necesidad, así como la necesidad de involucrar a los consultores en general, depende de una serie de factores:

▪ Tiempo. Como regla general, cualquier problema presenta sus propias limitaciones de tiempo. Dependiendo de cuánto tiempo se disponga para resolver un problema particular, se optará por un enfoque u otro. Normalmente, la consultoría de expertos es la forma más rápida de resolver un problema si el consultor invitado tiene métodos probados para resolver dichos problemas.

▪ Recursos laborales. Cada problema requiere recursos laborales gastados en su solución. Cuando la escala del problema es lo suficientemente grande, puede resultar bastante difícil asignar personas que se centren exclusivamente en resolverlo, dado que todos los empleados de tiempo completo del cliente tienen sus propias responsabilidades diarias como parte del negocios en curso. Al mismo tiempo, contratar y mantener un equipo especial de especialistas en caso de cualquier problema, como a veces prefieren hacer algunas empresas, no es económicamente viable.

Los consultores en este caso son una fuerza laboral adicional que está disponible cuando se necesita y se retira cuando la necesidad ha pasado.

▪ Dinero. Contratar consultores requiere costos. Dependiendo de los recursos financieros que el cliente pueda destinar a resolver el problema, se elige uno u otro enfoque de asesoramiento. Por regla general, la consultoría de formación es la forma más económica de resolver problemas si el cliente dispone de los recursos laborales y el tiempo necesarios para capacitarlos.

▪ Conocimiento. El nivel de conocimiento especializado es un factor tan crítico como el tiempo o el dinero. Por supuesto, el conocimiento se puede obtener mediante la autoeducación.

Sin embargo, el grado de consolidación de los conocimientos y las habilidades de su aplicación práctica serán diferentes en este caso. No es coincidencia que la efectividad de la educación a tiempo completo sea mayor que la del aprendizaje a distancia. Además, la autoeducación es aprender de los propios errores, mientras que al atraer consultores puedes aprender de los demás.

▪ Objetividad. El consultor proporciona una perspectiva externa e independiente sobre los problemas del cliente. Gracias a su independencia, está libre de clichés y prejuicios que el cliente ha desarrollado a lo largo de los años de su actividad y que muchas veces son en sí mismos fuente de problemas. El consultor puede hacer preguntas que el propio cliente no piensa porque, por hábitos establecidos, no las considera preguntas. Finalmente, el consultor es una persona desinteresada en el sentido de que su único interés es la solución más eficaz a los problemas reales del cliente y no tiene intereses propios dentro de esos problemas.

También se debe tener en cuenta lo que un consultor no puede o no debe hacer por un cliente y por qué no debe ser invitado (en el ejemplo de INTERFINANCE, www.denisshevchuk.narod.ru, www.interfinance.ru):

▪ Toma de decisiones. El consultor, por regla general, no puede tomar decisiones por el cliente. El propio cliente es responsable de su negocio, responsable ante los propietarios, contratistas, personal y él mismo, y es quien toma las decisiones finales. El consultor sólo ofrece posibles soluciones, da recomendaciones sobre la solución óptima, pero no toma decisiones por sí mismo.

▪ Jugar con la ley. El consultor no puede ni debe en ningún caso dar al cliente recomendaciones contrarias a la legislación vigente. Cualquier recomendación cuya implementación ponga al cliente en conflicto con la ley es una amenaza para el negocio del cliente y en sí misma crea un problema grave.

Por lo tanto, el consultor no puede ni debe, al resolver algunos problemas del cliente, crear otros problemas, a veces más serios, para él: problemas con la ley.

▪ Participación en conflictos. El consultor no puede ni debe participar en los conflictos internos del cliente. Una situación extremadamente poco ética es cuando algunas personas en la dirección del cliente invitan a consultores para "derrocar" a otros. El consultor siempre debe estar por encima de los conflictos personales o grupales, actuar como árbitro independiente y buscar soluciones que sean beneficiosas para el negocio en su conjunto, y no para individuos o grupos de individuos.

▪ Resultados formales. El objetivo de la asistencia de consultoría es resolver los problemas del cliente y no redactar un informe de consultoría. La tarea de un consultor no debería ser crear informes hermosos en forma y vacíos en contenido, “envoltorios de dulces” que se utilizan para crear la apariencia de actividades de gestión útiles. Por lo tanto, no debe invitar a un consultor a escribir un informe de este tipo, que luego se guardará en un cajón del escritorio y se sacará de vez en cuando para exhibirlo; esto es demasiado costoso y una forma injustificada de causar una buena impresión.

Con base en lo anterior, es posible formular casos en los que sea necesario invitar a consultores. En términos generales, se debe llamar a los consultores cuando hay un problema de gestión que el cliente quiere resolver. Sin embargo, la participación de un consultor es especialmente eficaz en las situaciones típicas que se enumeran a continuación:

▪ Cuando el problema es complejo, de naturaleza sistémica. Si la magnitud del problema es tal que para solucionarlo es necesario realizar cambios radicales e integrales en el sistema de gestión y los principios de construcción empresarial, lo mejor es invitar a expertos externos que aporten nuevas ideas y proporcionen los recursos laborales necesarios. La resolución de problemas complejos suele requerir una gran cantidad de mano de obra y conocimientos especializados.

▪ Cuando el problema es de naturaleza puntual y situacional. Si un cliente se enfrenta a un problema causado por una combinación de circunstancias específicas y no es de naturaleza recurrente y rutinaria, y además requiere una solución rápida, es más efectivo no crear capacidad organizacional interna para resolverlo, sino Realizar una invitación única a consultores. Al mismo tiempo, invitar a consultores a resolver tareas cotidianas y rutinarias, es decir, a llevar a cabo actividades de gestión actuales, no es eficaz.

▪ Cuando existen diferencias de opinión sobre un problema y cómo solucionarlo dentro de la dirección del cliente o entre la dirección y los propietarios. En esta situación, los consultores son el árbitro independiente óptimo, capaz de evaluar objetivamente el problema y ofrecer formas objetivamente justificadas de resolverlo.

▪ Cuando la solución de un problema podría tener consecuencias graves, incluso estratégicas, financieras o sociales. Se trata de una situación similar a la anterior, con la única diferencia de que en este caso el coste de solucionar el problema y la responsabilidad asociada son bastante elevados. Por lo tanto, la dirección del cliente puede requerir el apoyo de expertos independientes para identificar y resolver el problema. A veces esta es una manera de que el cliente comparta la responsabilidad con el consultor, no en términos de tomar una decisión, sino en términos de desarrollarla.

