Descripción del puesto de director financiero

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I. Disposiciones generales

El director financiero pertenece a la categoría de gerentes.
Para el cargo de director financiero se designa a una persona con una formación profesional (económica) superior y experiencia profesional en el campo de la organización de actividades financieras de al menos 5 años.
El CFO debe saber:

documentos legales legislativos y reglamentarios que definen los requisitos para las actividades financieras y económicas de la empresa;
el estado y las perspectivas de desarrollo de los mercados financieros y de productos (bienes, servicios, obras);
principios de organización del trabajo financiero en la empresa;
el procedimiento para la elaboración de planes financieros, saldos previstos y presupuestos de caja, planes de venta de productos (bienes, servicios, obras), planes de beneficios;
un sistema de instrumentos financieros que garanticen la gestión de los flujos financieros;
fundamentos de la gestión del capital empresarial;
métodos para evaluar activos financieros, rentabilidad y riesgo;
conceptos básicos de la gestión del capital de trabajo, modelos para la formación de su propio capital de trabajo;
principios para determinar el riesgo empresarial;
el procedimiento para otorgar préstamos a corto y largo plazo a una empresa, atrayendo inversiones y fondos prestados, utilizando los fondos propios de la empresa;
las reglas para la emisión y el procedimiento para la adquisición de valores;
el procedimiento para la asignación de recursos financieros, determinando la efectividad de las inversiones financieras;
principios de control financiero;
procedimiento y formas de liquidaciones financieras;
principios y métodos de tributación;
formas de pago de impuestos y tasas;
Sistema de impuestos;
descripción de los principales impuestos y tasas de Ucrania;
normas de información y contabilidad financiera;
Contabilidad;
instalaciones informáticas, telecomunicaciones y comunicaciones;
idioma extranjero

El nombramiento para el cargo de director financiero y el cese del cargo se realizan por orden del director de la empresa.
El Director Financiero reporta directamente al jefe de la empresa.
Durante la ausencia del director financiero (viaje de negocios, vacaciones, enfermedad, etc.), sus funciones son desempeñadas por un suplente o una persona designada de la manera prescrita. Esta persona adquiere los derechos correspondientes y asume la responsabilidad por el desempeño indebido de las funciones que le sean asignadas.

II. Deberes oficiales

DIRECTOR DE FINANZAS:

Organiza la gestión del movimiento de recursos financieros de la empresa y la regulación de las relaciones financieras con el fin de utilizar de la manera más efectiva todo tipo de recursos en el proceso de producción y venta de productos (bienes, obras, servicios) y obtener el máximo beneficio.
Determina las fuentes de financiamiento para la producción y las actividades económicas de la empresa (financiamiento presupuestario, préstamos a corto y largo plazo, emisión y compra de valores, financiamiento por arrendamiento, endeudamiento y uso de fondos propios).
Para determinar una fuente externa de financiamiento, organiza las actividades de los empleados del departamento financiero en las siguientes áreas: búsqueda de fuentes, evaluación del costo de las fuentes, evaluación del riesgo financiero, proporción de fuentes de financiamiento propias y atraídas.
Negocia directamente con bancos comerciales, otras instituciones de crédito y otras organizaciones externas.
Coordina el trabajo de análisis del estado financiero y económico de la empresa (análisis de estados financieros, análisis horizontal y vertical, análisis de tendencias, cálculo de ratios financieros).
Asegura el desarrollo de la política contable de la empresa (definición de: métodos para cancelar materias primas y suministros en producción; opciones para cancelar artículos de bajo valor y desgaste; métodos para evaluar construcciones sin terminar; la posibilidad de utilizar depreciación acelerada ; formularios para la planificación de nuevas instalaciones y sitios de producción; métodos para contabilizar los productos terminados, etc.).
Gestiona el trabajo de formulación de la política crediticia de la empresa, incluyendo: realización de un análisis de la estructura del balance; determinar el nivel de la proporción de fondos propios y prestados; tomar la decisión de recaudar fondos prestados; determinar los beneficios de pedir prestado fondos; estudio de entidades de crédito; análisis de documentación contractual; elaborar un plan para el reembolso de los fondos prestados; cálculo de tasas de interés para el período del préstamo; determinar el monto de los intereses sobre los borradores de contratos de préstamo; establecer fuentes de pago del monto del préstamo y de los intereses; desarrollo de planes y esquemas para el pago de préstamos; etc.).
Gestiona los activos de la empresa (financiación de las actividades productivas actuales; inversiones dirigidas por la empresa para el desarrollo técnico (reconstrucción, renovación y reparación de equipos, producción de nuevos tipos de productos, construcción de edificios y estructuras, etc.); inversiones financieras (compra de valores, gestión de una cartera de valores, creación de filiales, etc.); maniobra de fondos temporalmente libres; reorganización, liquidación, venta de objetos individuales del complejo inmobiliario de la empresa).
Organiza investigaciones y análisis de costos de compra de materias primas y suministros, consumo de electricidad, costos de transporte, comisiones comerciales y otros gastos, costos de depreciación, intereses de préstamos, alquileres, costos de mantenimiento del personal administrativo, reparaciones rutinarias de equipos y otros. costos con el propósito de determinar políticas de gestión de costos.
Determina la política de dividendos de la empresa (política de pagos constantes, política de dividendos regulares, política de aumentos repetidos, política de dividendos adicionales) y desarrolla propuestas para determinar la parte de las ganancias destinada al pago de dividendos; establecer y ajustar las condiciones para el pago de dividendos; determinar las condiciones para tomar una decisión sobre una emisión adicional de acciones, etc.
Organiza el trabajo en el desarrollo de secciones del plan de negocios (sección de los principales indicadores de la situación financiera y económica de la empresa; sección para evaluar los riesgos financieros y de producción y métodos para asegurarlos; sección para pronosticar ganancias y pérdidas, pronosticar el movimiento (flujo) de efectivo, etc.).
Organiza el trabajo preparatorio para la planificación presupuestaria (preparación de propuestas para la formación de un sistema de presupuestos funcionales (presupuesto de pago de préstamos, presupuesto fiscal); desarrollo de propuestas para la elaboración de un presupuesto consolidado, determinación de la estructura presupuestaria, determinación de la responsabilidad de la ejecución presupuestaria, establecimiento de un procedimiento para la coordinación, aprobación y control de la ejecución presupuestaria).
Organiza y asegura el control sobre: la implementación de planes financieros (incluido el plan de ganancias) y presupuestos para identificar desviaciones de los valores planificados, desarrollar medidas para eliminar los costos de no producción y los factores que aumentan los costos identificados durante el análisis, el ajuste rápido de la presupuesto y plan; por el cese de la producción de productos que no sean comercializables; para el correcto gasto de los fondos y el uso específico del capital de trabajo propio y prestado.
Organiza el trabajo para realizar análisis financieros de acuerdo con los siguientes indicadores: recepción de fondos en la cuenta de la empresa por productos enviados (bienes) y servicios prestados (trabajo realizado); dinámica de los ingresos de las actividades bursátiles (gestión de carteras de acciones, ingresos por nuevas emisiones de acciones; gasto de los ingresos de las ventas en las principales áreas (compra de materias primas, salarios, gastos fijos y otras necesidades actuales de la empresa); pago de intereses sobre préstamos ; pago de dividendos; gastos de inversión; la cantidad de fondos disponibles de la empresa (o el monto de su déficit).
Con base en los resultados del análisis financiero, asegura el desarrollo de propuestas encaminadas a asegurar la solvencia, prevenir la formación y liquidación de inventarios no utilizados, aumentar la rentabilidad de la producción, aumentar las ganancias, reducir los costos de producción y venta de productos, fortalecer la disciplina financiera.
Determina la política de inversión de la empresa, teniendo en cuenta: el estado del mercado de productos, el volumen de sus ventas; situación financiera y económica de la empresa; nivel técnico de producción; combinaciones de recursos propios y prestados; condiciones financieras para la inversión en el mercado de capitales; beneficios recibidos por el inversor del estado; eficiencia comercial y presupuestaria de las actividades de inversión; condiciones de seguro y obtención de garantías contra riesgos no comerciales; etc.
Asegura la recepción oportuna de ingresos, ejecución de transacciones financieras, liquidaciones y bancarias dentro de los plazos establecidos, pago de facturas a proveedores y contratistas, reembolso de préstamos, pago de intereses, salarios a trabajadores y empleados, transferencia de pagos a instituciones bancarias.
Asegura el desarrollo de la política fiscal de la empresa (formación de la base imponible para todo tipo de impuestos y tasas; selección de la forma de contabilidad fiscal; determinación de la composición de los costos atribuibles al costo de los productos (bienes, obras, servicios) para efectos tributarios; determinación de mecanismos para el uso de beneficios tributarios, etc.).
Organiza: elaboración de un presupuesto tributario que permita determinar los valores de utilidad planificados; Realización de cálculos de beneficios e impuestos sobre la renta.
Asegura la transferencia de impuestos y tasas a los presupuestos federal, regional y local, a los fondos sociales extrapresupuestarios estatales en la forma prescrita por la ley.
Gestiona el desarrollo de normas de contabilidad financiera y la relación con la contabilidad (formularios de informes no aprobados a nivel regulatorio; plazos; sistemas de flujo de información y gestión documental, etc.).
Asegura el mantenimiento de registros del movimiento de recursos financieros y la preparación de informes sobre los resultados de las actividades financieras de acuerdo con las normas de contabilidad e informes financieros, la confiabilidad de la información financiera; controla la exactitud de la preparación y ejecución de la documentación de informes.
Coordina el trabajo de preparación de notas explicativas (mensuales, trimestrales, anuales) sobre contabilidad financiera y formularios de informes con indicadores calculados, con un análisis detallado de las desviaciones (de los indicadores planificados, promedio de la industria, indicadores del año anterior, empresas competidoras, etc. ).
Organiza la preparación de informes para el director de la empresa (junta directiva colectiva, junta general de fundadores (accionistas)) sobre cuestiones financieras.
Es responsable de los asuntos financieros en igualdad de condiciones con el director de la empresa y tiene derecho a una segunda firma.