Puede haber otras situaciones en las que sea mejor invitar a un consultor. Los criterios comunes para todos ellos son:

▪ Presencia de un problema;

▪ Falta de tiempo o recursos humanos para resolver el problema;

▪ Falta de conocimientos especiales para resolver el problema;

▪ Alto precio de emisión.

No es necesario decir que el consultor invitado debe ser un profesional concienzudo; este es un requisito previo. Sin embargo, hay una serie de factores fundamentales que determinan el éxito de la interacción del cliente con los consultores:

▪ Selección adecuada de un consultor. Ningún consultor puede saberlo todo. Algunos consultores son buenos para resolver ciertos tipos de problemas, otros son buenos para otros.

Por lo tanto, la selección adecuada de un consultor para un problema específico es extremadamente importante. Hay que tener en cuenta que un nombre conocido no siempre garantiza la correcta selección. Hay muchos consultores altamente especializados y simplemente oscuros que el cliente puede no conocer hasta que se encuentra con un problema que requiere su participación. Lo principal aquí es evaluar la metodología y la experiencia práctica que ofrece el consultor para resolver los problemas del cliente.

▪ Comunicación. El consultor y el cliente deben utilizar un marco conceptual similar o, en otras palabras, hablar el mismo idioma. De lo contrario, puede surgir una situación en la que el consultor, utilizando sus herramientas analíticas, podrá identificar el problema y encontrar formas de resolverlo, pero es posible que el cliente no comprenda las recomendaciones del consultor. Por tanto, es necesario acordar previamente el significado de aquellos conceptos y términos utilizados tanto por el cliente como por el consultor.

▪ Nivel de formación. Las recomendaciones sólo son efectivas cuando se implementan. Pero para poder utilizar las recomendaciones del consultor, el cliente a veces necesita tener un nivel mínimo de formación adecuado. Así como la implementación de incluso un proceso tecnológico detallado requiere un cierto nivel de capacitación técnica, la implementación de las recomendaciones de gestión más detalladas requiere un cierto nivel de capacitación en gestión. Si surge tal problema, se deben tomar medidas adicionales para garantizar dicha preparación.

▪ Comprender las metas y objetivos. Hay situaciones en las que el cliente no tiene claro qué es exactamente lo que quiere, pero está decidido a lograrlo. Esto suele provocar los problemas más graves en la interacción del cliente con el consultor. Por tanto, es necesario decidir conjuntamente las metas y objetivos, y sólo entonces empezar a trabajar.

Por lo tanto, la segunda parte de la pregunta formulada en el título de este artículo se puede responder de la siguiente manera: en cualquier caso, debe estudiar: el conocimiento nunca hará daño, incluso si (se podría decir, especialmente si) se invita a consultores.

La formación en sí, sin la aplicación práctica de los conocimientos adquiridos, vale poco. ¿Cuándo fue la última vez que un alto directivo de una empresa tuvo la oportunidad de asistir a un curso educativo serio? ¿Y cuánto del conocimiento que adquirieron se aplica realmente hoy en la práctica administrativa diaria? Cuando se trabaja con consultores, independientemente del modo de consultoría, el conocimiento se materializa directamente en actividades prácticas o, por el contrario, se adquiere en el proceso de resolución de problemas específicos.

En cualquier caso, la decisión sobre la primera parte de la pregunta - invitar o no invitar a consultores - queda en manos del cliente. Los consultores, como siempre, solo pueden dar las recomendaciones necesarias, lo que se hizo en este artículo.

El servicio para obtener financiación de instituciones de crédito tiene una gran demanda entre las empresas que implementan proyectos de inversión cuyo costo excede significativamente el costo de los proyectos implementados anteriormente, así como en ausencia de experiencia propia en préstamos bancarios (www.deniskredit.ru). .

La implementación de dichos proyectos puede incluir un plan de trabajo para aumentar el atractivo de inversión de la empresa como Prestatario.

Un equipo de consultores, que incluye especialistas diversificados altamente calificados (financieros, abogados, economistas, especialistas en marketing, etc.), puede proporcionar al cliente una gama completa de servicios, desde la preparación de un plan de negocios hasta la búsqueda e identificación de una fuente financiera (banco, sociedad de inversión, fondo de inversión, inversores privados, etc.) con el fin de ayudar a las empresas y organizaciones (prestatarios potenciales) a preparar documentos para obtener un préstamo, elegir formas y métodos de préstamo, buscar inversores y concertar financiación.

Los servicios de consultoría y los productos ofrecidos por la Agencia de Crédito (broker de crédito) se acercan lo más posible a los requisitos de los inversores: bancos y otras instituciones de crédito y sociedades de inversión.

Cooperando activamente con varios bancos, La agencia de crédito ofrece a los clientes la organización de la financiación - búsqueda y selección de bancos para préstamos a proyectos de inversión, financiando el desarrollo de la producción, su reorganización y reequipamiento técnico, así como la obtención de préstamos para reponer el capital de trabajo.

Como parte del servicio de Consultoría de Crédito, ofrecemos apoyo en el trámite para la obtención de un préstamo, a saber:

▪ familiarización general con el mercado de préstamos en Moscú

▪ proporcionar información y elegir el programa de préstamo y el banco más óptimos

▪ asistencia para recopilar y preparar un paquete de documentos para obtener un préstamo

▪ acordar un paquete de documentos con el banco y presentar una solicitud de préstamo

Al solicitar una consulta de préstamo, no solo ahorrará un tiempo valioso en la búsqueda de un programa adecuado, sino que también recibirá la información más confiable sobre el banco y las condiciones para obtener un préstamo, que a menudo difiere significativamente de la proporcionada por el banco para fines publicitarios.

Los préstamos comerciales, según los empleados del corredor de crédito INTERFINANCE (INTERFINANCE MV LLC), a pesar del estado inestable de la economía, implican la posibilidad de que algunos bancos tomen decisiones en poco tiempo (de 1 a 10-15 días), antes de abrir una cuenta, contabilidad para informes de gestión (informales), grupo de empresas. Las crisis no son un estorbo si utilizas los consejos de profesionales.

A pesar de la crisis de la economía rusa, la mayoría de los expertos en préstamos comerciales están de acuerdo en que este sector bancario en Rusia se desarrollará.

Consideremos en detalle las oportunidades de financiación empresarial actualmente existentes.

Entidades legales:

Todo tipo de préstamos, incluyendo:

▪ descubierto (préstamo sin garantía contra volumen de negocios, hasta el 50% del promedio de los ingresos mensuales en la cuenta de terceros, excluidos los pagos a nosotros mismos dentro de un grupo de empresas);

▪ préstamo para reponer el capital de trabajo;

▪ préstamo para el desarrollo empresarial;

▪ préstamo para la compra de un negocio;

▪ préstamo para la compra de bienes inmuebles (incluidas hipotecas comerciales);

▪ préstamo para la compra de equipos;

▪ préstamo para cubrir déficits de efectivo;

▪ línea de crédito;

▪ factoraje;

▪ arrendamiento;

▪ préstamos para empresas de empeño;

▪ garantías bancarias.

▪ inversiones en empresas rusas (incluidas inversiones en nuevas empresas (hasta un año) en Moscú).

Aplicar a corredores de crédito que tengan experiencia en el trabajo a tiempo completo en bancos (preferiblemente en puestos senior en divisiones especializadas), le permite realizar un análisis rápido de los estados financieros y la capacidad crediticia potencial, aumentar los límites máximos de préstamo (montos), optimizar la tributación, aumentar atractivo crediticio y acelerar las solicitudes de consideración, obtener la oportunidad de consideración preferencial prioritaria de las solicitudes en los bancos.

Para empresarios individuales:

▪ préstamo;

▪ línea de crédito.

Coeficientes de ajuste (descuento) utilizados en el marco de los programas de préstamos comerciales (Según el Director General Adjunto de INTERFINANCE (LLC "INTERFINANCE MV") Denis Aleksandrovich Shevchuk):

Objetos inmobiliarios (edificios, estructuras, locales individuales en un edificio, estructura de capital inacabada): no más de 0,8.

Equipo: no más de 0,7.

El objeto de la prenda puede ser el equipo de oficina y de cómputo, así como los bienes muebles de las personas. El avalúo prendario de equipos de oficina y de cómputo, bienes muebles es realizado por un oficial de crédito sobre la base de una inspección visual, estudio de documentación e información sobre el valor de mercado de objetos similares y aplicación de un factor de corrección no mayor a 0,6 al valor de mercado.

En el caso de prenda de equipamiento, se podrán considerar pabellones comerciales (registrados como estructuras temporales) junto con equipamiento tecnológico, de producción, etc. Su valor de garantía se determina aplicando un factor de corrección no superior a 0,6 al valor de mercado.

Vehículos: no más de 0,7.

Mercancías en circulación (mercancías, productos terminados, etc.): no más de 0,6.

Para los bienes en circulación, por regla general, el precio de compra de estos bienes por el pignorante sin IVA (para bienes comprados) / costo de producción de bienes (para bienes de producción propia) se toma como el valor de mercado. Al mismo tiempo, el tema de la competitividad de este precio en el mercado debe ser estudiado por un oficial de crédito.

Previo a la aceptación de bienes en prenda, un oficial de crédito, al visitar el lugar de negocios, inspecciona y verifica la disponibilidad real de los bienes, el cumplimiento de los datos sobre cantidad y surtido (por tipo y características genéricas), verifica la disponibilidad de documentos que confirman propiedad. Al dar en prenda bienes en circulación, se deben verificar los certificados de conformidad (de forma selectiva, pero no menos de 10 posiciones).

Monto del préstamo = monto de la garantía * descuento

El monto de la garantía es el valor de mercado líquido (que se puede vender rápidamente, generalmente ligeramente por debajo del valor de mercado normal).

PLAZOS MÍNIMOS DE CONSIDERACIÓN DE SOLICITUDES: de 1 a 5 días a un mes.

ENFOQUE FLEXIBLE AL COLOR: hasta 1000000 de rublos sin garantía, préstamos con garantía parcial. Cualquier propiedad líquida (incluido el equipo comprado y los bienes raíces) se acepta como garantía para otros préstamos. AMPLIA GAMA DE SUMA.

REQUISITOS BÁSICOS PARA EL PRESTATARIO:

Es obligatoria la presencia de un negocio estable y rentable con un período de existencia real de al menos 6 meses.

El plazo de registro oficial de la empresa es de al menos 6 meses.

Sin historial crediticio negativo. Ausencia de hechos de incumplimiento de obligaciones.

REQUISITOS BÁSICOS PARA EL PROPIETARIO DE UN NEGOCIO:

La ciudadanía de la Federación de Rusia.

Edad: de 25 a 60 años inclusive (para hombres menores de 28 años, el problema se resuelve con las autoridades de reclutamiento).

No hay antecedentes penales.

Sin historial crediticio negativo.

Los representantes de negocios hoy en día tienen suficientes opciones entre los bancos que están listos para dar "dinero en crecimiento" y apoyar varios proyectos comerciales. Los empresarios solo necesitan tener una buena comprensión de las condiciones y las tasas de interés para elegir el programa de préstamo más beneficioso para ellos.

Los empresarios a menudo están interesados ​​​​en la pregunta: ¿depende la posibilidad de obtener un préstamo de la forma legal bajo la cual está registrada una pequeña empresa? Por ejemplo, muchos están seguros de que existe un prejuicio en los bancos con respecto a los "empresarios individuales", es mucho más difícil obtener un préstamo con esta forma de propiedad que, digamos, para una sociedad de responsabilidad limitada (LLC).

Sin embargo, este escenario está lejos de la realidad: para los bancos que están seriamente involucrados en otorgar préstamos a las pequeñas y medianas empresas, el estatus legal de la organización no afecta ni la cantidad de documentos para obtener un préstamo, ni las tasas de interés, ni los préstamos. condiciones, es decir, a todos los representantes de este sector de la economía, las actividades están sujetas a los mismos requisitos.

Algunos bancos tienen restricciones sobre otros parámetros, como la participación de capital extranjero, pero no importa la forma de propiedad de la empresa. Sin embargo, existe una limitación para las personas jurídicas: la participación del Estado o de no residentes en el capital autorizado no debe exceder el 49 %.

Los documentos que se requieren para obtener un préstamo para pequeñas y medianas empresas se relacionan principalmente con el estado legal y los estados financieros. En un banco, por ejemplo, se le pedirá: un certificado de registro estatal, un certificado de registro ante la autoridad fiscal, copias de los pasaportes de un empresario individual y garantes, una copia de la declaración de ingresos de las dos últimas fechas de declaración , copias de las páginas del libro de ingresos y gastos de 6 meses , certificados de la presencia o ausencia de préstamos en los bancos de servicio.

También es necesario proporcionar un extracto de los bancos de servicio sobre el volumen de negocios de la cuenta (volumen de negocios de débito o volumen de negocios de crédito) de los 12 meses anteriores, así como información sobre el volumen de negocios mensual. Los documentos adicionales que a menudo se solicitan a los bancos están directamente relacionados con las actividades de la empresa: copias de contratos de arrendamiento de locales, copias de contratos con compradores y proveedores, copias de documentos que confirman la propiedad de los bienes ofrecidos como garantía (contratos, facturas, actas, documentos de pago, certificados de propiedad) y así sucesivamente.