III. Derechos

El director financiero tiene derecho:

Representar los intereses de la empresa en las relaciones con entidades de crédito, compañías de seguros y de inversión, autoridades fiscales, otros organismos y organizaciones en cuestiones financieras.
Establecer responsabilidades laborales para los empleados subordinados.
Solicitar a las divisiones estructurales de la empresa la información y documentos necesarios para el desempeño de sus funciones.
Someter a consideración del titular de la empresa:

presentaciones sobre nombramiento, traslado y despido de empleados subordinados; en alentar a los empleados destacados.
propuestas para someter a responsabilidad disciplinaria y financiera a los infractores de la disciplina productiva, laboral y financiera.

Hacer propuestas al director de la empresa para que los funcionarios asuman responsabilidad material y disciplinaria con base en los resultados de las auditorías financieras.
Participar en la elaboración de borradores de pedidos, instrucciones, instructivos, así como presupuestos, contratos y otros documentos relacionados con la resolución de cuestiones financieras.
Interactuar con los jefes de todas las divisiones estructurales sobre cuestiones de actividades financieras y económicas de la empresa.
Dar instrucciones a los jefes de las divisiones estructurales de la empresa sobre cuestiones de adecuada organización y realización del trabajo financiero.
Firmar documentos financieros.
Visado de todos los documentos relacionados con las actividades económicas y financieras de la empresa (planes, balances de previsión, informes, etc.).
Mantener correspondencia de forma independiente con las divisiones estructurales de la empresa, así como con organizaciones de terceros, autoridades fiscales, autoridades estatales y gobiernos locales sobre cuestiones financieras.
Conocer los documentos que definen sus derechos y obligaciones en el cargo desempeñado, los criterios para evaluar la calidad del desempeño de las funciones oficiales.
Presentar propuestas de mejora de los trabajos relacionados con las responsabilidades previstas en esta instrucción para consideración de la dirección.
Exigir a la dirección de la empresa que asegure las condiciones organizativas y técnicas y la ejecución de los documentos establecidos necesarios para el desempeño de las funciones oficiales.

IV. Responsabilidad

El Director Financiero es responsable de:

Por desempeño inadecuado o incumplimiento de sus deberes oficiales previstos en esta Descripción del puesto, dentro de los límites establecidos por la legislación laboral vigente de Ucrania.
Por delitos cometidos en el curso de sus actividades, dentro de los límites establecidos por la legislación administrativa, penal y civil vigente de Ucrania.
Por causar daños materiales a la empresa, dentro de los límites establecidos por la legislación laboral vigente de Ucrania.

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