Un enfoque individual para cada entidad legal puede explicarse por una gran cantidad de variaciones en los parámetros de las pequeñas y medianas empresas en la Rusia moderna. Todo está expuesto a la atención de los analistas de crédito: desde documentos organizacionales y legales de la propia empresa hasta contratos de arrendamiento de locales y facturas de servicios públicos. Si los documentos se dividen en grupos, se pueden distinguir los documentos constitutivos, los documentos financieros, los documentos que confirman la propiedad de los bienes proporcionados como garantía, así como los documentos adicionales que confirman la realización de negocios. Los términos de las empresas de crédito en cada banco son diferentes.

La consideración de una solicitud en los bancos lleva de tres días hábiles a varias semanas, sujeto a la provisión de un paquete completo de documentos, por lo que las empresas que deseen recibir un préstamo deben tener en cuenta este hecho por adelantado. A menudo, los clientes se quejan de que los bancos tardan mucho en considerar sus solicitudes, pero por la práctica puedo decir que, por lo general, estos clientes no siguen las instrucciones del banco y no cumplen con todo lo que se les pide a tiempo, lo que retrasa la decisión. -Realización de proceso sobre la posibilidad de préstamo.

Debido al enfoque de la mayoría de los bancos en el "enfoque individual" de cada prestatario-representante de pequeñas o medianas empresas, los empresarios tienen la oportunidad de variar la tasa de interés. Debe pensar en obtener un préstamo para su empresa con anticipación y cooperar lo más posible con los analistas de crédito en cuestiones relacionadas con los documentos: en este caso, puede elegir las condiciones de préstamo más favorables para la empresa.

Los ahorros significativos de tiempo y, a menudo, muchos otros costos, le permitirán obtener una apelación oportuna a los corredores de crédito, pero solo si en el personal de dicha empresa todos los empleados trabajaron anteriormente en bancos en puestos de alto nivel. La abundancia de los llamados "corredores certificados" que escucharon conferencias publicitarias en empresas ordinarias desacredita gravemente la profesión de corredor de crédito. Idealmente, cuantos más bancos trabajara un corredor de crédito, mejor.

Lista de documentos para el Prestatario

1. Cuestionario - aplicación en forma de Banco.

2. Pasaporte(1) para individuos que son:

▪ dueños de negocios;

▪ partes de la transacción (prestatario, garantes);

▪ administradores (con derecho de primera firma) de personas jurídicas incluidas en el grupo de empresas del Cliente.

Para hombres menores de 28 años, una copia adicional de la identificación militar.

3. Certificado de registro estatal(3) (efectuando una inscripción en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas / EGRIP).

4. Certificado de registro ante la autoridad fiscal.(3).

5. Licencias(3) y/u otros documentos que dan derecho a realizar actividades.

6. Documentos constitutivos(3)(Artículos y Memorándum). Adicionalmente, en su caso: Resoluciones sobre cambios y/o adiciones a los documentos constitutivos, así como certificados de registro estatal de dichos cambios y/o adiciones.

7. Documentos que confirman la propiedad(3) sobre la propiedad personal de los dueños de negocios.

Documentos financieros

1. Informes financieros (fiscales)(3) con un sello, o un recibo postal y una descripción del archivo adjunto, que confirme la entrega al IMTS, a partir de la última fecha de informe (para el último período de informe).

1.1.

Hoja de balance (Formulario No. 1) y Informe de pérdidas y ganancias (Formulario No. 2), o

1.2.

Declaración única de impuestospagado en relación con la aplicación del sistema tributario simplificado, así como un recibo (orden de pago) que confirme el pago de un impuesto único para el último período, o

1.3.

Declaración de impuestos por impuesto único sobre la renta imputada para determinados tipos de actividades, así como un recibo (orden de pago) que acredite el pago de un impuesto único del último período.

2. Libro mayor de ingresos y gastos(3) organizaciones y/o empresarios individuales que apliquen el régimen tributario simplificado o sean contribuyentes de UTII durante los últimos 3 meses.

3. Documentos contables (estados de cuenta) que contienen información sobre los recibos en la caja y en las cuentas de liquidación. desglosado por los bancos durante 6 meses mensuales.

4. Desglose de cuentas por cobrar y por pagar(1) a más tardar el primer día del mes en que se presentó la solicitud.

6. Certificado de compromiso(1) en la forma del Banco a más tardar el 1er día del mes en que se presentó la solicitud.

7. Lista de bienes utilizados en negocios y artículos de inventario(1) a más tardar el primer día del mes en que se presentó la solicitud.

Documentos que acrediten la actividad económica

1. Contratos (acuerdos) con los principales proveedores y consumidores(3). Al menos 6 (al menos 3 con proveedores y al menos 3 con consumidores) con las mayores contrapartes en términos de liquidaciones.

2. Documentos que confirman el derecho a usar las instalaciones.(3)(almacén, oficina, puntos de venta).

Formas de presentación de documentos:

(1) originales

(3) Una copia certificada por la organización / empresario individual

El funcionario responsable del Banco podrá solicitar adicionalmente otros documentos adicionales necesarios para tomar una decisión sobre el otorgamiento de un préstamo.

Una opción de financiamiento comercial es un préstamo garantizado por vivienda para cualquier propósito, esencialmente una opción hipotecaria. Muy a menudo, los dueños de negocios usan este producto. Hay dos opciones: hipoteca de un apartamento e hipoteca de una casa (cabaña).

El inmueble de vivienda objeto de la prenda deberá cumplir los siguientes requisitos:

1.1. estar ubicado en un asentamiento en cuyo territorio se encuentren otros edificios residenciales aptos para habitación;

1.2. tener una vía de acceso que permita el acceso durante todo el año al terreno en el que se encuentra el edificio residencial, mediante transporte motorizado;

1.3. ser apto para habitación permanente;

1.4. tener un suministro de energía constante de una fuente externa a través de la red conectada de la organización de suministro de energía;

1.5. contar con sistema de calefacción a gas, vapor o estufa, así como suministro de agua fría;

1.6. estar en condiciones técnicas adecuadas y no tener defectos significativos en los elementos estructurales y equipos de ingeniería, que posteriormente pueden dar lugar a un accidente en el hogar;

1.7. pasar el registro catastral, cumplir con el plano de planta emitido por el organismo que realiza el inventario técnico del inmueble, el cual se determina sobre la base de los datos del informe de tasación realizado por un tasador profesional;

El terreno objeto de la prenda deberá cumplir con los siguientes requisitos:

▪ tener un uso permitido (finalidad prevista): para jardinería, construcción de viviendas o cabañas de verano;

▪ los requisitos especificados en las cláusulas 1.1., 1.2. y 1.9.

Requerimientos generales. El objeto de la garantía puede ser tanto el Local Residencial, para cuya compra se concedió un préstamo hipotecario, como el Local Residencial existente.

1. El Local Residencial no debe estar bajo embargo o prohibición, no debe estar gravado con derecho de terceros, con excepción del derecho de residencia, no debe haber controversias respecto del Local Residencial. Si una persona que no es uno de los propietarios (prendadores) del Local Residencial hipotecado planea ser el único prestatario bajo el contrato de préstamo, entonces es necesario exigir que uno de los propietarios (prendadores) del Local Residencial se involucre como el segundo prestatario (coprestatario).

2. La vivienda es un apartamento separado o un edificio residencial separado para residencia permanente (casa de campo o casa adosada (casa adosada)). Las habitaciones de un departamento comunal solo pueden ser pignoradas si, para garantizar un préstamo, todas las habitaciones (locales) del apartamento comunal están pignoradas, es decir, en conjunto, las habitaciones pignoradas (locales) constituirán un solo Local residencial.

3. El Local Residencial está conectado a sistemas de calefacción eléctrica, de vapor o de gas que proporcionan calor a toda el área del Local Residencial, o cuenta con un sistema de soporte vital autónomo.

4. La vivienda tiene puertas de entrada, ventanas y techo (para departamentos en los pisos superiores).

5. Cuando se conceda un préstamo con garantía de vivienda existente, no se aceptará como garantía un Local de Vivienda en los siguientes casos:

· Cuando los propietarios (uno de los propietarios) del Local sean hijos menores de edad;

· Cuando personas ajenas a la familia del pignorante estén empadronadas en el Local Residencial por un período prolongado (1 año o más).

6. Cuando uno de los propietarios (prendarios) del Local Residencial sea una persona mayor de 65 años, el contrato de hipoteca está sujeto a protocolización obligatoria.

7. El inmueble en el que se encuentre el objeto de la prenda deberá reunir las siguientes condiciones y requisitos:

a) se encuentra en Moscú o en la región de Moscú;

b) no se encuentra en estado de emergencia;

c) no estar registrado para reparaciones mayores (si hay información disponible);

d) no está en los planes de reconstrucción o demolición (si hay información disponible);

e) tener cimientos de hormigón armado, piedra o ladrillo;

f) la depreciación de un edificio construido antes de 1970 no debe ser superior al 70%.

8. La titularidad del Local de Vivienda deberá acreditarse mediante los correspondientes títulos de propiedad (certificado de propiedad, contrato inscrito de compraventa del Local de Vivienda, contrato de permuta, etc.), redactados de acuerdo con los requisitos de la legislación vigente.

9. La documentación técnica (explicación, plano de planta) debe cumplir con los datos especificados en la USRR. Si el Local residencial se reequipa sin el permiso apropiado, dicho Local puede aceptarse como prenda solo con la condición de que el Prendario legalice la remodelación dentro de los 6 meses a partir de la fecha de celebración del contrato de hipoteca (el surgimiento de una hipoteca en virtud de la ley), y si es imposible legalizar la remodelación, el Pignorante está obligado, dentro de los 9 meses a partir de la fecha de celebración del contrato de hipoteca (el surgimiento de una hipoteca en virtud de la ley), a traer el Local Residencial en un estado correspondiente a los datos especificados en la documentación técnica.

10. Al adquirir (hipotecar) una Casa Residencial separada, el terreno ubicado debajo de dicha casa se adquiere simultáneamente, registrado en una hipoteca. La propiedad de un terreno debe acreditarse mediante los documentos de título correspondientes (certificado de propiedad, contrato de compraventa de terrenos registrados, otro contrato), redactados de acuerdo con los requisitos de la legislación vigente. El plano catastral original del solar se debe adjuntar al documento del suelo, que se debe dar en prenda junto con el Edificio de Vivienda.

10.1. Si el terreno se proporciona en régimen de arrendamiento, entonces, al mismo tiempo que la casa, también se deben dar en prenda los derechos de arrendamiento del terreno. El contrato de arrendamiento de un terreno debe celebrarse por un período no inferior al plazo del contrato de préstamo, o contener una indicación de la prórroga del contrato por un nuevo plazo. Si el contrato de arrendamiento contiene una condición para obtener el consentimiento del arrendador para dar en prenda los derechos de arrendamiento de la parcela de tierra, entonces dicho consentimiento debe obtenerse antes de la celebración del contrato de prenda, si tal requisito para obtener el consentimiento del arrendador no no contradecir la legislación vigente.

10.2. Si el deudor hipotecario no tiene el derecho de propiedad o el derecho a arrendar el terreno ubicado debajo del Edificio Residencial, entonces al prestar con la garantía de la vivienda existente, dicha propiedad no se acepta como garantía.

Cuando los préstamos están garantizados por la compra de una vivienda, la Casa Residencial puede aceptarse como garantía, siempre que el vendedor de la Casa Residencial tenga derecho a arrendar el terreno ubicado debajo de la Casa Residencial (Shevchuk D.A. Compra de una casa y un terreno: paso a paso - M.: AST: Astrel, 2008).

La crisis del mercado hipotecario estadounidense provocó una crisis global en el mercado monetario. Muchos bancos rusos se encontraron en una posición difícil. La falta de recursos financieros y su subida generalizada de precios han provocado una financiación insuficiente. Como resultado, se agotaron los recursos financieros de una serie de bancos destinados a la emisión de préstamos hipotecarios.

Debido a la incapacidad de reponer rápidamente su potencial, muchos bancos endurecieron apresuradamente las condiciones de préstamo para las transacciones hipotecarias, y algunos incluso abandonaron temporalmente las hipotecas. Un hecho frecuente en la práctica actual de los bancos es la demora en la consideración de una solicitud de préstamo sin explicar los motivos. Al mismo tiempo, muchos prestatarios que ya habían recibido la aprobación del banco para emitir un préstamo se enfrentaron al hecho de aumentar la tasa hipotecaria (Shevchuk D.A. Mortgage: casi complicado. - M .: GrossMedia: ROSBUH, 2008).

No solo los propios bancos enfrentaron problemas, sino también los prestatarios potenciales que se vieron obligados a abandonar las transacciones de compra de bienes inmuebles debido a las quiebras repentinas de los bancos y los retrasos en la emisión de préstamos.

No es raro que los prestatarios aprobados esperen su dinero durante dos, tres o más meses. En el contexto del aumento de los precios inmobiliarios, un retraso de varios meses conduce a un aumento significativo en el costo de un apartamento (Shevchuk D.A. Un apartamento a crédito sin problemas. - M .: AST: Astrel, 2008).

Los bancos, que estaban menos centrados en el endeudamiento externo y dependían de sus propios recursos al emitir préstamos hipotecarios, continúan el proceso de concesión de préstamos a los prestatarios hipotecarios. En general, un número suficiente de bancos aún ofrece condiciones muy competitivas, pero elevaron las tasas hipotecarias, aumentaron significativamente el pago inicial y endurecieron las condiciones de préstamo (Shevchuk D.A. Préstamos a individuos. - M .: AST: Astrel, 2008).

Un corredor de préstamos es esencialmente un abogado financiero. Puede ir a la corte usted mismo, o puede contratar a un abogado, puede cortarse el cabello en casa en el espejo usted mismo, o puede ir a la peluquería de un especialista, alguien repara su cosaco él mismo, y alguien le da su Mercedes a un servicio de automóviles . Es un error pensar que un corredor de préstamos es un mago y distribuye préstamos a todos. Si es un especialista, tiene una educación superior especializada (y no solo cursos) y experiencia de trabajo real a tiempo completo en bancos (preferiblemente en departamentos diferentes y relevantes en puestos de alto nivel, y no solo pasantías), entonces aumentará significativamente la probabilidad de una decisión de préstamo positiva (entonces, cómo un abogado competente aumentará sus posibilidades en los tribunales y en la preparación de documentos legales) y la velocidad de la toma de decisiones.

Puedo agregar que durante una crisis es útil dedicar su tiempo libre a la autoeducación, al estudio de literatura económica y legal. Los empleados del banco tienen la costumbre de enfadarse si los solicitantes de préstamos son analfabetos en materia económica y legal. Una perspectiva amplia le permite encontrar un lenguaje común con los banqueros más rápido, porque la banca se ha considerado durante mucho tiempo una de las profesiones más inteligentes, algunos empleados tienen 2-3 estudios superiores y mejoran constantemente sus conocimientos.

Hay muchos estafadores que, por regla general, no tienen ni siquiera un mínimo de experiencia en bancos antes, ofreciendo una garantía del 100 % para obtener un préstamo: esto es un fraude al 100 % o un delito descarado que se revelará al XNUMX % tarde o temprano. más tarde (con las correspondientes consecuencias tanto para el cliente como para el falso asistente). Esto es claro para cualquier banquero experimentado. En cualquier banco, los préstamos comerciales y las hipotecas (y muchas veces otro tipo de préstamos) se emiten después de la decisión del comité de crédito, este es un órgano colegiado, mientras que el cliente es revisado previamente por varios servicios bancarios. Una persona, incluso un gran jefe (a menos, por supuesto, que sea el dueño del banco) no puede, por definición, tomar tales decisiones solo, especialmente un intermediario. Un intermediario competente con experiencia de tiempo completo en bancos puede aumentar significativamente la probabilidad de aprobación; esto ya es una realidad, pero nunca garantizará un préstamo al XNUMX%. Su papel es educativo y de cabildeo. El corretaje de crédito es útil para todos. Por un lado, el corredor simplifica el procedimiento para obtener un préstamo para los clientes, por otro lado, atrae nuevos clientes de "calidad" a los bancos.

Un corredor de préstamos es esencialmente un abogado financiero. Puede ir a la corte usted mismo, o puede contratar a un abogado, puede cortarse el cabello en casa en el espejo usted mismo, o puede ir a la peluquería de un especialista, alguien repara su cosaco él mismo, y alguien le da su Mercedes a un servicio de automóviles . Es un error pensar que un corredor de préstamos es un mago y distribuye préstamos a todos. Si es un especialista, tiene una educación superior especializada (y no solo cursos) y experiencia de trabajo real a tiempo completo en bancos (preferiblemente en departamentos diferentes y relevantes en puestos de alto nivel, y no solo pasantías), entonces aumentará significativamente la probabilidad de una decisión de préstamo positiva (entonces, cómo un abogado competente aumentará sus posibilidades en los tribunales y en la preparación de documentos legales) y la velocidad de la toma de decisiones. Descuentos para los compradores de nuestros libros (compre cualquier libro listado en el sitio y obtenga un descuento del 5 al 10%). Consultas telefónicas gratuitas. Al mismo tiempo, el cliente muchas veces recibe beneficios del banco en comparación con el cliente de la calle, esto se explica fácilmente: reducimos los costos del servicio al cliente del banco.

Al cooperar con nosotros, obtiene acceso a las mejores ofertas en el mercado crediticio ruso. Trabajamos con bancos que realmente prestan, y no solo declaran.

Nuestros empleados tienen experiencia en bancos en posiciones de alto nivel (incluyendo alta gerencia, directorio), educación económica y legal, autores de libros y artículos sobre temas económicos y legales en publicaciones líderes. Esto nos diferencia de nuestros competidores. ¡Confía tu negocio a profesionales! Muchos de nuestros competidores no tienen empleados bancarios experimentados, especialmente aquellos con experiencia gerencial en departamentos especializados, pero se comprometen a asesorar y, a precios más altos, cometen errores graves en los documentos, trabajan en un flujo (¡tal vez alguien obtenga un préstamo)! En nuestra opinión, un corredor de préstamos debe tener experiencia en aceptar y promover solicitudes de préstamos (tanto personas físicas como jurídicas) en bancos (y no solo saber sus nombres y tener tarjetas comerciales de banqueros "familiares", algunos banqueros distribuyen cientos de tarjetas comerciales) y conocer todas las tecnologías desde adentro, así como educación económica y jurídica superior (nuestros empleados tienen 2-3 estudios superiores especializados).

La duración del trabajo depende del tipo de actividad de su empresa y del monto del préstamo solicitado. Los casos no estándar se discuten individualmente.

Aceptamos ofertas de bancos, socios e inversores, agentes inmobiliarios y compañeros corredores. Estamos constantemente ampliando la lista de productos de crédito.

¿Cuál es la razón del éxito?

En primer lugar, en el alto nivel profesional de los empleados de la compañía.

En segundo lugar, en la prestación de servicios de alta calidad en el menor tiempo posible.

En tercer lugar, en un trato individual a cada cliente y garantías de la calidad de los servicios prestados.

En cuarto lugar, en la fiabilidad de la empresa, el cumplimiento de la ética empresarial y la confidencialidad.

La presencia de un negocio estable y rentable con un período de existencia real de al menos 6 meses es obligatoria para todos los programas para personas jurídicas y empresarios individuales.

Los ahorros significativos de tiempo y, a menudo, muchos otros costos, le permitirán obtener una apelación oportuna a los corredores de crédito, pero solo si en el personal de dicha empresa todos los empleados trabajaron anteriormente en bancos en puestos de alto nivel. La abundancia de los llamados "corredores certificados" que escucharon conferencias publicitarias en empresas ordinarias desacredita gravemente la profesión de corredor de crédito. Idealmente, cuantos más bancos trabajara un corredor de crédito, mejor.

El corretaje de crédito es útil para todos. Por un lado, el corredor simplifica el procedimiento para obtener un préstamo para los clientes, por otro lado, atrae nuevos clientes de "calidad" a los bancos. Para los bancos, la cooperación con los corredores de crédito es interesante porque amplían su base de clientes, obteniendo como resultado menos prestatarios "problemáticos". Los corredores de crédito comienzan a trabajar con el cliente solo después de estar convencidos de que realmente pueden ayudarlo. Si el prestatario no es prometedor, el corredor ni siquiera lo llevará al banco. Cuando trabajan con corredores, los bancos reducen el costo de los servicios de publicidad y marketing: los propios corredores les traen clientes. En algunos bancos, para clientes traídos por un corredor, se brindan descuentos en las tasas de interés. En Occidente, los préstamos a pequeñas empresas son una cadena de montaje que funciona de acuerdo con normas y procedimientos estándar. Es este principio el que hace posible formar una gran cartera de préstamos a partir de pequeños préstamos. Nuestro mercado apenas está llegando. El desarrollo de este servicio puede conducir a un fuerte aumento en el número de préstamos recibidos con éxito por parte de los empresarios y un aumento en la alfabetización de los prestatarios. La consultoría de crédito llegó a Rusia desde Occidente, donde hoy este mercado es una industria poderosa y altamente desarrollada: con la ayuda de los corredores de crédito, la población y las pequeñas empresas reciben hasta el 60-75% de los préstamos. En Rusia, la participación de los corredores en la captación de préstamos es de aproximadamente 1-2%. Sin embargo, aparecieron hace relativamente poco tiempo, a principios de la década de 2000. Al mismo tiempo, la formación del mercado de corretaje de crédito tuvo lugar en el contexto de la desconfianza en los corredores por parte de los prestatarios potenciales y los banqueros.

Las pequeñas empresas a menudo tienen que pasar por un infierno para obtener un préstamo. Muchos hombres de negocios no tienen suficiente experiencia y calificaciones para "empaquetar" y "vender" de manera competente su plan de negocios a los oficiales de crédito. Los empresarios a menudo traen un montón de documentos completamente innecesarios, pero olvidan un solo certificado, sin el cual el banco no trabajará con el prestatario. Como resultado, ir a los bancos puede ser muy largo. Igualmente importante es la calidad de los documentos. Un plan de negocios escrito en la rodilla, un cuaderno escolar con informes reales, una estructura de propiedad intrincada no simplifican el procedimiento para otorgar préstamos. Muchos empresarios todavía acuden al banco con un conjunto de este tipo. Otro problema es el desconocimiento de los empresarios sobre los requisitos de los bancos, que exigen la confirmación de la solvencia del prestatario. Y para esto, debe describir su negocio de la manera más clara, detallada y comprensible para los banqueros, mostrar la estructura de propiedad, elaborar un plan de negocios competente, a partir del cual el oficial de préstamos comprenderá a dónde irá el dinero recibido y qué tan pronto. van a "golpear". Como resultado, resulta insultante: un empresario, según los indicadores reales de su negocio, podría haber recibido un préstamo, pero el banco se negó, ya que el empresario no pudo presentar correctamente su negocio y demostrar la eficacia del préstamo. uso de fondos prestados.

Los bancos son estructuras formales, trabajan con documentos, prestan mucha atención al diseño y para ellos cada coma cuenta. Para los emprendedores, los documentos no son lo principal en los negocios y nunca piensan en las comas. Resulta que para algunos lo más importante es la forma, y ​​para otros, el contenido. Los corredores de crédito actúan aquí como “empaquetadores” que ayudan, con asesoramiento experimentado, a poner el contenido en una forma aceptable para los bancos. ¿Por qué se conceden pocos préstamos en el país? En absoluto porque no hay dinero. Los bancos tienen dinero y mucho. Todo se reduce a la lentitud del sistema de distribución. Los especialistas en crédito bancario trabajan en una matriz cuyos límites no quieren o no pueden traspasar. Cuando un cliente acude a ellos, lo “escanean”, y si no cumple al menos con un punto, ya no encaja en la matriz. Esto significa que se le negará el préstamo. La situación actual se asemeja a una presa cerrada, cuando en la parte superior el agua ya se está desbordando e inundando ciudades y pueblos (liquidez bancaria), y en el otro extremo de la presa hay compuertas (comités de crédito de los bancos) que drenan el agua (dinero). ) de forma estrictamente limitada debido a instrucciones, impidiendo la liberación del exceso de liquidez en el sector real.

La tarea de los corredores de crédito es perforar agujeros en esta presa, abrir las compuertas y descargar el dinero excedente al sector real de la economía, es decir, empresarios y consumidores. Hay muchos estafadores que, por regla general, no tienen ni siquiera un mínimo de experiencia en bancos antes, ofreciendo una garantía del 100 % de obtener un préstamo: esto es un fraude al 100 % o un delito descarado que se revelará al XNUMX % tarde o temprano. más tarde (con las correspondientes consecuencias tanto para el cliente como para el falso asistente). Esto es claro para cualquier banquero experimentado. En cualquier banco, los préstamos comerciales y las hipotecas (y muchas veces otro tipo de préstamos) se emiten después de la decisión del comité de crédito, este es un órgano colegiado, mientras que el cliente es revisado previamente por varios servicios bancarios. Una persona, incluso un gran jefe (a menos, por supuesto, que sea el dueño del banco) no puede, por definición, tomar tales decisiones solo, especialmente un intermediario. Un intermediario competente con experiencia de tiempo completo en bancos puede aumentar significativamente la probabilidad de aprobación; esto ya es una realidad, pero nunca garantizará un préstamo al XNUMX%. Su papel es educativo y de cabildeo.

El mecanismo de trabajo de los corredores de crédito es relativamente simple. Un cliente llega a la empresa que quiere obtener un préstamo, el consultor se entera de varios detalles y sutilezas de su negocio y selecciona el producto de préstamo ideal en un banco en particular. Pero el cliente debe ser absolutamente honesto, contar todo sin ocultarlo, de lo contrario, será extremadamente difícil para el corredor trabajar con él.

Sin embargo, aquí todo es sólo a primera vista. Hay varios tipos de jugadores en el mercado. Los primeros son corredores semilegales o completamente negros que, aprovechando sus conexiones y sin desdeñar el soborno, simplemente toman al cliente de la mano, lo conducen hasta su conocido banquero y desaparecen, pueden cometer falsificaciones evidentes, un historial crediticio dañado es la consecuencia. castigo más ligero.

Los participantes profesionales del mercado llaman estafadores a estos “corredores” y predicen su inminente salida; la gente desacredita a toda la institución de los corredores de crédito, pero con la formación de un mercado civilizado desaparecerán. El segundo tipo de corredores son exclusivamente intermediarios, procesan la información proporcionada por el prestatario y le indican un banco que puede emitir un préstamo en condiciones aceptables. El tercer grupo de actores, los consultores, se acercan más al cliente. Después de presentar la solicitud, el corredor analiza la condición del prestatario, comprende la estructura de propiedad de la empresa, identifica los factores positivos y negativos y evalúa el peso de cada uno de ellos. Después, selecciona un banco que pueda satisfacer las necesidades del cliente en las condiciones más favorables, ayuda al prestatario a reunir los documentos necesarios y los comprueba antes de enviarlos al banco. Al mismo tiempo, a veces un cliente no consigue un préstamo, pero no porque todo le vaya mal, sino sólo porque no tuvo suficiente cuidado con la documentación. El corredor puede señalar las deficiencias al cliente, aconsejarle cómo corregirlas y, después de eliminar las deficiencias, llevarlo al banco, decirle al cliente qué banco elegir, discutir con él el modelo (condiciones, garantía) y los objetivos. de obtener un préstamo.

DICCIONARIO TERMINOLÓGICO

Banco: una institución de crédito que tiene el derecho exclusivo de realizar las siguientes operaciones bancarias en conjunto: atracción de fondos de personas físicas y jurídicas a depósitos, colocación de estos fondos en su propio nombre y a su cargo en las condiciones de reembolso, pago, urgencia, apertura y mantenimiento de cuentas bancarias de personas físicas y jurídicas.

El aval bancario es una operación de ancoque en virtud de la cual un banco, otra entidad de crédito u organización de seguros (fiador) otorga, a petición de otra persona (principal), una obligación por escrito de pagar al acreedor del comitente (beneficiario) de conformidad con las términos de la obligación dada por el fiador, una cantidad de dinero previa presentación por parte del beneficiario de una demanda por escrito sobre su pago.

Un grupo bancario es una asociación de entidades de crédito que no es una persona jurídica, en la que una entidad de crédito (matriz) ejerce directa o indirectamente (a través de un tercero) una influencia significativa en las decisiones tomadas por los órganos de administración de otra (otra) entidad de crédito (instituciones de crédito).

El sistema bancario de la Federación Rusa incluye el Banco de Rusia, instituciones de crédito, así como sucursales y oficinas de representación de bancos extranjeros.

Secreto bancario: información sobre transacciones, cuentas y depósitos de clientes y corresponsales de una institución de crédito o del Banco de Rusia.

Operaciones bancarias: son operaciones para atraer fondos de personas físicas y jurídicas en depósitos (a la vista y por un período determinado); colocación de los fondos atraídos especificados en la cláusula 1 de la primera parte de este artículo en su propio nombre y cargo; apertura y mantenimiento de cuentas bancarias de personas físicas y jurídicas; realizar liquidaciones en nombre de personas físicas y jurídicas, incluidos los bancos corresponsales, en sus cuentas bancarias; cobro de fondos, letras de cambio, documentos de pago y liquidación y servicios de efectivo para personas físicas y jurídicas; compra y venta de divisas en efectivo y no en efectivo; atracción a yacimientos y colocación de metales preciosos; emisión de garantías bancarias; implementación de transferencias de dinero en nombre de personas físicas sin abrir cuentas bancarias (excepto giros postales).

Sociedad de cartera bancaria - una asociación de personas jurídicas con la participación de una institución de crédito (instituciones de crédito) que no es una persona jurídica, en la que una persona jurídica que no es una institución de crédito (la organización matriz de una sociedad de cartera bancaria), tiene la capacidad de ejercer directa o indirectamente (a través de un tercero) una influencia significativa en las decisiones tomadas por los órganos de administración de la entidad de crédito (entidades de crédito).

Los depositantes del banco son ciudadanos de la Federación Rusa, ciudadanos extranjeros y apátridas.

Acuerdo de depósito bancario (depósito): un acuerdo en virtud del cual una parte (banco), que ha aceptado la cantidad de dinero (depósito) recibida de la otra parte (depositante) o recibida por ella, se compromete a devolver la cantidad del depósito y pagar intereses sobre en los términos y en la forma estipulados en el contrato.

Acuerdo de cuenta bancaria: un acuerdo en virtud del cual el banco se compromete a aceptar y acreditar fondos entrantes a la cuenta abierta por el cliente (titular de la cuenta), para cumplir con las instrucciones del cliente de transferir y emitir los montos apropiados de la cuenta y para llevar a cabo otras operaciones en la cuenta.

Banco extranjero - un banco reconocido como tal bajo las leyes de un estado extranjero en cuyo territorio está registrado.

Una organización de crédito es una entidad legal que, para obtener ganancias como objetivo principal de sus actividades, sobre la base de un permiso especial (licencia) del Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia), tiene derecho a realizar las operaciones bancarias previstas en esta Ley Federal. Una organización de crédito se forma sobre la base de cualquier forma de propiedad como entidad comercial.

Institución de crédito no bancaria - una institución de crédito que tiene derecho a realizar ciertas operaciones bancarias previstas por esta Ley Federal. Las combinaciones permitidas de operaciones bancarias para instituciones de crédito no bancarias son establecidas por el Banco de Rusia.

La insolvencia (quiebra) de una organización de crédito es su incapacidad para satisfacer los reclamos de los acreedores por obligaciones monetarias y (o) para cumplir con la obligación de hacer pagos obligatorios, reconocida por un tribunal de arbitraje.

El órgano de gobierno de una entidad de crédito es la asamblea general de sus fundadores (participantes), el consejo de administración (junta de vigilancia), el órgano ejecutivo único y el órgano colegiado ejecutivo.

Una oficina de representación de una institución de crédito es su subdivisión separada, ubicada fuera de la ubicación de la institución de crédito, que representa sus intereses y los protege. Una oficina de representación de una organización de crédito no está habilitada para realizar operaciones bancarias.

Tasas de interés: tasas sobre créditos, contribuciones (depósitos) y comisiones sobre operaciones, establecidas por una institución de crédito por acuerdo con los clientes, a menos que la ley federal disponga lo contrario.

Sucursal de una institución de crédito: su subdivisión separada ubicada fuera de la ubicación de la institución de crédito y que realiza en su nombre la totalidad o parte de las operaciones bancarias previstas por la licencia del Banco de Rusia emitida a la institución de crédito.

Autor: Shevchuk D.A.

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